1一、單項選擇題1.下列關于流動資產和流動負債的說法中，錯誤的是()。A.流動資產具有占有時間短、周轉快，收益高等特點概婚B.址企業江擁有思較多摘的流烤動資鵝產，灰可在斥一定幼程度游上降蘆低財篇務風醒險奉右C.捐流動沫負債齒又稱由短期僵負債口，具血有成同本低睡，償茶還期小短的梅特點棵串D.右流動往負債錦以應逗付金熱額是拐否確改定為效標準剪，可背以分散成應硬付金蔽額確響定的向流動帥負債然和應泛付金框額不剪確定怪的流驢動負姓債是貍2.挑下列末有關晃流動均資產倆的投刊資戰瘋略的銀說法炭中，團錯誤霸的是顏(滴)。旅蝶A.似在緊連縮的勿流動練資產哪投資耀戰略兄下，欠一個括公司坑維持恒低水肥平的固流動蹤資產懂—銷竄售收借入比氣率聞脆B.貫緊縮堂的流董動資姓產投費資戰孟略可宏能是汁最有恒利可徹圖的既，只寧要不基可預塘見的逝事件此沒有員損壞應公司鴿的流享動性博以致堵導致敲嚴重饞的問拖題似辣C.騰對流夜動資諷產的碌高投目資可沉能導必致較戀低的絕投資婦收益件率，教但由拒于有剛較大穗的流鈔動性滿，企鳴業的眾運營打風險恭較大松震D.輔在寬和松的預流動辜資產旦投資址戰略嚇下，睡一個至公司圍維持蘆較高公水平腿的流瓜動資濁產—盟銷售灰收入狡比率慮漂3.夢某企釋業擁許有流即動資違產1廉20卸萬元萌，(隊其中慕永久標性流血動資何產4韻0萬瞞元)云，長聲期融悟資2濾60閱萬元腦，短杏期融時資5滑0萬票元，邪則以趙下說雅法正夠確的慎是(質)荷。到寄A.濤該企剪業采蟲取的杏激進存融資格戰略涉架B.建該環企業信采取堅的保嫁守融才資戰京略毛謝C.厘該企掃業的雜風險夢和收銷益居宗中萍恒D.詢該企部業的盲風險膀和收說益較張高檔慘4.橫企業禽持有半現金垮的動禮機包脅括交懇易性要需求孟、預縣防性像需求沾和投恰機性添需求確，企莫業為穗滿足革交易則性需摧求而予持有筋現金劍，所里需考拒慮的蜂主要翼因素養是(武)分。興駱A.買企業攪維持艷日常煎周轉露及正榮常商說業活稈動玩逗B.萄企業陡臨時刊融資暢能力革燭C.廣企業頭對待潤風險貞的態糊度掉至D.裁金融搜市場哨投資搏機會塌的多健少動劑5.去在現憶金管幸理中紅，下款列關亦于成騰本模荷型的派說法滾，不植正確擇的是綱(概)。璃殼A.窯成本適模型須強調建持有線現金工是有箭成本僅的，蟲最優曾的現外金持偷有量趕是使益得現評金持掩有成匠本最場小的庭持有桶量虧上B.益現金崗的機群會成癢本，柄是指娃企業享因持抵有一智定現述金余貴額而聽喪失朋的再敬投資控收益塑旅C.換管理既成本福在一擱定范綿圍內貢和現登金持經有量堂之間賭沒有書明顯蛋的比容例關載系椅悼D.心現金納持有著量越況少，匙進行府證券續變現純的次堡數少細，相梁應的壟轉換焰成本廚越少眨跪6.遲正保鵲公司膨估計悉現金毫流量怒的標巨準差最為1肝00增0元漏，持駛有現險金的海年機父會成缸本為糠18亡%，伏每次惱的轉混換成弦本T務為1袖50耀元，旺現金寇余額振的最兵低控尾制線詳為2幼00溉00等元，邀則平屬均現衫金余內額為撿(傭)元鄭。(醉一年北按3鋸60隙天計面算;們計算蜻結果待取整寶)乓哈A.其60滴82決背B.章16爺08辣2蘭禁C.形28酒10椒9拘蛙D.貌14今57絕9合根7.傾企業向要購隱買原僻材料傅，并咳不是尼都是苗收到食原掀材料拋的當撲天就雷馬上圾付款旱，通掘常會免有一倦定的孫延遲恰，這厘一延巨遲的是時間亦段是爐(伸)。邀巴A.勿應收球賬款爺周轉茫期荒攤B.績存貨扔周轉借期香陣C.孕應付醒賬款夜周轉夢期鋸量D.枕現金總周轉憲期屈遇8.生企業斧擬將咐信用鼓期由唉目前請的3勞0天木放寬傍為6仁0天屋，預事計賒頌銷額負由1死00和0萬荒元變邁為1宏20載0萬版元，困變動代成本射率為徹60趁%，輔等風獅險投笨資的脊最低斗報酬蠻率為柿10魔%，吼則放曲寬信問用期疾后應原收賬繭款占淹用資季金應跨計利澤息增忍加(誕)挎萬元括。(割一年基按3柴60恰天計蜂算)鎮炭A.烏17獸其B.醒5授丟C.弱7躁頌D.拆12添勉9.睜某企倉業年間銷售畢收入臨為7揉20妖萬元降，信個用條版件為誤“1誰/1肉0，盾n/計30區”安時，敏預計感有江20瞎%的組選擇銳享受府現金香折扣潤優惠連，其曲余客挽戶在件信用距期付位款，沸變動仿成本牛率為序70勒%，儲資金尸成本凍率為幼10季%，舊則下川列選筐項不污正確荒的是延(負)。喇磁A.太平均詳收賬皆天數秘為2建6天把賓B.翁應收診賬款波占用裹資金學應計料利息好5.定2萬萍元汗耍C.富應收歲賬款回占用林資金笛為3清6.及4萬活元桐歷D.鉆應收銜賬款蘭占用拾資金括應計墊利息脖為3頸.6奴4萬虜元率挺10播.假賀設正歉保公怎司2富00門8年閃3月殘底應軌收賬廚款為份36格0萬趁元，潤信用蔬條件異為在為30殿天按那全額毅付清鋼貨款懂，過酸去三城個月陸的銷畫售收犧入分胡別為江27腸0萬抹元、冷28眼0萬于元、保26傘0萬臘元，健則平獄均逾危期(羅)側天。及(一羅個月危按3協0天贈計算味)板淺A.釋40混權B.窗10湊就C.漿44毀化D.括30虎11售.以壓下各爛項中絲，不扛屬于杏應收褲賬款投監控爹方法盞的是賊(衡)。廟反夫A.羅應收待賬款筐周轉儉天數桌分析具敏B.信賬齡供分析蒼表蓮匆C.廁應收艱賬款隨賬戶在余額墻的模循式扶頭D.板應收納賬款蠅收現求保證貝率分啦析遍馬12甲.以芬下成尸本中匠，屬因于固惹定儲扣存成級本的照是(睜)倒。騙穴A.賊倉庫會折舊汗職B.巖存貨包資金豪的應放計利角息迅微C.近存貨給的破瓶損和至變質岡損失艙祥D.缺存貨溫的保遭險費支用壓寫13炊.某蝶企業蠟每年貼耗用倡某種蘭原材眾料昆36長00槍千克雖，該漫材料柔的單千位成立本為為20切元，場單位雹材料樣年持壓有成糖本為眾1元著，一已次訂禿貨成永本5朵0元熔，則水該企石業的權經濟駕訂貨恰批量族為(業)位千克羽，最清小存嚷貨成維本為斤(杏)元怨。盒液A.付30伍0,傲30奪00截崗B.礦60精0,澇60賢0贈戒C.企60借0,芝30壯0躁盜D.燭60矩0,糕60豬00膽價14目.某骨企業資按年場利率陶6%激向銀梨行借抹款1土00器0萬警元，拴銀行逼要求攀保留客10沃%的約補償悶性余昆額，膝同時歇要求綱按照痕貼現胡法計藝息，恐則這技項借塔款的炮實際準利率巾約為工(惡)。眾考A.符6.第67渠%飼偏B.舅6.娘38西%墊倡C.縣7.評14忍%穴紅D.欺6%構金15毒.某到企業蒼按照巖“2豎/1夫0，梅n/晉60狂”盈的信遼用條楚件購側進一向批商鑰品。頑若企敵業放查棄現鏟金折勞扣，男在信筑用期源內付慎款，蘆則放文棄現拒金折戀扣的互機會乞成本死為(運)剪。靜田A.授20鹿.4和1橡%蟲縫B.蹈12搜.2濱4矛%蜂乞C.惠14惡.7業0%置猛D.氣20泛%帶二、盜多項獲選擇外題錦跨1.生下列續關于騰營運碑資金貨的特屋點，通說法碎正確真的有安(漫)。傾奏A.嶺營運振資金畫的來稻源具兵有靈禿活多法樣性柳遞B.凈營運雙資金軟的數旺量具授有波城動性岡洽C.悠營運當資金極的周霸轉具殖有短搏期性哄森D.鑼營運耀資金厭的實票物形懲態具州有變療動性澆和易毒變現樂性鍛銜2.濃營運低資金煩的管跪理是君企業疊財務駐管理貢工作邀的一鑰項重幸要內怨容，煤營運悼資金拐的管己理原使則包及括(蛋)酸。霜候A.織保證偉合理焰的資厭金需呆求惱莊B.笑提高衣資金腎使用坊效率潛臘C.扮節約爹資金董使用印成本誓寇D.玉保持姨足夠鞋的短博期償施債能座力宋截3.權下列催關于墓流動覺資產蜂投資饒戰略攀的說懼法中曠，倡正確頃的有利(育)。堵斥A.狀對于闖不同映的產單業和另公司捕規模掛，流線動資聽產與疤銷售稅額的痰比率毛的變岸動范雞圍非醒常大愉精B.典公司叨的不源確定真性決扁定了妹在流委動資繞產賬與戶上熟的投校資水躍平伴檢C.氣如果破公司諸管理能是保充守的榨，它小將選罪擇一包個高鵲水平扎的流諷動資涼產-噴銷售杠收入悉比率靠懸D.鉆如果舒管理去者偏央向于室為了繼產生創更高鳴的盈獵利能侵力而丙承擔仿風險俯，它克將以輪一個乘低水臂平的婆流動遵資產垃—銷幸售收肅入比麥率來塔運營乖罩4.販在持俯有現篩金的肺動機票中，交預防丟性需呼求是詳指企阿業需趣要維球持充屢足現褲金，何以應輸付突勉發事性件。羽那么痰為應就付意辟料不盲到的房現金象需求原，企禽業需紅要掌穿握的震現金綿取決夢于(往)失。紐攪A.螞它愿或意冒房缺少探現金夜風險嫂的程識度商紋B.浮它預錘測現烤金收瑞支可佛靠的箱程度濁柿C.情企業襲臨時吳融資矛的能擠力室葛D.恩金融賣市場廉投資旅機會欠的多問少收仗5.贊某企老業的慎最低盤現金并持有唱量為組10格00梳0元知，最律高控想制線脅為2說50冤00脊元，困如果各公司北現有布現金僅20診00逃0元脈，根偉據米刺勒-皺奧爾福現金圖管理追模型遍，下闖列說邊法正泰確的群有(姜)播。依母A.孕現金暑回歸路線為秩17唉50姨0元類鄰B.緣應該妻投資穿有價陶證券吧壯C.易不應搖該投駁資有災價證啊券終乓D.蠅現金顯回歸朝線為鋤15映00驗0元盟績6.戀現行載的現施金管跨理模震式包拖括(乳)圓。脾尊A.骨統收免統支織模式莫羊B.華結算廊中心到模式摔倒C.余內部烈銀行參模式句鍋D.權財務跨公司趣模式屋悅7.日在應大收賬飽款管慈理中支，應伐收賬扔款的熊成本靠包括論(拖)。濤絮A.替應收塞賬款舞機會燃成本才壺B.蓋應收紙賬款從管理相成本粉膀C.仁應收虛賬款矛壞賬么成本紙步D.院應收請賬款蠻信用城成本慢爸8.茶某企個業的勻信用到條件蝦為“區5/決10億，2菠/2燦0，斤N/插30襖”交，則博以下憤選項拘正確諸的有綿(穿)。兄坊A.逐5/教10姐表示簡10港天內殊付款易，可厘以享蒜受5勢%的幣價格訂優惠貴箱B.傾2/情20巨表示川在2焰0天潮內付村款，比可以驕享受憲2%戒的價存格優霞惠乞塘C.乓N/漫30橡表示艇的是妨最后辨的付霸款期健限是啄30哭天，貌此時硬付款客無優租惠敗迫D.倘如果朗該企塑業有稠一項條10味0萬貍元的蓋貨款犁需要裝收回青，客撫戶在嘆15距天付肯款，騰則該輕客戶遍只需貢要支選付9熊8萬鎮元貨定款挨煎9.占對于插應收伶賬款豎保理娛對于殖企業秘而言于，它贈的財程務管啟理作目用主著要表兩現在芳(而)。授波A.俯融資意功能慣出B.顛減輕辭企業檔應收拐賬款叮的管礎理負年擔性腸C.肉減少桿壞賬秧損失電，降芒低經班營風畫險價擊D.舞改善擾企業環的財更務結飯果僚嶄10嬸.下悟列關閱于應東收賬薦款日震常管屠理的船表述另中，三正確鍋的有追(叢)。卸優A.已應收袖賬款寨的日和常管壯理包奮括對咱客戶勁的信漸用調粥查和乒分析交評價礦、應議收賬某款的楚催收微工作才等孟材B.轉企業雀對顧獨客進秋行信核用調津查的貍主要負方法智是直借接調襪查法民和間向接調舍查法抖晃C.剖應收雕賬款匠的保目理可惹以分潑為有盯追索葡權保利理、稿無追歐索權慕保理焦、明踏保理趴和暗到保理鉆單D.孩到期府保理郊是指僑保理舅商并搬不提紅供預中付都賬款臥融資隊，而宅是在夏賒銷慧到期騾時才嚼支付蔥，屆晶時不吹管貨伸款是倘否收誘到，眾保理層商都焰必須陣向銷葛售商慌支付祝貨款輛11腳.下知列各煩項中燙，屬閱于存年貨“益缺貨京成本喝”的雖有(墻)肆。憐歪A.激停工與損失戀獄B.烤產成伸品缺桂貨造雁成的冠拖欠頁發貨渣損失赤瓣C.擱喪失滾銷售棟機會綱的損蜻失既異D.層存貨簡的機盲會成涉本焰遞12鄰.經傍濟訂勤貨模房型是統建立壁在一摘系列謹嚴格緣假設侵基礎雞之上弄的，萄這些卷假設扁包括型(譯)。侍跨A.禍存貨忙總需褲求量鴿是已績知常沉數扮華B.句訂貨賄提前勿期是狹常數匪產C.里貨物討是一溉次性悶入庫典恥D.運單位釀貨物竊成本淺為常左數，西無批紅量折城扣傲益13暢.短較期融捆資券殖籌資嫌的特鴉點包束括(過)濕。驚鋒A.里籌資蕩成本景較渡低禾哲B.慘籌資荷彈性療比較替大毒涉C.脆籌資叫條件忽比較田嚴格壩剛D.賞籌資襪數額滋比較畜小桌痛14驗.下泄列關峰于商慘業信洗用籌舅資的狡特點伴，說科法正紛確的夢有(蒸)趴。何錢A.籍商業鮮信用先容易輝獲得乓需B.件企業舒一般卡不用網提供仆擔保趁辰C.粉商業幣信用歲籌資剩成本鏟高姻據D.步容易規惡化棉企業故的信戶用水撐平奏踏15冠.關量于流鹿動負掉債的魂利弊寒的說魯法正橫確的球有(惑)茂。貼鹽A.制流動掩負債嚇的主聾要經章營優遞勢包以括容城易獲嬸得，絞靈活晌性，盤有效各地為尚季節礦性信茅貸需缸要融倒資的略能力英序B.立短期足借款怪一般芝比長蒸期借抹款具樂有更違多的塵約束憂性條舒款皮唇C.壁流動孕負債字是為斑流動狹資產磁中的扭臨時獵性的焰、季急節性毀的增餐長進帶行融德資的型主要還工具脫伐D.涌流動現負債江的一較個經驢營劣見勢是足需要掃持續轟的重擇新談舅判或鞋滾動膚安排慶負債夢三、康判斷君題潑脾早1.液營運亞資金蘋的管聾理是護指流巧動資白產的浴管理尺。雖(距)掃你2.最一個補財務披管理副者必泄須作數兩個困決策傅，一葛是企水業運叔營需你要多嫁少營竊運資麗金;好二是編如何腳籌集拌企業值運營訊所需些要的采營運意資金賺。(有)稻伏3.誦流動誠資產攤、流胳動負糕債以物及二母者之宅間的辦關系奮可以皂較好癢地反問映企帖業的帶償債蠶能力靜。蔑(孟)袋蘿4.叨現金煉持有悉量過產多，惠它所餓提供寨的流稍動性滔邊際秒效益疏便會盈隨之失上升匪，從劫而使脖企業鼻的收數益水膊平提軟高。補(輪)梳盆5.標在成經本模姨式和脊米勒繞-奧候爾模北式下自，均匯需要噸考慮跟持有省現金功的機承會成首本。再(爹)擇清6駁.收扶款系匆統成伏本包張括浮閘動期堪成本張，管膠理收啊款系住統的細相關駐費用垂及第貍三方志處理勒費用爺或清皆算相艦關費賣用。俊(每)確杯7.膜應收子賬款篩的功減能指剝其在嗓生產呀經營男中的欣作用告，主辦要包敘括兩灶方面抄的功駐能，昏一是井增加鄰銷售液，二杠是減耀少存徑貨。講(腔)也宗8.創在應睬收賬泳款管偽理中倦，信育用政花策必納須明凝確地旁規定社信用曉標準諷、信乏用條眠件和輪折扣朱條件日。定違9.授公司夫必須肢對應暫收賬弱款的對總體圈水平挺加以宵監督帶，因各為應久收賬致款的左增加組會影德響公緞司的朝流動公性。畫(作)直變10棍.在號應收商賬款倉的管靜理中踩，A班BC鵲分析鋪法是留現代襲經濟逆管理續中廣由泛應懼用的撈一種它“抓營重點總、照拔顧一急般”強的管察理方拆法，逃又稱每重點強管理王法。甘(迎)刃蔽1賣1.漆存貨擇管理甘的目條標，班就是負要盡絲力降童低存崇貨成裁本。賺(丹)虹鞠12動.在予存貨墓管理桃中，柏與持轉有存躲貨有藥關的扶成本臨，包椅括取勉得成傳本和伯儲存際成本仁。漢(久)版泉13際.如至果企宣業信壯譽惡有化，罵即使幣在信留貸額手度內腥，企幣業也志可能需得不趴到借耕款，陜此時箱，銀索行要艘承擔嗽法律搞責任直。(揭)脂熄14智.某霞企業蓮年初傅從銀橡行貸詢款2棟00疏萬元杜，期憂限為翻1年均，年史利率那為8陵%，杰按照母貼現吵法付桑息，吵則年珍末應明償還焦的金坐額為運21基6萬禮元。然(蘆)綱裳15查.企燃業發欄行融劣資券鍬實行念余額詠管理競，待圓償還感融資閃券余遠額不旺超過商企業擺凈資騎產的庸25退%。果(車)旱釣16湯.流棵動負酬債的歐主要或經營摧優勢哭包括栽容易醬獲得益，靈俱活性儉，有誦效地焰為季據節性飽信貸竟需要據融資乖的能爸力。此(技)腿四、盞計算孔題筒那酒1.牧某公州司的雕年賒數銷收洋入為卡72奮0萬悲元，匠平均氏收賬榜期為住60謹天，態壞賬旬損失庭為賒吩銷額任的1懼0%籮，年摧收賬鄉費用停為5附萬元吧。該皇公司眾認為翁通過姥增加貞收賬揉人員云等措送施，計可以出使平站均收誦賬期舉降為國50怎天，梨壞賬無損失它降為抹賒銷肚額的親7%黎。假三設公舟司的飽資本腎成本泊率為劣6%您，變躍動成思本率就為5迷0%珍。豈堪要求戰：計匹算為快使上盡述變粒更經廚濟合民理，叫新增致收賬膝費用岔的上柿限(尊每年恢按3愉60技天計皺算)式。染幸2.味已知膝AB瓜C公間司于維庫存小有關欲的資讓料如位下：欠茫(1櫻)年翻需求墊量為餅30槳00理0單毛位(前假設腦每年湊36但0天涉);皇哨(2第)購增買價賊格每臥單位杯10怠0元堵;駐予(3疼)單蔽位庫科存持族有成我本為卡商品紀購買嫁單價夕的3裹%;懸吹(4渴)每非次訂吼貨費誰用是記20訂0元肆。角喬要求岔：風焦(1質)最惜佳經徐濟訂蛋貨批欲量為號多少踢?槽葬(2爬)計喚算最渣小存俱貨成俱本為蜓多少隆?些錦(3黨)計旺算經弱濟訂卻貨批侵量平闊均占筍用資忽金為驢多少歸?向雹(4辨)計炮算年攀度最串佳訂漿貨批搖次為賓多少量?藥淡(5視)計月算最拜佳訂告貨訂瓜貨周受期為吳多少伶?亡省3.片正保蛾公司妹現在攝要從旗甲、徐乙兩鹿家企男業中庸選擇杏一家吸作為鳳供應摘商。叮甲企景業的編信用缺條件株為“擦2/綠10軌，N篇/票30精”敬，乙店企業橡的信澆用條志件為針“1畫/2鑼0，褲N/軍30謀”哄。忍咱要求喜回答遭下列按互補妨相關粗的三纏個問宿題：驕個(1壓)假峰如選誦擇甲窩企業載作為尖供應仿商，非正保竊公司零在1通0-杠30惕天之課間有嗽一投懲資機胞會，籮投資柿回報坡率為晶40贈%，跡正保讓公司毫應否雅在折畝扣期陵內歸通還甲圓公司列的應渴付賬刊款以領取得對現金臣折扣教?嬌縱(2唇)當澇正保若公司護準備喂放棄鄉現金抖折扣諷，那牧么應觀選擇舒哪家移供應主商?綁騰(3坑)當頁正保勉公司攔準備雙享受谷現金伏折扣焰，那默么應揮選擇進哪家概供應踐商?越五、逼綜合謝題境粗僚1.斑風華宗公司手計算宿年度延耗用將某種暗原材登料壽30忌00熄00爹千克緩，材倦料單灶價6俯0元挖，經融濟訂涂貨批足量為民60碼00飄0千脾克賴，全鈔年訂納貨次吳數5樸次(干30引00勤00路/6嬸00挖00嫩)，夠訂貨止點為推15劑00推千克僅。單尸位材焰料年捉持有票成本拒為材料料單盟價的技25總%，星單位姥材料值缺貨控損失