1sap進階系列(1)：SAP產品構成總體介紹SAP的產品構成如圖1所示，其核心局部稱為mySAP商務套件，mySAP商務套件是跨行業的通用產品。對于某些行業特定的功能，mySAP商務套件的核心是mySAPERP。它還包含了mySAP供給商關系管理〔SRM〕,mySAP客戶關系管理〔CRM〕,mySAP產品生命周期管理〔PLM〕,mySAP供給鏈管理〔SCM〕。本篇主要介紹mySAPERP,NetWeaver是mySAP商務套件的集成技術平臺。將在技術篇和集成篇中介紹。如圖3所示，mySAPERP包含三個層面：戰略層面、運營層面和技術架構。其中運營層面中分為以下幾大塊內容：物流管理(LO)、財務管理(FI)、人力資源(HR)和跨模塊組件(CA).染圖4再是揭運營激層面低的模堡塊一尸覽。喘其中事跨模兩塊組罵件是青指在摔人財訴物三界個模意塊中狠公用煮的功針能，朱比方枯工作斑流，筆鉆取掩報表蝦，分曾類管洋理等孩。序sa僑p進咐階系慮列(蕉2)荷：第肉一篇吩：財虜務總雕覽之娛SA搭P鵝系統紐兩個斧主要牛的特撐點栗1.言S錦AP堡財扮務總哨覽

愚1.陳1洪SA鑒P燈系統感兩個吩主要番的特待點：

里SA丘P售作為甩全球步管理密軟件森的領作導者死,渠從其她創業斗伊始次就奠誰定了擺其管態理軟師件的斯兩個車核心糖特點趙,而浮這兩纖個特狐點也浪是S其AP擊財務給的主揀要特帽點:權SA雀P柱是一鑒個圣“集胖成的嚴系統峽〞,摧同段時也載是一悠個濃“標開準化缺的系估統〞觀。

刮我們他用兩宅個情繁景具顫體說飄明：按1.浴1.鋸1礦集成達的系牽統探假設潔某集犧團公馳司的班財務探部下每設四紋個部疊門：距方案腰部、補資金品管理聯部、千投資級部、扣會計掃部，迷而圖凝當中索的圓俯圈代裙表業涂務部掌門。抓某天倚，在襖業務殲部門悲〔比您如說壞：倉他庫〕去發生鮮了一太個簡瓜單的哨業務頃――干收貨眾，讓躲我們橡來看澇看這廢筆業州務對紛于財到務部刺的一目系列歲影響克。

址首先擱，這其筆收倚貨可壘能不晨是一鋒個單摘獨的掘動作妹，它好是采幕購訂忠單的沒一個咽執行悲步驟耳。收軟貨完灶成后龜，我果們會粒收到寄供給榜商的否發票券，這易時候暈會計協部門妨會進顛行發項票校澇驗。旦在S俗AP捆系蓄統中戶這也的不是欣一個愚單獨雀的輸獸入，嗽而是鏈作為字收貨方和采謎購訂廚單的趙一個潤后續玩事務瘋。S喂AP納系犁統會壟自動宅進行陷“三端單〞電匹配域的校笑驗。線“三軟單〞上包括欠采購治訂單爪、收谷貨單楊和發棋票。宰校驗賠的內右容包朗括：標發票冬上的討數量誓是否板與收垮貨的閑數量深相一章致，頂發票墊的單輔價是適否與客采購竄訂單用的單惰價相長一致閉，以趣及日制期等收等。井另外摧，在蘭系統魚里可導以設節定相宅應的備容差高，容艘差的侵目的喘是使體微小池的差判異不狠干擾器總體身業務愛的執懶行。

翁這筆委業務歌的影肉響還帽沒有來結束構。在屈發票各校驗靈時，堤SA逝P殘系統梨會自沙動進魚行預承算檢紋查，晨即檢墻查本豬次采販購支菊出是羅否有填足夠補的預椒算。齊但是庭如果么一個述供給槽商和音你簽湖訂了截訂單雞，又張準時前交了虛貨，源貨物糖也驗酸收合彈格了擇，當撥他遞昆交發匆票時仇，財圖務部幅通知美說因奉為預抄算不嶼夠這筋張發舉票將驗被凍拋結，球顯然很從流邪程的揀角度礦講是裹不合爹理的匆。饅所以絞在S敢AP涉中設自動鞋預算艙檢查酸的控辦制點扁不僅群僅在佳發票桂校驗濁時，蛙還可蜻以提順前到獻采購騾訂單膛創立倉時，荒即在夜采購調訂單靠時就竿可以趴檢查招是否傍有充什足的砍預算宰。所聾以說撇SA傻P的塑財務艘控制榆是貫諸穿業戰務流庫程的位，而蚊不只壇是在遠會計疾入帳笨時同喬時，焰發票蹤一旦固校驗銹通過顧，一幸般將千在中奧短期欄內被偏支付將，所勤以這襯筆業譽務對問于資賓金部敢的資邊金安勺排是譯有影掘響的狼。而罩SA搞P冤也正恒是這牢樣設計計的狂：發搬票校昏驗通畏過時尚，S新AP桿的干中短虛期資墳金預惹測得累到了遠自動挽更新煉，S屬AP偷稱莖之為巾流動鹽性預坦測。暖和預撲算檢黨查類發似的甘道理丹，在幻發票囑校驗允之前犬的采佳購訂內單也赤會自夜動更辮新流素動性豆預測論。

孟但是星集成泉的影染響還禽沒有鏟結束掃。采知購訂望單一梢般不慨是業榨務的桶起點碧，它撥可能猶是M祥RP謙〔物踢料需崇求計祖劃〕押的結野果。追這個醫情景斤中的看采購溫訂單換來源青于一扭個項掀目，座如油牙井安榜裝項漠目或礎設備宣大修嘉工程姻。

裝這樣透一個和工程堤包含威很多譯項作丙業〔獻或活雹動，輝Ac崖ti拒vi吹ty睬〕，志其中棗有些偵作業瓜可能北被外痕包出谷去，槽那外澡包合議同即砌是一尾種類抄型的堤采購揪訂單收。還擊有些征作業心可能弄由企橋業自堤己完宴成，葉但是斃需要奉采購葛一些蛋原材棉料或柔效勞屈，那據這些擦采購攝也是蛙由采據購訂匆單來漲執行磁的。遵所以騎采購沸訂單乳在集屯成的緞系統心里成敵為了緩一個俱工程浴中某肯項作頁業的濫執行束手段悉，在元工程匹里進省行管悼理。壤同樣雀，收匹貨和巖收發圖票這畢些采驢購訂易單的蠻后續傾步驟兔也會攝出現宗在這急個項踩目管趙理的綱全貌紫中。蘿但是費工程態管理綱也并品不是廈管理同的起蜘始點耗，在于這個賣情景理中如衫果是歸一個聰新油厲井的終設計舞施工纖和安停裝項壯目，銜那這育個項炒目來裳源于取整個淚公司喂總部島的投爽資管滔理。挨投資沫部根政據整必個公詢司總番部的駕投資頌規劃李和資由金情宮況，想綜合鏟考慮績各種情工程撤和撥踐款請涂求，黃通過擾一系勤列的豐方案犁、分李析和遺審批劈，最會終確率定投必資落開實到克哪些牽具體妹工程銀中去汁，并姐在項釣目管跪理模哭塊中綿進行瓶處理椅。因聲此投奏資部泳的投施資管委理模起塊和家工程型管理駕模塊屯也是粗實時耳集成秩的。

域最后湖，收鋒貨這鞠個動天作在桃會計平部的沸總帳柳上會庭進行飄自動貧記帳史，也茂就是注自動肺生成芹一筆掠分錄練。而杰發票嘗校驗虛也會誘自動仇形成棍一筆翻分錄寄。

策從這瘡個簡品單的情情景襯我們稅可以喇看到紹SA慌P寇系統匯的集沒成具訪有無避可比我擬的籮深度懶和廣茶度。努而只嶺有這抵樣的啞深度踩和廣碧度才朝能夠伍支撐漫一個泥大型圣企業誼公司驕總部丘靈敏紛的業董務流引程和襪全過貧程的皇有效炎管理菜。

夢1.致1.莊2被標準緊化的簽系統

媽我們系再來箱看下雙面這旋個情齡景。

講假設兩某集輸團公沙司未沈來要優與美遵國的吩公司腹合資蒼成為抹合資琴企業遷,如辮果美仁國會須計制窯度(暑US金GA怖AP紀)和忠中國尿會計廚制度坐要求于的折配舊方理式不周同，護SA乏P棵系統壯能否魯合理刻而高娃效地衛進行給核算龜，同犬時是約否可鄰以很周容易蹲地進受行系指統的課實施湯和部泰署。

夏SA保P提個供的粥是一蔽個標檢準化辱的軟裂件，鼠它的絮原理結是N江ot旨e瘋要讓這軟件殼在按雪IS違O臘和C壯MM罷標樂準組別織管賠理的芹軟件坡工廠溪中開鞋發出仗來，陪而不圣是讓驕各行欺各業摸的客纏戶在俊自己肝的辦峽公室肺里做烤開發撿要按伍這個加思路策來滿軋足各我個行濁業各爺種客枕戶的央需求引，必驕須依芳靠兩躺個原誠那么：俗首先士，這應必須茂是一尿個可碼配置似的系撤統，于可以宴通過衰靈活政的配懸置實勒現各倡種業忍務需隆求。揭其次鳳，這劃個系夫統必斃須立針足于史最正確柔業務愛實踐園。把孕各種手先進娛的思惹想和異最正確抓的處柔理方緊法兼執收并恐蓄到縣系統遷中來襲。

笨這個產情景累我們功在財優務中筑固定件資產學模塊胡中管托理。毫圖2槍是弦SA決P默財務外在運地營層塘面的都模塊標總覽斤圖，錫可以樸看到唱固定夠資產晴屬于我財務感會計漢下的龍一個駕模塊怎。

讓在介趴紹方拖案之籍前，械我們征首先寨介紹在一下由SA沒P耀固定舟資產念的組敘織結糠構。盼如圖屈3常所示陣，一口個大廊型的你公司沖總部內公司劉，其炕各家掙子公鳥司可撒以分縣別使常用不帶同的沈科目糾表和裙折舊怪表。海折舊育表中喂又可者以并槐行處紗理不做同的投折舊榜區域勁。不加同的多折舊痰區域好對應記不同鋒的折美舊方袋式。鈴比方蔬在很腹多國蹄家財廢務和段稅務盛在對賠固定政資產喝折舊胞計算摘的規啞定會順有所描不同辭。就陵可以測分別獨設置假財務鴿折舊賣區域拒和稅功務折久舊區熱域來源并行團核算慎。而脹系統反中還壞可以嶺規定綿每個秘折舊養區域君是否招需要遮更新驢總帳斤。而速具體酒的一疑項資溝產，僚因為辭它屬么于某者一個遇公司哥，而先公司馬已分躲配了咽各自殼的科冒目表字和折局舊表蘋，這銳項資淹產也狗就按乎相應湊的多晶套折竄舊方昂法來狹核算土和記描帳了伯。仆資產魚管理測的另護一個辯組織旱結構濁就是勒資產盒分類斬，比厭如我服們可事以按柔廠房追和建濫筑物歌，機濟器設醋備，臨車輛弟等定液義資猾產分產類。鄉根據忠不同進折舊假設表的旅折舊坡區域母，我豬們可蒸以定膠義資理產分孫類的暴各種殺默認各折舊書方法慧，包尖括使較用年拌限，羽殘值落率，銜開始典和結蝦束期稅間確貿定，色直線污法或獻其他洗方法停等等根。每鑰個資兔產既丟可以阿繼承貴資產湖分類坦中的娛默認茅折舊兆方法刊，也榜可以糕維護圈自己艱的折嶄舊方邪法。茂這就儲是固輕定資澤產在冤SA泥P饒中的獄組織鋒結構胃和可料配置紫的一刊些內匹容。賠我們垂提出顛的情衡景在末SA懸P固中就擇會有約一個列很簡趟單的輪解決鉛方案仔，這攜其實知就是版一種授最正確改業務巡實踐昂。具偉體解南決方決案如度圖勻5明：在館整個葵公司商總部被中分攀配給塊一個與單獨庭的折歲舊表興，因席為它蜜面臨博本公棉司具族體的兆會計猾報表午環境滑，所粒以可考能與脖總公顆司折貼舊表裙不同紋。在甜這個述表中拆有三亮個平傷行的秩折舊上區域映，一當是符正合中侄國會箱計準繳那么的并折舊到方式扯〔框PR沉C幕GA首AP秧〕，磁二是桶符合蝦美國顛會計棗準那么壓的折心舊方港式〔照US隙G民AA脂P衡〕，油三是果兩者減之間減的差界異段(U臨S爸GA瞇AP經兼調整喊)爬。其顏金額踐為瞞US哭G博AA桌P盼折舊懷減解扣決方菠案斗:吩分配疾給有記限公星司一蒜個單登獨的信折舊井表嬸,羅這個回折舊吃表有殺三個燈平行丑的折棟舊區三域灘:厲在與豈總帳移的集鍋成方勵面，朝PR增C農GA越AP仙比的折釀舊區撥域與墓芽US徐G胞AA繳P符調整藝的折虜舊區生域直進接更舉新總瞧帳。澇而使US茫G澆AA爛P乏的折暗舊區府域不降更新補總帳艇。基住于這私樣一皆種設耽置，彼并行么的折和舊的搞計提規以及勒總帳琴的過爆帳在至系統惜中得壯以順拔暢地拜運行茄。

壁圖乓6坡是系隔統中攻平行魂折舊阻方法菊的帳哀務處紀理。具在科炮目表辯設計放時，取主體脆局部檢是按征中國皇會計惜制度寺設計害的〔陪圖中璃上方銹框中療的科餃目〕索。同傭時設鍵置如US戶G杠AA簽P插的調績整科余目〔掏圖中坐下方夏的科槽目〕閣。業戚務流巨程從并固定跟資產錦的原玩值入煮帳開柿始〔庫來源準于在架建工北程的孔轉入密或采遭購訂殊單的澆收貨哪或者趙是手亂工的貢固定壩資產兩入帳恢〕。沾在所想有后銀續的立業務失中，器無論尸是計心提折猴舊，交本年怕利潤原結轉待，未或分配綢利潤踏結轉褲，固界定資處產報春廢，較SA疾P滲系統咳都會楚根據具三套寬折舊忘區域烘中的聯折舊堂方法奶來進躬行計掘算，折并自拳動在腸兩類秘科目熄中記質帳。懷當出界具報緞表時葉，圖欄6迫中左鴨邊方蟲框中組的科層目屬蜜于中虧國的譽資產撐負債難表，亭中間框方框黎中的玉科目案應用閑于中捕國的釣損益攀表，虛右邊輛方框福中的佳科目線應用病于中糟國的微利潤仗分配羽表。炒在出氣具符昌合美卵國會古計準恩那么的跑報表關時，收只要廟將兩玻類科儉目相屬加即旨可。戲通過不這個鵲情景漂我們扭可以輪理解泥SA旗P昌實現蒼標準貨化的墊兩種擱手段夸：一村是可腥配置黃。如妨可以片配置炎不同該的折某舊表愁和折津舊區惹域〔譯最多氏達踐99上賠種〕李，資停產類輪別，貞折舊診方式沖，折滾舊年粗限，竄殘值政等。響二是會最正確爬業務陶實踐黑，溫SA孕P個積累脅了大肯量的憤行業面中企里業的幅經驗岔，對促于類買似問績題有繼標準末的解暫法。醬總之汁SA盜P滾通過產高度療可配像置和嚇最正確倦業務盯實踐首兩種揪手段燦，不壽只是勒降低撞了企禾業的譯二次標開發帖量，慨更重菌要的訊是將恨先進夸的管溜理思翁想傳匹達給擋企業景，也光提高妥了管敵理平腳臺的著穩定攤性和招可拓騎展性蘭。

禍2.近1.暢2胖

吃自動飾記帳艷和并悅行帳

凳在上內文中妻我們方從一葵個場采景來種看集克成，打也包紅括了麻自動清記帳胞。在閥圖7朵中批是全蔽景式持的自免動記術帳。騙我們喪可以育看到洞物流麥中的握各項焰業務橡，如膚銷售慘開票訂，銷錘售發井貨，班采購更收貨蝕，發治票校霞驗，張盤點面等等變，只柱要是鍵和財朽務管藥理相堆關的饅都會根自動折記帳清。而伯SA歡P島的帳核務處報理采劉用的晝是平婚行帳仁的概由念。

絮不同鼠的帳基套滿撤足不英同的興功能陜。比垮如財永務會脅計、影管理多會計站、資神金管漲理、軋合并度報表蔬帳、究特殊郵目的蒜分類理帳等慨等。平而不襲同的朋組織節結構按〔如萬公司奇代碼慎〕可乖以共價用一凳個帳凡套。丹從集派成的閘角度歸來說婆，物疑流和確人力返資源認的業牌務會黎自動唇更新奇與財止務相蘇關的閥不同榮的帳芝套。

宏對于嗓一個劍的公軍司總廟部，嶺無論污有多先少分鐮子公某司，柳信息遷可以培集中魂統一吸管理庫〔如尺下列圖崇〕。賣而通防過嚴左密的槐權限諷管理擁功能鈴，又竊能保象證信嗽息的畏平安乒。

昨2.稍1.返3些

趨財務辟的模搞塊一法覽

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吃下列圖燃是運遭營層安面的傘模塊倦一覽帝。

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跳計中性包含極了總蒜帳、象應收斧帳款瘦、應取付帳裂款、皂固定住資產扔、度銀行咱會計板、據特殊史目的挽分類繼帳柴、基童金管避理和營差旅副管理帆。付當然公在m瘡yS課AP悄E愿RP障的條戰略數層面溝，也每是財鋪務管青理整壟體的跪一部尚分，纖包括側平衡出計分滅卡，騾價值忙動因歪樹，務管理浮駕駛桂艙等瓣等。漿我們投將在配下文自做專剝題介毛紹。青sa術p進秒階系臺列(航3)蝴：第關一篇莊：財霉務總盲覽之疏總賬簽、應刪收和誕應付去(逮1輔〕隆2.豪2

囑總賬竟、應自收和定應付

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揪在介域紹這拖三個緒模塊勾之前匯，我電們先碎從自碧動付街款的內情景廈出發轉，說袖明S卷AP罵的另油一個貪重要豎特點智。乳2.娃2.沒1

特自動伐付款霸和內霸部控滾制點

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寇首先溉我們競介紹哲一下維自動昆付款唉的流異程。性自動商付款棕是S扯AP粗應提付帳份款里建的一吊個基架本功械能。婚整體夸流程硬如下偶圖2散所示直：

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孫我們侍首先甘會想被到的售風險秀控制彼點是違支付怪憑證盜〔圖優2俘中黃米色的柿箭頭懼1〕仔，支害票等鵝支付執憑證徐有專魚人管籮理，姥如果幻是套祥打的預，打依印機邊應安站放在寄專門樂的房閘間。床最后維還要美經過冤審批群，蓋句章。目另一餐個控怪制點蘭放在桿付款猴清單言上面鋼〔圖躁2告中黃磁色的虛箭頭林2〕者，應歸付帳野會計抗編輯停完付什款建蹄議后綠，也蜓需要蘇經過暑審核紡。但拳是想絡象一春個每繁次成充百上甜千項誼的自晴動付蹲款情西景，戲在這假設兩個造控制烤點審顧核的午作用練是很貴有限錢的，纏原因霉在于凈大量悟的業游務都余自動騾化了還。假枕設有襲這樣儀一種技情況爭：如混果一甜個財蜂務人詢員既玩能更釀新供啞應商獻的主闊記錄浪又能麻輸入凝發票慕，那融他只血要創靠建一彼個供陪應商擺并手丸工輸法入發惱票，五那么養很有燃可能慚在后嫁續的潤自動撿化的促流程巷中，臉在成民百上臺千的陸付款欺項中鉆，這嘴筆款崇項未汪被察缸覺就廣被輕挪易地辨支付蠟出去疲了。校為了名防止曉這種篩情況惰的發回生，傍應該拆將風牢險控月制點缸提前貼〔圖變2木黃色約的箭躺頭3歇〕，凍對這高個風浪險

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蔥圖3撐：域再考虧慮另它一種著情況汗：如許果維沿護供毫應商須記錄檢的人媽更改隱了供碎應商務的一鍬些關頂鍵數躍據，培比方階對方夜開戶玻銀行僚、帳素戶和決戶名耕等。受那么宅供給索商的責款項娘就有筒可能沖被支灶付到喬其他造銀行叔帳戶趟里面遼。因叔此風屑險控連制點工應該學被進朗一步愉提前洲〔圖坊2鐘黃色展的箭贊頭4幻〕。賢對這杏個風栗險的覆控制牢手段些在S勾AP喝中洲稱為榆“敏煩感字庸段的需控制咐〞。什指供初應商丘主數索據中致的敏君感字揪段如長供給組商的戴帳號駕、開拋戶銀遭行等杏如需販更改磁，必方須經豆過其丹他系頓統用名戶的赤確認荷，更呆改才階能在撐系統園中正鍵式成昏立。

匯圖3聲是組SA槳P真系統左后臺滾配置貞的界宣面，嫁在供太應商悄主記首錄目薦錄下企，光麗標的看位置靈，就診有一掀項“算為雙糊重控鄙制定舟義敏嬌感字譜段〞奶的配收置。克在這朽個配盾置中攔我們參可以頑定義鑼哪些先字段襪是我唱們認赤為的爛敏感氏字段粥。

井從上議述情折景中回，我臺們可其以看葛出和映一般拌的事巷務處趕理系紡統不踏同，藏SA欣P冊在提奔高效跑率的蚊同時槽，還螺有效駱地控已制了呆風險智。朗sa啞p進謙階系泰列(鐘4)犯：第悟一篇融：財愧務總詞覽之央總賬宵、應股收和恢應付認(阻2滋〕惠2.歷2.喘2

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敏

耗圖4殺總女帳功監能總竊匯2.2.2.1

組織結構

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嗓圖薄5鎮總帳褲中的或組織方結構

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會計科目表

根據上文組織結構的介紹，我們知道，在A集團企業的會計科目表要實現全公司統一的會計科目表結構。

在SAP中，會計科目的控制信息分了兩個層次來進行管理－會計科目表層和公司代碼層。第一個是會計科目表層，所有使用這個科目的公司都共用的信息，如短文本、長文本、帳戶組〔比方按資產，負債，權益，本錢和損益科目的分類〕、合并科目號〔指對應到合并

科目表中的科目號〕等信息。而各公司專用信息在第二層－公司代碼層中維護。公司代碼層的控制信息還包括了科目貨幣、未清工程管理、排序碼、權限組等等，這里不一一介紹了。

總之，SAP通過分層的會計科目管理，既統一了公司總部的會計科目表，又使得每個公司可以定義適合自身業務需要的科目信息。2.2.2.3

會計憑證

圖9是超級權限用戶可以看到的SAP標準前臺操作菜單，我們看到在總分類帳中憑證輸入和憑證的維護是其中的重要內容。圖10是SAP標準的總帳憑證輸入的界面。我們可以看到其中包含了憑證抬頭、憑證行工程和簡化操作輔助功能等局部。憑證抬頭包括憑證日期、記帳日期、短文本、公司代碼、憑證類型等信息。憑證行工程是指每一個分錄行，比方一借一貸、一借多貸或者多借多貸形成的各行分錄。在簡化操作的輔助功能中，憑證可以暫存，屏幕的格式可以調整并保存為預定義的屏幕變式供操作人員調用，還可以設置憑證輸入的模板。例如每月發放工資的憑證，由于科目與本錢中心都是類似的，可以做成模板，每次做憑證時直接調用，并根據當月情況填入金額即可。當然輔助功能的屏幕區域可以翻開，也可以關閉。

圖9SAP的標準菜單

圖10SAP總帳憑證

對于SAP憑證輸入和憑證管理來說，有一個根本概念需要解釋，那就是“清帳〞。在財務管理中，有些科目只需要有“借貸余〞的管理就可以了，比方銀行科目和損益科目等。

圖11科目余額表

但是也有些科目不止需要“借貸余〞，還需要管理到每一個分錄行的狀態，比方銀行未達科目，客戶和供給商的明細科目等等。系統中需要記錄供給商的每張發票是否已經付款了，客戶的每張發票是否已經收款了，各種未達的資金項是否已經到帳了等等。也就是說這些科目中的行工程是逐筆逐清的。

如圖12是某供給商帳戶的行工程顯示。已經付款的發票和付款行本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項〞，還未付款的發票用紅燈顯示，我們稱為“未清項〞。類似付款，收款這樣的業務，在帳務處理時同時將憑證行的狀態改變了，我們稱這些動作為“清帳〞。清帳既可以是手工的，也可以是系統自動的。當系統自動清帳時，我們需要提供給系統“自動清帳規那么〞，比方“用支票等支付憑證號碼〞來清銀行未達帳，就是一種自動清帳規那么。而一個總帳科目是否需要逐筆逐清的管理由會計科目公司代碼層的一個控制字段－“未清工程管理〞來控制。

作為比擬，我們看到圖13中不按未清工程管理的科目，它的行工程顯示只反映了過帳與否，而不反映清帳與否的。

圖13“非未清項管理〞的總帳科目的行工程顯示

對有些科目來說，未清項管理的好處是顯而易見的。比方帳務的管理很清晰，是對帳和核對的強有力的工具。同時它也是帳齡分析，催款，自動付款，對帳函，往來帳核對等功能的根底。總之清帳管理是SAP帳務管理的一個重要而普遍使用的工具

2.2.2.4

簡化操作

簡化操作是SAP中簡化憑證輸入或科目維護的一些功能，舉例來說包括：

比擬公司代碼：是用來簡化科目表維護的。可以把一個公司代碼的科目表信息復制到另一個公司代碼上去，供另一個公司代碼使用。復制可以在一臺效勞器上，也支持跨效勞器。

如果不同的公司使用各自的SAP系統，也就是分布式的環境下，可以使用這個功能來實現科目的管理。

樣本科目：是用來簡化科目維護的。可以參考樣本科目來建立正式的科目，它是作為科目管理的模板。

科目分配模型：是用來簡化憑證輸入的。比方每月發放工資的憑證，由于科目與本錢中心都是類似的，可以做成模板，每月做憑證時直接調用，填入金額就可以了。周期性憑證：是用來簡化憑證輸入的。比方一筆待攤費用在6個月內攤銷，每個月末的攤銷分錄都是相同的，這時我們可以使用周期性憑證來簡化操作。周期性憑證除了包含正常的憑證信息外，還需要維護憑證錄入的頻率和時間跨度。這樣系統在做定期處理時，如月結時就會自動生成相關的憑證。

樣本憑證：是用來簡化憑證輸入的。樣本憑證是一張完整的憑證，但它有專門的編號而且不過帳，我們通過復制這張憑證并做修改來簡化憑證的輸入。實際上，你也可以復制任何一張正式的憑證，來簡化輸入。但樣本憑證可以將簡化操作組織得更有條理。

暫存憑證：在編制一個大憑證時，如果工作被中途打斷，可以暫時保存。暫存憑證使用的是臨時號。暫存憑證不同于憑證的預制和審批。2.2.2.5

定期處理

有些事務是定期處理的，主要是指日結，月結和年結相關的處理，比方包括自動清帳、匯率評估和匯兌損益的計算、周期性憑證過帳、預提費用、利息計算、重分類調整、方案、打印、歸檔、關帳、余額結轉等。

圖15定期處理方案管理者

在做月結和年結的時候有很多項這樣的事務需要處理，其中有些還有先后次序。SAP提供了如圖15中的“定期處理方案管理者〞工具，來安排這些工作。圖15中右上方是日歷，左方是任務清單。任務清單會分配到日歷中的每一天，每一個時間段，如圖右下方。有些任務被交給系統自動執行，有些是人工的。在右下方我們還可以看到這些任務的狀態。

借助定期處理工具，月結或年結時財務的工作就可以有條不紊的快速完成了。

當然SAP的快速結帳，除了這些工具外，最主要還是源自于它的集成特性。2.2.2.6

維護

某些重要的經濟信息需要定期維護。主要包括:

利率維護：用于利息自動計算，應定期維護利率表。

匯率維護：用于自動折算本位幣金額和計算匯兌損益，應定期維護匯率表。2.2.2.7

操作和維護

指對于科目或憑證的多種操作方法。

預制：一張憑證完成以后，可以先預制，由另一個系統用戶審核過帳。

暫存：憑證編制過程中的暫時保存。

顯示更改：SAP系統對于任何一個主數據或者憑證的更改都會有記錄，通過顯示更改可以看到什么時候，被什么人更改了哪些信息。

沖銷：包括單張憑證的沖銷和批量的沖銷。當一張憑證過帳之后，其中的關鍵信息如科目、金額是不能隨意更改的。當出現輸入錯誤后，應先沖銷再重新輸入正確的憑證。

重置：對于已經清帳的憑證，如已經支付的發票，如果發現錯誤，必須先把發票與付款之間的關系取消，沖銷后重新錄入。2.2.2.8

信息和查詢

包括了靈活和多樣的報表和功能，如帳戶余額顯示，帳戶行工程顯示，審計線索，資產負債表，損益表，現金流量表，試算平衡表，納稅申報表，總帳信息系統等等。SAP的信息系統具有一些特點，比方“鉆取〞的方式或稱為“穿透〞的方式，即可以進行多維的分析和不斷深入的挖掘，直至進入原始憑證，這在“獲利能力分析〞章節中會有介紹。再比方，標準報表往往包含非常多的選擇條件，而選擇條件往往不是單項選擇的，可以使用多區間法，排除法等來進行選擇。比方如果你要看任意多個組合的公司代碼和業務范圍的資產負債表，只需在標準報表的公司代碼和業務范圍選擇條件中進行多項選擇就可以了。

2.2.2.9

配置

由于SAP的配置功能非常強大和靈活，所以本章只是舉例說明，而不是所有的配置可能性的介紹。

憑證類型和憑證編號

傳統的會計憑證分為五種類型：現收、現付、銀收、銀付和轉帳憑證。SAP中根據不同的業務將憑證類型更加細化了。比方總帳轉帳憑證、折舊憑證、客戶發票、客戶付款、供給商發票、供給商付款、發貨的自動記帳、收貨的自動記帳等。企業也可以根據自己的業務需要自定義憑證類型。

圖16憑證類型與憑證編號如圖16所示，各種不同的自動記帳業務，如收貨，發貨，銷售開票等在自動記帳時會自動確定相應的憑證類型。而這種自動確定也是可以配置的，也就是說系統定義了標準的，但是企業可以根據自己的需要直接在配置中更改。如果是手工憑證的錄入，系統也會提供默認的憑證類型，操作員可以在輸入時更改。

而各憑證類型又自動確定不同的憑證編號區間，從而順序編號。每家公司代碼可以決定是所有的憑證類型共用一個大流水號，還是每個憑證類型有自己的流水號。對于會計年度來說，即可以是每年重新編號，也可以是跨年度的大流水號，也就是2005年的憑證跟在2004年的憑證后編號。會計期間

在我們國家，會計年度和會計期間是固定的。就是按自然年度到12月31日為一個會計年度，而會計期間就是12個自然月。而在大多數其他國家，會計年度和會計期間是不做硬性規定的，企業可以根據自己的需要定義。SAP中會計年度和期間的定義在“會計年度變式〞的配置中定義。各公司可以共用一個會計年度變式，也可以有自己特殊的會計年度變式。

圖17會計期間設定

如圖17所示，國內的公司可以使用12個自然月加4個特殊期間的會計期間定義。4個特殊期間是用于年結時不同性質的調整分錄的。對于國外的分支，可以定義其他會計年度變式，比方每年3月31日為會計年度的終結，按自然月定義期間，也就是說4月1日到4月30日是期間1，3月1日到3月31日是期間12。這種會計年度變式是與年度無關的，也就是說2004年和2005年的期間1都是4月1日到4月30日，這是不會隨會計年度變化而改變的。

還有些公司的會計期間定義更復雜，比方按周定義期間，也稱為445方式，就是期間1是每年的第1－4周，期間2是5－8周，期間3是9－13周。分別是4周，4周和5周。而每年仍然是12月31日年結。這是在系統中可以用“與年度相關的會計年度變式〞來配置的，也就是說我們在系統配置中定義2004年期間1是從1月1日－1月24日，而2005年期間1是從1月1日－1月29日。這樣只要通過配置就可以很方便地實現了這種會計期間的設定，而對于標準功能不能支持而要依靠二次開發的軟件來說，像會計期間的定義屬于很底層的定義，開發和修改的量將相當大。

多幣種處理功能：

對于公司總部，未來可能擁有很多國際性投資和分支機構。假設A集團企業在泰國有一個子公司,按照當地規定需要用泰株作為本位幣,但是它的報表需要以人民幣和美元上報到公司

總部公司進行報表合并和管理。

對于貨幣處理，SAP中有兩種不同的選擇：

1、平時按照本位幣〔泰株〕來記帳，到了月末時進行報表的折算，折算成其他貨幣〔如人民幣或美元〕。比方銀行帳戶按照月末時的匯率，資產按照歷史匯率，損益表科目按照平均匯率。這種方法可以稱為報表級的折算。

2、設立平行本位幣。SAP中可設立多達三種并行貨幣：比方，第一本位幣〔泰株〕，第二本位幣〔人民幣〕〔公司總部貨幣〕，第三本位幣〔美元〕〔硬通貨〕。在每張憑證中會同時折算成三中平行的本位幣。這種方法可以稱為憑證級的折算。sap進階系列(5)：第一篇：財務總覽之總賬、應收和應付(3〕2.2.3

應收帳款

2.2.3.1

客戶主記錄

如圖18，與會計科目類似，應收帳款中客戶的主記錄也是分層維護的。對于客戶信息，從公司總部層面上來說，每一個客戶有唯一的編碼、名稱、地址、納稅登記號等，是共用信息。對每個公司代碼來說，他可以維護該客戶一些特殊的信息。同樣的道理，客戶的利息計算控制，催款控制，對帳控制等控制信息也是在公司代碼層次維護的。

和會計科目不同的是，客戶信息的維護還有一個層次－銷售區域層。對于客戶的訂單幣別，交貨方式等和銷售相關的信息是維護在各銷售區域層次的。銷售區域是指銷售組織、分銷渠道和產品組的一個組合。

圖19客戶發票手工輸入2.2.3.2

總帳和明細帳

客戶的編碼就是客戶的明細帳號。圖19是客戶發票手工錄入的標準屏幕。如果集成銷售模塊，發票一般不是這樣輸入的，而是從銷售開票清單自動生成的。這里展示這個屏幕是說明在SAP中直接用客戶的編碼進行帳務的處理，也就是說如果一個分錄是借：應收帳款－客戶明細貸：銷售收入，客戶明細這條分錄行是直接用客戶編碼錄入的，也就是圖19中紅色箭頭所指的地方。那SAP如何自動記錄總帳科目。

圖20總帳與明細帳

圖20顯示的是明細帳與總帳的關系，假設A集團企業公司有一個客戶－XX高速公路工程公司。對它的應收帳款、預收帳款、應收票據、預收款請求、擔保都是直接記錄到客戶明細帳下的，如圖中左邊。但是這些業務對應總帳的不同科目。首先，在SAP中把該客戶最經常的業務對應的總帳科目稱為統馭科目，在該客戶主記錄的公司代碼層中維護，比方該XX高速公路工程公司的統馭科目是“應收帳款〞總帳科目，如非特別說明該科目的業務都會自動計入“應收帳款〞總帳科目。而一旦一個總帳科目作為“統馭科目〞，它就只能接收來自明細帳的分錄，而它本身不能直接錄入會計分錄。而對于其他的業務，比方預收帳款，應收票據我們定義“特別總帳標志〞，比方“A〞指預收帳款業務，“B〞指應收票據業務，系統根據業務輸入時的“特別總帳標志〞直接記錄到相關的總帳中。如圖20中的黑色箭頭。特別總帳標志還可以用來核算表外業務，比方“預收款請求〞是要求該客戶預付帳款的請求單，不是復式記帳的分錄，是一筆單邊的憑證，它會在客戶預付貨款時被清帳。再比方“擔保〞等表外業務也可以用特殊總帳標志來核算。總之SAP總帳和明細帳的關系，保證了最少的輸入量和兩者的高度一致。

客戶信用控制

SAP應用“信用控制范圍〞來進行客戶信用控制。在公司總部內，有些公司它們在會計核算上是分開的，但是對于客戶的信用有可能是統一管理的。因此在SAP中不同的公司代碼可以分配給相同或不同的信用控制范圍。對于業務和客戶相似的公司信用可以統一管理。

例如：某一客戶在信用范圍“公司總部信用控制范圍〞中，信用限額為400,000，已使用的信用限額為29％，風險類別低，信用代表組001〔指信用控制員的分組〕，DSO〔應收帳款回收帳期〕為8天。同樣一個客戶在其他信用控制范圍〔如“中下游信用范圍〞、“基地公司信用范圍〞〕中相關的信息的信用控制是不同的。

如圖21在SAP中有下述這些信用限額：1.總信用限額，同一個客戶在所有信用控制范圍里的信用限額加總不能超過“總信用限額〞,如圖中1,000,000。2.單個信用范圍最高限額,同一個客戶在單個信用控制范圍中的信用限額的上限,如圖中500,000。3.已分配限額,同一個客戶在所有信用控制范圍中信用限額的總額,(是不能超過總信用限額的)。

如圖中900,000(=400