【tips】本文由梁志飛老師精心編輯，以無情的目光論事，以慈悲的目光看人！企業(yè)債權(quán)清理的重要法律問題1、債務(wù)糾紛和經(jīng)濟(jì)犯罪的界定問題企業(yè)在經(jīng)濟(jì)往來中，可能會(huì)遇到犯罪分子借經(jīng)濟(jì)交易為名騙取財(cái)物的情況，比較常見的行為包括詐騙罪、合同詐騙罪、票據(jù)詐騙罪和信用證詐騙罪等。由于經(jīng)濟(jì)犯罪發(fā)生在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，具有經(jīng)濟(jì)交易的某些特征，實(shí)踐中表現(xiàn)又錯(cuò)綜復(fù)雜，往往和經(jīng)濟(jì)、債務(wù)糾紛混淆不易界定。根據(jù)《刑法》規(guī)定，前述幾種經(jīng)濟(jì)犯罪應(yīng)當(dāng)從犯罪基本特征、構(gòu)成要件、社會(huì)危害性、刑事違法性、應(yīng)受懲罰性等幾個(gè)方面進(jìn)行綜合分析，嚴(yán)格界定罪與非罪的界限。

2、債權(quán)超過訴訟時(shí)效問題根據(jù)《民法通則》第135條，普通民事權(quán)利請求保護(hù)的訴訟時(shí)效為2年。一般來說，債權(quán)超過訴訟時(shí)效就轉(zhuǎn)化成自然債，不受法律保護(hù)，除非符合法定的情形。按照《民法通則》及司法解釋，債權(quán)超過訴訟時(shí)效仍可得到法律保護(hù)的情形主要有以下4種：

（1）債務(wù)人自愿履行債務(wù)的。《民法通則》第138條規(guī)定：超過訴訟時(shí)效期間，當(dāng)事人自愿履行的，不受訴訟時(shí)效限制。最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈民法通則〉若干問題的意見（試行）》第171條規(guī)定：過了訴訟時(shí)效期間，義務(wù)人履行義務(wù)后，又以超過訴訟時(shí)效為由翻悔的，不予支持。按照前述規(guī)定，債權(quán)超過訴訟時(shí)效，債務(wù)人享有時(shí)效抗辯權(quán)可不履行義務(wù)，但如果債務(wù)人放棄時(shí)效抗辯權(quán)自愿履行債務(wù)的，法律予以保護(hù)。不過多數(shù)觀點(diǎn)認(rèn)為，該行為不能引起剩余部分債權(quán)的時(shí)效中斷。

（2）雙方重新達(dá)成協(xié)議。最高人民法院《關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間當(dāng)事人達(dá)成的還款協(xié)議是否應(yīng)當(dāng)受法律保護(hù)問題的批復(fù)》規(guī)定：對超過訴訟時(shí)效期間，當(dāng)事人雙方就原債務(wù)達(dá)成還款協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)依法予以保護(hù)。按照前述規(guī)定，雖然債權(quán)超過訴訟時(shí)效，但由于當(dāng)事人達(dá)成了新的協(xié)議，新的訴訟時(shí)效就按照新的協(xié)議起算，并且可以中斷、中止。

（3）債務(wù)人在催收通知上簽章。最高人民法院《關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復(fù)》指出：對于超過訴訟時(shí)效期間，信用社向借款人發(fā)出催收到期貸款通知單，債務(wù)人在該通知單上簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受到法律保護(hù)。按照該批復(fù)精神，債權(quán)人超過訴訟時(shí)效后發(fā)出催款通知，債務(wù)人在通知單上簽字或者蓋章的，視為重新確認(rèn)債務(wù)，債權(quán)債務(wù)關(guān)系受法律保護(hù)。

（4）債務(wù)人向債權(quán)人出具還款計(jì)劃書、承諾書或詢證函。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間后債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出確認(rèn)債務(wù)的詢證函的行為是否構(gòu)成新的債務(wù)的請示的答復(fù)》，債務(wù)人于訴訟時(shí)效期間屆滿后主動(dòng)向債權(quán)人發(fā)出詢證函核對債務(wù)的行為，視為重新確認(rèn)債務(wù)，債權(quán)受法律保護(hù)。此外，廣東省高級人民法院《關(guān)于民商事審判適用訴訟時(shí)效制度若干問題的指導(dǎo)意見》第6條規(guī)定：債權(quán)的訴訟時(shí)效屆滿后，債務(wù)人向債權(quán)人出具還款計(jì)劃書或還款承諾書的，該債權(quán)的訴訟時(shí)效重新起算。

3、利用公證債權(quán)文書和支付令追債問題申請公證債權(quán)文書和支付令追債均屬非訟程序，這種方式處理債權(quán)債務(wù)要比仲裁或訴訟方便、快捷，因此是實(shí)踐中很多企業(yè)喜歡選擇的途徑。

關(guān)于公證債權(quán)文書。《公證法》第37條和《民事訴訟法》第218條規(guī)定，對公證機(jī)關(guān)依法賦子強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書，一方當(dāng)事人不履行的，對方當(dāng)事人可以向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行，受申請的人民法院應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。最高人民法院、司法部《關(guān)于公證機(jī)關(guān)賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書執(zhí)行有關(guān)問題的聯(lián)合通知》也有類似的規(guī)定。

4、代位權(quán)和撤銷權(quán)的行使問題代位權(quán)和撤銷權(quán)均屬債的保全制度的范疇，目的在于防止債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的不當(dāng)減少而危害債權(quán)人的債權(quán)，前者著重保持債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，后者著重恢復(fù)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。債權(quán)人靈活行使代位權(quán)和撤銷權(quán)，不僅能夠有效保全債權(quán)，而且可以多渠道實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

關(guān)于代位權(quán)。《合同法》第73條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)。因此，當(dāng)債務(wù)人不履行其對債權(quán)人的到期債務(wù)，又不以仲裁或訴訟方式向次債務(wù)人（即債務(wù)人的債務(wù)人）主張到期債權(quán)，債權(quán)人可以直接向次債務(wù)人提起訴訟。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，提起代位權(quán)訴訟應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：

（1）債權(quán)人對債務(wù)人的債權(quán)合法；

（2）債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害；

（3）債務(wù)人的債權(quán)已到期；

（4）債務(wù)人的債權(quán)不是專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)。

關(guān)于撤銷權(quán)。《合同法》第74條規(guī)定：因債務(wù)人放棄其到期債權(quán)或者無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以請求法院撤銷債務(wù)人的行為。債務(wù)人以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害，并且受讓人知道該情形的，債權(quán)人也可以請求法院撤銷債務(wù)人的行為。按照前述規(guī)定，權(quán)益受到損害的債權(quán)人提起撤銷權(quán)訴訟應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：

（1）債務(wù)人放棄到期債權(quán)；

（2）無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)；

（3）以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)且受讓人知道該情形的。

5、變更或追加被執(zhí)行主體問題一般情況下，強(qiáng)制執(zhí)行程序中的被執(zhí)行人通常是生效法律文書所確定的債務(wù)人。但實(shí)踐中，經(jīng)常遇到被執(zhí)行人不能清償債務(wù)的情況，此時(shí)可以通過變更或追加被執(zhí)行主體，充分保障債權(quán)。執(zhí)行程序中變更或追加被執(zhí)行主體法定事由主要包括主體資格變更、法人人格否認(rèn)、案外人擔(dān)保責(zé)任和協(xié)助執(zhí)行義務(wù)等情形。執(zhí)行實(shí)踐中，債權(quán)人在以下情形可以申請變更、追加被執(zhí)行主體：

（1）作為被執(zhí)行人的法人或者其他組織名稱變更，債權(quán)人可以申請法院變更新的法人或者其他組織作為被執(zhí)行主體，見最高人民法院《關(guān)于適用若干問題的意見》第273條。

（2）作為被執(zhí)行人的法人和其他組織被撤銷、合并、分立，或作為被執(zhí)行人的公民死亡，債權(quán)人可以申請法院變更該權(quán)利義務(wù)承受人作為被執(zhí)行主體，見《民事訴訟法》第213條和最高人民法院《關(guān)于適用若干問題的意見》第271條。

（3）被執(zhí)行人為企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不能清償債務(wù)，債權(quán)人可以申請法院追加企業(yè)法人作為被執(zhí)行主體，見最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第78條。

（4）被執(zhí)行人為個(gè)人合伙組織或合伙型聯(lián)營企業(yè)不能清償債務(wù)，債權(quán)人可以申請法院追加合伙人（聯(lián)營企業(yè)）作為被執(zhí)行主體，見最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第77條。

（5）被執(zhí)行人不能清償債務(wù)，債權(quán)人可以申請法院追加訴訟保全擔(dān)保人或執(zhí)行擔(dān)保人作為被執(zhí)行主體，見最高人民法院《關(guān)于在財(cái)產(chǎn)保全時(shí)為被申請人提供擔(dān)保的當(dāng)事人應(yīng)否在判決書或調(diào)解書中明確其承擔(dān)的義務(wù)及在執(zhí)行程序中可否直接執(zhí)行擔(dān)保人財(cái)產(chǎn)的復(fù)函》和《關(guān)于適用若干問題的意見》第269條。

（6）被執(zhí)行人不能清償債務(wù)，如果開辦單位出資不實(shí)或抽逃資金，債權(quán)人可以申請法院追加開辦單位作為被執(zhí)行主體，見最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第80條。

（7）具有協(xié)助執(zhí)行義務(wù)的有關(guān)單位或個(gè)人違反規(guī)定，造成被執(zhí)行標(biāo)的被轉(zhuǎn)移、滅失且拒不追回、賠償，債權(quán)人可以申請法院追加有關(guān)單位或個(gè)人作為被執(zhí)行主體，見最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第33、37、56條和《關(guān)于適用若干問題的意見》第291條。

（8）被執(zhí)行人不能清償債務(wù)，但對本案以外的第三人享有到期債權(quán)，債權(quán)人可以申請法院追加第三人作為被執(zhí)行主體，見最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第61條和《關(guān)于適用若干問題的意見》第300條。

6、參與分配問題實(shí)踐中，同一債務(wù)人往往不只一個(gè)債權(quán)人。相反，同時(shí)存在多個(gè)債權(quán)人的情況更為普遍。當(dāng)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)時(shí)，就涉及到參與分配的問題。由于我國實(shí)行有限破產(chǎn)主義的立法，只有企業(yè)法