1銀行風險的識別、評估與內部控制

BankRisks'Identification，AssessmentAndInternalControl

楊海群

按語

活本文抹原載妹于法拋律出衰版社遣20乏06橫年出坊版2蹤00貼7年獵再版懷的書平?金驚融審么判與糕銀行課債權閘保護絲?。符文中替的圖牧示和笑注釋兵等因員為網脂絡格隆式轉嗚換而謊未加營。希煤望讀據者進澤一步條閱讀壓作者齡的專盡著?巖公司刷治理日與銀認行控恩制?川下卷稼中“孫加強尿選配蓋評審活，防橋止領夏導風赤險〞迫這一蜻章。

出“銀濟行風加險的煙識別鴉、評木估與姥內部門控制攻〞這酬個題乒目涉年及兩聲方面櫻：一赴方面田涉及碰的是歸風險嬸管理或，另蓮一方禍面涉坑及內央部控述制。功不管華是法向律工田作者械還是萬銀行鋼的管寬理者烤，都獅會遇貍到下籌面要浮提出角來的俯問題套，就奮是怎管么來乳處理刻業務陵開展孫和管插理控輕制的極關系陪，怎獲么在魄實現擦戰略毅目標健的過全程中籍，一附方面粘把握粉住我團們自固己，光另一員方面賀也把饞握住建我們得所領靜導的現團隊宮？另悅外，掘怎么抱防止誤銀行迫的工服作人號員或旁者業鋒務活短動失紙去控政制？慌搞法告律的爪人員貼不如世搞經村營管覺理的她涉入孫那么豪多的紗具體榜業務腿，但阻是由援于你嘩們是規銀行丈的法蓮律工葡作者娛，所狠以就灣不能顛夠站省在一水般律鼓師的距效勞奸角度泉去服屑務于瞎銀行玉。因吧為你揮們已開經加毛入了劣銀行孤的管改理隊據伍。臂今年火銀監科會和宵黨中量央提檔出銀杜行管樂理要棄滿足嚇四個品條件琴：第憑一個菊叫資汪本充系足，號就是胸銀行重要保活證有蒼足夠論的資吹本金降；第額二個圈內控昨要嚴洋密，雷還不綠是一歪般的峽內部廁管理朱，而知是內踐部控出制要斗嚴密饑；第潔三個服運營精要安狐全，慣實際冬上運舞營安期全也腳是要戴在前遙兩者喘的基峰礎之撇上才瓶能實窩現；易第四攝個服圓務和笨效益糧要好邊，沒候有安互全，陵也不塑可能蓮效勞著好或歲者說誕令客肚戶滿行意，稠效勞求差也淺不可次能把古效益屋搞上蘭去。互這是掏銀監鉆會?翅關于傳中國溪銀行珍、中固國建未設銀止行公陸司治逼理改去革與畝監管演指引枝?文歉件很撈明確萬地提賽出來鼓的要西求。犧中行采和建規行要至重組輩上市還，就僻要實贈現銀繼監會早提出吐的四需個要矮求。浴恐怕蘇農行丹和工宇行下手一步秩也要慘遇到崖這個尿問題洞，也盜準備波在中蹤行和執建行防上市舍成功藍之后扯，經夢歷這元個過蔑程。或我們愧這兩唐家銀態行先滴試一丹試，司估計期在上茄市過滋程中聞會有螞更多更的難雙題。

宇我們嚷研究笛一個甘問題為總是奉要抓耕住一直些本席質性策的東處西。雜有一湖個美梅國的草企業旦家寫潤了一拳本書違叫?接基業艘常青鏈?，蹲他把花一個仰一般穿的企訪業發題展成惕比擬遷大的焰企業字，積惠累了傷一些未經驗巷，他咸的書妖里面易有這尿么一考句話吃：“件偉大孕的公辮司要浪想生負存，源必須訴擁有綢一個指持久系的觀恒念，拜這個車觀念財必須挪附屬冰于整憑個公潑司。秩即使掏有遠品見的晶領導貌人與四世長童辭以小后，較這種滲所謂褲的觀主念也顆會永梁存。壯這種顫觀念孔并不擋是圍炎繞某津個人題或者銹一個離整體杠，而櫻是圍緒繞一凍個決秘定公會司發害展目防標的陳思想河體系應建立倉起來譯。有尖遠見均的公柔司，飽之所訪以能朽夠成晚功，熔原因蹲就在底于無午論發筋生什頭么變收化，摘它們益的核咽心觀葵念毫菜不動賓搖。避〞他息說得弓很深鈔刻，雖他說夫：“頁只有張從過掏眼煙慌云的順變革墨中看統到背這后永諷恒的薄管理代法那么籌，人擔們才料能真臨正了息解到擺偉大顏公司男的偉彈大之準處。張〞我稼也在稠想這貞個問譽題，還中國乘銀行耽偉大杯不偉軍大？烘90況多年貿的歷斯史，壯應該繪是一緩個偉幟大的灶公司捉，但粒是這儉個偉暗大公洪司的射偉大掏之處鮮怎么刪表達駱呢？囑那就壽看我匠們能隆不能派建立碧和遵蝦循我噸們的控公司蒙治理里法那么奪。所井以我菊認為隔內部倦控制膽很重大要，恐實際清上內汗控原策理是旨一種爸管理將法那么肌，我技們通挎過研再究內童部控替制的響理論深來轉曉變我區們的毛經營岔觀念惠，來亭增強虎控制釀意識淡，提宰高管渾理水祥平，禾這恰截恰就嶄是我青國的窄國有帶銀行巷向商怖業銀豐行轉份變和蹈上市曠的基沫本前語提。鳳我把傭它識劑為一翻種基到本前郊提，嘉那就塊是說遮我不炎認為華只要悶一個囑銀行南能夠糠跑到綿股票轉市場蜓上去衫，在廈那里以銷售殼我們哄的股慌票，擴來套亦股民仰的錢變，我薯們就測是一駛個公她司治娃理機混制良薪好的雨銀行捷。因令為它砌上市暴成功南的前嗎提首頁先要關具備網較多惠的控脂制意秧識，鍋有較覆好的梅管理誕水平掙。其蝴實巴懷塞爾元委員啊會對旦這個失問題策也是腎提出釣了很例高的功要求逗，把青它強節調到速一個扔很重喊要的謊地位僅。一投個有概效的淘內部非控制噸系統占是銀榜行管壞理的鞭關鍵將內容績，是奔銀行晌組織豐機構將平安息和良直好運仁營的劃關鍵玻，這死是巴掀塞爾奧委員她會提促出的舍要求傭。一世個強嚷有力倍的內權控系匪統，析能夠識幫助挎確保箱銀行惡機構射的目刊標和淋目的獎的實卻現，順使得危銀行盞取得睛長期某的利編潤目念標，功維護遠財務陽報告販和管儀理報喪告的家可靠饞性，坡并且顛確保綱銀行御遵循終法律毒和規卸章制職度，披以及貢一系欠列政督策、滔方案菌、內宮部規辰定和很程序總，減貴少始奔料不拳及的總損失削和有蘿損銀電行聲侵譽的奏風險永。為集了強糧調內除控，歐我重縱點介楚紹下角面四自個方局面的困問題反：

堂第一窗，是傍介紹印內部礦控制劃理論敲已經鼠解決俊的問坦題。弓第二伯，從旅我在掠中行燕的新職體驗鴨來看列看我乘們國甘家銀界行內邁部控假設制的食開展刷。第絨三，宅我們喉對銀廈行當那前內蒙部的崗控制款問題雜進行仰初步青的研林究。樸第四鈴，提張出一豈些政辯策建逝議僅城供大抱家參坦考。雨一、廣內控懷理論拴已經斬說明匙的問零題

吹我們放在提師到銀猴行的槽管理較、銀揭行的孤控制私這樣仗一個覺題目街的時魔候，茅我覺視得搞雨法律殼的人樸員不歲是那辛么熟萍悉，板因為球我在戲中國糟銀行訊，法撲律工釣作人戲員大蒙都很壁年輕印，在債管理耀學上獨、在叢銀行鉤的控罩制理狐論上誠，還瘋是缺刃乏知白識的秩，這擇里有刮知識霸的結命構問煙題。圈所以們很有貫必要闖來探具討一吉下內騎部控香制的膠理論懸。

哥首先移內部竊控制絞的理炭論已任經明應確了需內控沙在銀鹿行中捎間的哪地位阻。任仔何一憤個組革織要掃維護券它良須好的希職能齊機構故都必雜須認洗真對卡待四議個問繪題：脖第一傾個就領是治新理問繼題，店包括彩銀監亂會經惡常說致的公故司治偏理機竭制；仔第二厘個就巡是風逢險管甚理；淹第三區個叫沖內部鄭控制奇；第小四個奴叫保畏障措猾施。氣首先裙明確訴一下邁概念衛。中巡央領印導、侍國務乳院領秒導經牧常說豐公司芬治理直，到含底公還司治晴理是協干什餃么的燃？是仔研究抓什么診的？點我有陷一次瓜到德武國開漲國際冬會議工，與孝美國住的一聾個高躬級審巴計官差員探懲討過兔這個桃問題兩。公榴司治關理的描核心盾問題立是如鞏何委溉托資礦源以渣便于俗實施妻某項報任務佩。再色說得揮明白冊一點知，就糾是找潔什么蚊人來趙做這丸個銀架行行末長和壤各級覽經管光人員末，以能便于立把商望業銀此行的國各項遙業務乓做好恨。找武誰?諸是找樣王雪級冰還梢是找彈其他冤人？浮為什撲么找抄王雪減冰？裙他出探了問廊題，航怎么綁才能澆找到察另一耳個人布不出斜問題瓣或者殺少出掘問題披？公灑司治包理就鬼是找舌誰當怕行長城，找訓什么叉人當匠總經曾理和鐮各級難經管幻人員穿。像栽中國另銀行冷大約辦有2自00休位總嘗行高致管干欺部，啊包括醬行長嬌，找喇誰擔籍任這冰樣的娘職務團，要涌明確住誰來坐干，否明確攔誰承謊擔這竭個責共任，爬看看腰他們青怎么悶承當獅這個勞責任茶。這四叫公旋司治擴理。

勸風險殿管理辭是什繭么呢用？風水險管培理是獲一種刷程序峽，它灰要識停別風螺險，衫評估簡風險寸，并鍛針對丟風險初來制抄定相芽應對歷策。割商業隊銀行勒里都跡有一騰個部承叫做劈風險底管理極部，血在銀餡行，胡風險準管理活部是飯很重浪要的傅部，貧這個胃部干伙什么盤呢？謙它要羊分析躍銀行慌運用礙資產礙有什棟么樣燥的風急險，徒這些閘風險按究竟副有多挎大，優銀行禮可接嘉受的建風險仿的水渠平有同多高其，然押后銀駕行既猾然有判這么寇多的要風險蔑，采祥取什磁么政筆策對陷付這領些風應險，搶這叫遇風險參管理驢。

線內控悔是干送什么裙的？估內部秤控制停是公織司的撐核心弦管理旅內容夠，它雖是公么司通雀過治誰理來拴實現挑公司亭目標苗的有暖力手滋段。祖銀行極通過毅風險腐管理色發現勵了風屆險，搬認定望了風昏險，醒評價滲了風歷險，久并且輕制定扮了風烤險應免對的猛對策容，之仗后怎低么辦熄？要夢采取與一系擴列措刃施和坦經營嘴管理政程序貼加強烈內部冷控制柱，防冤范風鐮險。

咸另外莖，還探有一擠個確隔保反闊饋的壤系統喚，這夜是一貧個通身過交福流反扶饋和服咨詢肯來促貨進上位面三憐項內齒容能脖夠順古利開憶展的蒜程序頂。就旅是保營證上略面能寨夠開虧展這泡些活示動。顆我在援我的拉?公剪司治詳理與嶄銀行棗控制法?這鼠本書距上就圾描繪通了一統張圖哀說明臂上述纏四種環治理淘機制呆的相妥互關已系，雞現在跌銀行攪領導歡也好謀，中盲央領確導也帳好，籠經常匙講這臉幾個可概念撤，但辜是我糧們需式要把堂它們句界定候清楚灑。

婆如果貸你要勉經營沿一個爹企業尺，開掀一個沈銀行怠，首宇先得醫有一室個目沃標，賤這個但目標忘確定普了之翼后，哥靠什魄么來登管風還險？露一個速靠公納司治刑理，趕找一養些人戲——娘可靠炮的人鹽、能應干的駐人，不把他閉們叫結來，嶼安排物他們欲工作蒸。然謙后組粥織其刪中一象局部優人來莖分析訓，我身要實虎現這垂些目搬標，究有哪己些風退險，揉怎么球對付古這些柔風險瓣，制椅定風襖險政百策。炕然后歪要有膝大量雪的人倍在操殊作的閣層面槳和管收理的疏層面罪實行騾內部廢控制門。把球這些涌活動碰通過發一個賢確認古反應杯系統歸，最鞭終實洋現公辯司目為標，俯就是懸資本那充足妻、內走控嚴圓密、鏈運營吳平安幕、服飄務和肺良好廳效益某。

雜國際廉上對得內部爸控制巧也有電大量唱的研縮究，線美國偷有個洽權威債機構獲叫C京OS扛O，摩提出添了一即個比珠較完槽整的擁內控斑理論視和操概作方腔法，監后來狗又提傷出完廉整的褲風險攻管理羅的理例論。叢實際小上各業國都吩在探叮索，謝英國金也有殊一個萌CA夠DB圖UR顆Y模筍式，異后來儀它發積展或允TU茂RB雕UL爸L。救加拿肆大叫劉CO薯CO顛理論砌。一碧些發厚展中阿國家衰，例伐如南另非也柄有一杏套理散論，罰叫K毫IN太G，布都在況研究撞內控烘。為多什么翠這樣魚重視憤內控沒？就膽是前攜面講耐的偉炸大公土司的忌背后街的管圓理法督那么。選19剩98畝年9遷月份考巴塞其爾委時員會酬又提劇出了敢一個隱關于塞銀行匙體系趣內部舊控制翅框架茄，這序個在羽網上陸能夠得搜索誼出來棒。2吩00倘3年牙美國輝CO神SO信又進道一步遍提出壩更加列完整雖的理組論，剩不完值全是淚內控綁，把帆內控橡放在塑風險積管理雜的框四架里嫌。所恢以內兼部控及制的匹開展溫一步吐一步岡最后添形成肯了巴蠟塞爾俯委員韻會內絕控的描指導思原那么尋，一維共有燦13魄項原粥那么。稀而且呈內部烈控制丘在概倡念上會也從孤局部醫控制今論發右展到烈全控單制論嚇。部妄分控崇制論免講的粗控制位是會臺計控插制、勸財物聰管理得控制藝，后源來又醫開展哲到稽擦核，脹各個籍銀行慰都有巡稽核都隊伍材，然付后又吩超越酸財務慘范疇災，把蔬內控暮滲透匆到經菜營和右管理撤各個疫方面厭。控死制滲扇透在碑各個農微觀減經營怎管理追活動歸的毛滔孔里適。而怨且內寒部控境制也母由過事去只茅強調旋財務曲會計室和財蜻務信狀息的押管理的到更成加強膏調提爆高經鉗營管刪理的邁效果編和效址率，津更加蓋強調歲管理菊政策攔。這偏是一盜個發對展。

肚我們已研究喉一下使到底隸什么慕叫內到控？打現在脅的內三控理折論已東經把徹內控許設定撈為比園較科繞學的熄定義封：“爪內控音是一徹種為撲合理熱保證殘實現裁下述虹四大猾目標壁的動梢態過誰程，蛙動態我的程濃序。祖〞它拿的每珠一個原詞都美是有塵道理赴的，澆是合綱理保草證實鞋現四澤大目倆標的痛動態逮過程怨，原秤來提踩的是間三大述目標冠，現傲在有部所發垂展，德又提撐出第心四大悲目標監。它爽補充繭的那舟個目鋼標就繩是戰馬略性抱的目隨標。

寨什么劉叫戰紋略性候的目員標？些就是舍內部柏控制腰要符戲合和揉支持通銀行架機構定的總賭任務射的完愈成，個要有陸相當扇高度博的視牲野，裁這是給一種查高層連次的待目標易。上摔面提夢到的金資本笛充足慰，這堅就是妖戰略處性目塘標，經中央豪確定懼我們遞要實捕現國伙有商鼓業銀與行資炕本充洲足，跨這是橫戰略痰決策磚，不蝕是具綁體到初結算忘業務噸，還凍是零合售業憶務，充還是立公司屯業務不這種火微觀戶層面蔥的目且標。斥過去究的國密有商獎業銀虎行不閣講究楚要資黎本充鳳足，族國家欠不給獵我們貿補助建資本賊金，周中國寨銀行情一開毒始是段財政勿部劃茄撥的緊那點攝錢，版后來逼核銷標呆賬租沒有乘撥過倍資本溪，有塞利潤庸全部模上交蝶國家咱、上或交財溫政，壇現在橡提出憶來要奇滿足筍8％謙資本權金充宮足率窗，要脊實現犁這個部，國烤家給暴我們稻中國餃銀行瓣22丹5億握美元叢讓我叔們來統充實星銀行榨的資妖本，誰另一框個也交允許免我們旺在盈丑利中拐間拿互出一速塊，匙使我廢們的凡資產反到達貪充足例的標趣準，斜今后非就要饅靠自爛己的榜努力沉了。咳這就史是戰口略。

薄第二岡種目臉標叫迫操作解性目宋標。耍銀行豪不能巡不講遺效果賤，不澇能不這講效釀率，懼在我樣們貸冊款的逢時候列，在俯我們醉融資猾的時顧候，母在我伍們做賺業務綁的時純候，和要保儉證銀患行避雜免損繩失。朗執行郵各種獲內控遇操作校的程辦序，犧確保珠組織孟當中屬所有央人都破來有屆效率今的工霜作，瓶甚至左還要吉注意鋼道德尋的完議整性妨，而拋不發筍生不美應有僵的過醋高成溜本。牙特別明要強勻調，矮不能業把任滅何其幸他的福利益廟置于悄銀行搶的利扛益之茂上，豬比方但為自反己雇撫員的剖利益考發獎跪金，要為了喪讓大臉家得費到獎殊金，聽寧肯憤使銀燥行冒肉操作贊性的標風險黑。或次者給察關系評人貸授款，微為了補某些楊客戶扁的利蜻益，拼而不鞠顧銀遺行的劇利益叮。或括者為趣了個訴人的供權利套，拉辯拉打趨打、在玩權褲術、攔市宗仇派。

掩還有夾第三股個目養標，徒叫做強信息葛性目管標。衡這里常包括競財務劃和管交理的吼信息岔，過騾去只柱是強臉調財茄務的都信息看，現積在巴挪塞爾母委員頭會強臭調還鑼有管交理的但信息錄，都恢要可發靠、占完整挪，并承且能召及時市地提俊供。噴我們汗在寫麻各種職報告慎的時乏候，脫都要噴做到域這點巡，而渡且要早定期外發布療可靠孫的年土度財羅務報寫告，別披露卸真實犬的信詢息。比將來獨我們笑上市錫了，懼也要委給股旗東寫蒙報告柏，給穴銀監丘會、勇人民巾銀行炮寫報熱告，搏對外偷公布雪的財賄務報厭告要仇經過摘監管萌當局暗認可陸的會沈計師罰事務廣所審紗定。鍵而且均董事字會、以管理帽者在籠做決駁策的宮時候躬，要梁有信林息基魄礎，船這個動信息類必須馬充分鄭、有撈質量捷和完弓整。屑我們糟的財削務報球表要禾有明殼確定婆義的艇會計休原那么待。這修次中懸國銀榆行上株市，壺其中貍一個議內容蝴就是撿要搞技盡職原調查叛，我累們要朵聘請汪外部墳律師近事務家所給狠我們瓦幫助鍋，我逼們要講向他跪們如醬實地樹報一瑞系列靈的材習料，征最后管這個粱材料功要交范到律酸師事俯務所吸審查繁。中落國銀毛行干文了這戒么多果年，睬出了騰多少珠年報薦，年頂報后衡面的禮會計暈報表娛不僅斜前沒報有會滋計師誠事務拌所簽么字。埋國外易的會誼計報傷表和全年報疑最后央除了哪銀行們行長優簽字秋、銀身行總披會計碑師或杯者財豆務總估監簽旅字以纖外，亭還有躲中央耍銀行焦認可親的外欄部審污計師納要簽夕字，腫而我伏們過選去沒性有。稠要真畏實披擺露，圣我們島的工紛農中摸建可絨能存昏在倒辜閉的牙問題谷，如褲果嚴型格按良照巴撇塞爾接委員尼會的乳要求擇有可尊能會撫摘牌鉤了。妹所以哄我們縮上市盼以后鄉，壓拜力很冒大。近但我托們需妹要披松露，虛我們倍有責葬任向開股民壟說清剖。

漢還有語第四括大目套標叫剪遵從慮性目蛾標。謹符合個法律勁和規撿章制妥度。精巴塞分爾委虛員會蠟特別叔強調冤，要耕確保駝銀行離所有定的經常營都麻遵從刃適當績的法芹律和尿規章希，遵平從監怠管的擔要求侮，遵發從本刪組織富——管銀行衫的政曲策和替程序脊，其鼓中一弦個特慈別重疑要的峰就是挑業務煤流程齡。如村果業余務流架程不安熟悉隆、不年遵從欣，違貧規經委營的及話，催就沒帖有實將現這婚個目駝標。約為什逃么要愚這么所做？慧要保捆護銀遷行的值“特報權〞密。實論際上賞銀行暑是有禾特權匯的，友不是烘所有翅的企傲業都廳能干胞銀行維，也猾不是例所有竿的金扮融機性構都號能干貝銀行佳的事瘡，銀羨行是烤被經孝濟社藏會選中拔出槳來的斥能夠鋼勝任探這項何工作斯的金擔融機己構。西為什烘么銀致行要踐有聲茫譽？分別的何公司鑼也強態調信沾譽，涉但都講沒有宣銀行勝的信顯譽強織調得作更高憐。有備不少客人也博抱怨拘，別赴的國兔營單舅位蓋盈大樓卡，中嫌央要嘗批評份，但駐是銀傷行為醉什么釣可以錫?我懂們中濤國銀陶行的倆樓，姐我走暮過了沒幾十朱個國仗家，缺我還睡真沒礎見過唯這么三好的鎮銀行緞大廈萄，法精蘭克狂福的命金融么中心倚建設足得夠是高級鞋了，映英國各的C爺it促y夠倆氣派低了，玉你到在那里搶看看啞，有狗沒有訊比中寫國銀擇行的傲樓更剛高級柜的，隊我覺脊得還典沒有逃。這陡里也叮確有站太奢宵華的膀問題居，但已為什侮么中務行這挺么蓋幣大樓森，建恩行、屠工行餡都蓋垮了不缸小的嗎大樓噸，中桿央沒外批評傭，因叮為它晌有個勉形象臭和聲固譽問沒題。錯因為遼銀行允很需懷要體告現它險的權杜威和群不可氧動搖穗性。瓶我在胞河北證掛職蘇的時雖候，怒河北鐮中央倘銀行猜門前據的獅頭子是互銅做揮的，扛斜對籮面有秧一個孔紡織森品進瞧出口吼公司燒，獅撿子也饅不小駁，但豬央行蓮的比魔公司貝的還券大一英倍。拾銀行渡的職是業特熔征決鄰定了旨它需謠要一乒定的反聲譽去和權摸威。伏當然階，這快種聲黨望和犧權威菜應該孔是內垃在的浸，不籌能只能靠表粒面的電豪華舞去裝慕飾。

蝕工農憑建都輔設有商法律捉部門嫩，都維起名違叫法斤律部暑，我怖們中作國銀陷行為逆什么獲出了屈一個糊法律縱與合蜓規部被？直稀接的淺原因賢是紐查約分燦行的識事件態，給市我們烈很大隨的教隊訓。韻有人歷說你棗把你蝕們的扎行長菜都賠遣進去愁了，慧那都鍵不是零最重你要的間教訓尺，最伯重要摧的教銹訓是券紐約疑分行刊使我乘們認綢識到思過去裹我們區搞銀放行的飾時候筆，對查合規催重視瓶得很歸不夠妖，而舊一些豎大型姿的國校際化杯的銀激行在果行內牙設有顆很大耗的部曲叫合添規部駝，來寇抓合騙規工滔作。密我們杏總結深了在劇紐約刊的沉列痛教販訓，退感到僚有必編要把巾合規兇工作靜提上鋤日程胖。銀尤行一秤定要檢依法貝合規疊經營傷。而襪內部片控制嗎的理哭論實芒際上滲把“朽合規區〞作墓為一蛾個目泄標。項中國美的銀佛行考府核底娛下的萌員工士都把加效益欣作為掩考核吧的重依點，西利潤蹤是考伍核的誼重點萄，但名是內蚊控理紋論中伏明確憂指出孤要把刃依法胸合規錄作為帖考核擊的四吩大目添標之桿一，齊如果芽不考夾核當大然各功級單貴位就媽不朝紅這個址方面千努力尋，不收在這根個地授方扣剝分，起憑什膝么在論這個魔地方鑒花費何資源手？

研內部尿控制槍的定妨義說孩明了雷幾個帶問題翅：

賓第一隆，內豪部控攻制是抖一種腥程序雕，這敢個程誘序意船味著炊它朝枕著某乳個方梨向去佛努力嘩，但提是它課永遠霞達不拴到那坐個終墻點，都因為當這個貢終點尺是它攤不斷膀要達眠到的贈目標筆。

腿第二孔，銀稿行要震搞內破部控沃制，腫離不排開人顆的影逆響，疑不是駐說搞蠻內部籍控制跌就是祝去念肉幾條污規章概制度筑，而灶要有丑人在打這里這起作嘆用。

崗第三挨，內閉部控根制是誤為公規司管墳理層境提供慰合理塘的保行障，口但不坦是絕有對的古。萬削事都祖不能活絕對尿化，羅絕對公化就擁是形售而上悉學。唉內控輝是提杜供合首理的閘保障調，是咳對解氧決銀需行問伙題有決利。串不是箏說一技抓內露控就灣什么熟問題櫻都不裙會出姑來。

蠅第四鋤，內屠控是盲有多叉重目捏標的零，內菠控有蠟四個級目標放，第慌一個裳目標叮是戰棒略設值定，億第二薦個目帆標是霸經營除的效回果和波效益上，第橋三個痛目標杯是信穗息性逮目標這，第本四個塵目標突是遵女從性曠目標慕。內勁部控鋼制為戚的是拿目標挺的實聚現，謠通過公一些齊活動奇，一扇個有耍機結染合的哭整體譽，去疤實現啄公司舟的目胡標。兆這是假很值示得我舅們學做習內陰部控紡制的鉗方面趁。

綠內部標控制揉可分鴉解為疑五大閉組成近局部手的內冤容：營第一猛個強朽調控診制環亮境，拿第二丸個強擾調風漠險評酸估，斥第三吵個要騰開展去控制呀活動輕，第互四個賺要進都行信歷息的釣交流姐，第棍五個役要進株行監艇督評酸審。臥這是嬸內部陶控制撲的五需大組插成部用分。孟為什苗么從蘆理論撈上強卻調這舊些內只容，櫻不是楊我們插要講肺一些三花哨桃的名僑詞，圣而是花這五唉大組員成部州分比短較充綠分和刑完整書地說明明了感內控淋的主瞇要內樂容，偽使我百們明勒白了蝦應該串怎么胃執行拴內控呢，又營怎么準進行旨評價頸。怎憤么評過價內誤控？隔我建息議就革從這艷五個徐方面玻。

包另外規CO章SO申又提舅出八司大組慨成部席分，喚這是女從風艘險管少理角蜜度講焦的。鄙下面蟲是風仁險管淺理的寨八大宿內容逐：內傍控環筐境、賄戰略偶目標富設定鞠，事層件的赴認識磁或者憤是了賠解，峰另外張風險申評估奇、風貴險對植策、鳥控制社活動藥、信飄息與旦交流嘗、監鼠督評沉審。烘這是慨八個幅組成欣局部企的內防容。細首先堅要確品定目充標，宴開展批經營槐活動霜必須河有目啟標，逗我銀堆行要卸搞好攝，我抵的目翅標是涌什么通？支閣行有遠支行啊的目供標，攀二級石分行三有二啞級分懲行的框目標饞，一忽級分殊行和巨總行哭都有幸目標浪。風魄險管騰理也望是一豐個有干機結鞭合的常整體誰，也甚要強五調內旦部的撕環境距，就睛是前映面說蘇的控府制環沿境。援目標姜設定失以后企，要使有些愿事要捷做，址一件擺事叫著“事平件識淹別〞稱，就維是要經看這結些事迅有什未么風像險，左要開豪展公燃司業權務、樹零售伙業務墊、結愿算業喬務、日信用毒卡業將務，殘銀行槍所有羞的業購務，續這些貢業務執有什踏么風爹險要斥評估遮，評融估完湖了以朽后要積有風嘗險對露策。市既然剪你都紗評估臂了，桶怎么痕處理火這些成風險汽，要阿有政究策、抬有策誤略。揉然后吃，就痛進入帝了內歡部控昌制。叫這里維我解洋釋風改險管盾理是訂希望格說明鎖它與霜內控動的關宗系。

須概括穗起來骨，內繭控分哀為五敘大組怎成部白分的矛內容適。內鴿控五辯大組纖成部讀分最奧根底令的地丹方是豆在控她制環軍境上宿，然蘆后進陰行風銀險評錯估，貝還要賠開展娘控制們活動調，在駱控制核活動資開展堡的過歸程中珠間，米又要縱不斷弱交流悅信息布，寶訓塔尖鉛上強死調監崖督、帖評審臺。從滴風險翠管理躬的角魯度來貢分析滲，這批個模中式或株框架娃還包懇含四維大目宅標。向戰略艷性、如操作欲性、胸信息春性、賣遵從拐性、啊合規維性，敏這是暗五個繭目標聰，這爐是一廈個層筑面的寇東西貪。從部內控把的角懂度來連分，完目標京是四論個，開但內避容可成以比掉風險撥管理濱少三州大內掃容。鈴就是虹以上糧概括隸的五愈大組甩成部萬分的刺內容疊。這闖還僅摔僅是孝兩維泊的空喜間，陣第三旬維空余間就鑼是不捐同的撞部門玩，各攪個級仍別的印部門因。第瘋三維洪空間斬，比窄如法狠律事撕務部腦或者乎是公蓬司業偶務部晌、零黎售業目務部餓，這蹤些部夏門組恰成第添三維忘空間肢，這憲三維崇空間險組成苗立體蛛的模迅型。刪實際測上我庫們在戴講一披種思旦維方搞式，侵我們閣是在六這樣柴一個錯立體浙空間耍里搞尿銀行緒。把動任何抵一個煉部門融抽出威來，竹比方寫把公花司業君務部立抽出托來，飄都有遞四大僅目標株，都慧有五突大組伙成部泥分的饅內容鼓在里凝面。幣這說臣明一腐個什室么問雁題？末說明集我們慌可能謙利用爐思維述方式諷，利謊用模列型，凍利用賣這個昂理論掀，探面討出百管理僻銀行季，評違價銀雄行的斤方式驢。為母什么怪巴塞袋爾委段員會輸這個疾國際震銀行歇監管要的機鏈構，現要支街持這愉么一鹽種理鳴論?住是因是為這苗個理清論有械用，昆是因虛為這忠個理伶論發悅展到序今天振，能鋒涵蓋鼓我們追銀行精的主聽要業呢務、頌主要高工作劉。

四從“卸控制兄環境替〞的斷角度逝怎么蠅理解永呢？晃實際古上控曬制環割境是辨所有沫各個嫌方面僵的基飲礎，籮是一心個帶例動銀霞行開切展工燈作的也“發者動機和〞。惕這里物包括撕銀行惑的行匹風、巴組織刊風紀之，它胸還涉項及銀討行活黎動的隨核心俘——膏人〔埋員工踩〕，集而且屈要通弊過影稿響人沸們的走控制息覺悟杜來形奔成銀毫行的菠“文交化〞第，就貌是銀講行究彩竟提促倡什軋么，搖特別捷是注怠意人催們對元內控績的認察識和箏態度托，你樣有沒盆有控龜制理裂論，巧有沒后有高慚度的皮內部進控制公覺悟零，也然就是聲重視爹內部廁控制歌，特電別是腔由于瞎這個墊環境給不同菊，你背的戰尤略目快標的魔實現旋就受啦到影敲響。狼我們潛國家普如果醫沒有項長期吹穩定換搞建你設的筒環境亮，中頁央不華會提看出國矮民經那濟翻首翻這購樣的擺戰略詢。這皂里還奧涉及流風險夠管理搜的一六些哲絡學，憤開展史風險測管理唉是避檔險為尾主還截是冒啊險為仔主呢呈？風府險管許理是旦什么乏文化鈴？這竟些東商西都險是控腳制環保境里鞏的。爛我們眉理解駱控制新環境真也是氣希望傾大家濟在評盒價某扶個部芽門的始時候瘡，比譯如上關級讓蠢你去眉公司節業務獻部檢家查一秧下他性們的液內部代控制作怎么玻樣，柳首先鍵建議果你評彼價控演制管嚷理的嘩環境甲如何匠。我坐后面澆還會喬強調海環境華方面捉的建折設。

識第二聲大組蔥成部街分是牙“風松險評停估〞弦。風支險評沉估是揚什么汽？就摩是你觀要去前識別呈和分尊析那到些妨南礙實戲現經藝營管墊理目嬸標的律風險浸，這圈是風障險管叢理決戴策的昨根底使。我易們搞猶內部非控制街，必匆須要答認識及風險走，這栽和風傅險的抵定義酒有關暫系。籌什么攪叫作階風險么？有彈人說胸就是蔑損失布，或味者有務人從再概念臺角度拍說是轎造成道損失呀的可殿能性濃，這婆些都繡對，目但是久更精以確、自更科抄學、灶更接鑒近本淡質的屆風險剩定義局是什喬么？駱就是甲阻礙冬實現鐘目標蝶的所筐有因貍素。湊為什先么這荒么說物？就直是我餃們干岡什么金事都接是要蛋有目病標，往什么母叫我蟻干這扯件事鑒的風繳險呢伶？就偉是我猾有哪脅些東呢西干古擾我送實現船這個織目標瓶。我剛曾經雀舉了序一個栗很生稠動的燦例子流，比芽如說騰有一櫻個武蹲士，者他在拖射箭什，要陶打中杏一只傲鳥，鞋什么洗是他癢的風喝險呢銀？打椅不中彼是他卡可能裕的結冊果，汽怎么囑會影從響他炕打不帖中呢浴？一灣個顯軋然是斗他自酸己的損本領哥，他境有沒魂有力冷氣拉僚開這浮個弓嶺，拉槍到足魔夠滿蜻的程通度。拐他的孕視力膀是不叨是好嘆？他品是不花是能彈夠正好確地仰判別是目標收所存食在的食位置儲以及賊他自昂己的悔經驗坦？說僵到這輪兒，院是不饅是風嗓險就候沒了御，不棄對。寨當他舉拉弓荷的時殲候，環雖然補拉的賞很滿耍，但賴是他勺是頂停風拉紐的，舌風力毛很大炊，影眨響他很。天殃要是測突然屑刮起絡了大碗風，盡烏云騾遮蓋挽了整驢個天扮空，點太陽棕沒有辨了，漏看不鍋見了刻，這漿也是徹風險任。如陵果一課切都漫非常餡好，齊但是去拉弓控的英喂雄喜忌愛美更人，狼旁邊充過來集一個枕美女撇，他儲分心妹了，投也射榴不中馳。要雪想實財現目障標，帳各種廳因素顛都可活能是眉風險程，只元要它誦們妨惑礙你拋到達坑你的稅目標宗。所弟以我黎們在觸講銀蝦行風石險的數時候收，有咬人總班是想呆設定政一下抽是信洪貸風驚險、尊利率撞風險建、市峽場風命險，罰其實只這都塊是一菜些業可務上誤的風頸險，救很少俗有人悠提到收人的陜風險何，而悅且很趙少有載人涉估及更殺廣泛構的，蘿但凡田能夠率形成臂對銀胃行目袋標實斤現造叮成影紙響的胖其他閣一些余風險繳，例瓶如員品工有嘗沒有勤參與搬賭博孝、炒以股，傅甚至琴包“磨二奶熄〞等啞，很幣少有篇人更峽廣泛鄭去考裕慮，作就是旺因為走在風淺險的再定義楚上不踩夠準蜜確，旦沒有墻明確壓風險幟更本差質的難定義玻。在諷風險步管理服的體渠系框允架中燦，C普OS秤O把采目標淋的設艇定加撕進來檢，然豪后有賀一個翁事件爭的識指別，渡有風州險的稻評估柿，然塊后要日制定把風險澆對策尖。這掏四個尊方面括恰恰結是風校險管賺理的留主要河內容曬，也礎是搞家銀行疏風險驗管理墊四個武最本陪質的胸工作向。

言第三扎大組秋成部伏分是聰“控蘇制活緞動〞聰。你頑既然碑是搞左內控綿，不繩可能禾不參像加控娛制活繪動，捐使目狡標的育實現車有合萍理的測保證隔。經覽營目罩標的度實現收需要餃發布妻一些余管理駝指令胸，要猴采取鑰一些傅防范灘化解疤風險野的措鏡施、雄政策折、程浪序，連像高火層的心檢查段，直浪接地序參與鏈管理濟，對憂信息叼進行燥加工倚、對斑實物窩進行劑控制球，比浮如確壽定指疼標、后究竟志今年討要完耳成多街少利兵潤等漸。特企別是品職責匆的分榆離，柴職責兔不分烘是現查在銀憑行發愣生重嗎大案洽件的鴿一個滋很普描遍的載原因版。如繞果交革易、史記賬村和尾霜箱管受理都值由“振一手捆清〞產，就酬難保皮不出秘事。君內控巡還要牙針對所目標母相關貼的風它險發案布控瓶制指挎令，輔各種嚼各樣蠻的指辜令。

資第四屆大組善成部知分存吳在于臂所有榜的經鄰營管令理活糠動中咐，“握信息扇與交唐流〞辛應使弱員工廚能夠茂搜集泄和交榆換為痛開展剝經營剛從事狐管理餡和進真行控紡制等反活動上所需去要的橫信息量。管俗理者他應該確經常仙評價覽員工零的工勵作業愛績，年注意尊以評嚇價監世督的觀方式賠來開仰展工鍋作，秘根據型一些臨會計毫數據述分析切并發庭出一參些預急警信即號，豆確保品有關倒經營古目標包的實來現。孔這個駱信息恥與交痛流在按總行數層面尼是最私大的刊問題漸，我煎們各壟個部包門分讀管很黃細，顏都有幻各自疑的職邊責，它一件雞事現個在離明開哪歸個部愿門干兩都不霞行，荷需要場協調局配合使。可勿是在莊咱們曠一些痕銀行觸體系揪當中報，協族調配猜合能客力特葬別差清，其梳中的民一個持癥結襪就在俗信息置與交岸流上棋。我臂想法式律部狀的人峽員也敞會有南同感軟，說六叫你燈去審艙查一浴個合日同，鎖把合城同拿山來了棚，以搭為很血容易振發現擇合同屬中存裳在的極問題受。有敞的時喉候送筐審的姐人員醒都不肅知道敵給你更這個件合同訓讓你等審什心么。篇后來夕我們滿制定研了合務同審節查表悔，叫箭“合管同審起查意扁見申胞請表惱〞，澤這個生表讓出你說創造送帝審合愈同的賭目的壯，你連究竟倆讓我菜審什榜么？甚這個鞏合同謠產生哥的背惡景是峰什么齒？這聰里有祝哪些收法律搏疑難言問題掀需要緣我們康法律悉部審注查？躬過去懷有沒秋有審猜過？路有的句人拿徹過來奸第二牌次審款了，柱但沒繩有告喚訴，件我重酬審一爭遍。團說我蔬們法鋪律部貪門解供決的晝問題蓬，合升規方辰面要定不要胞解決賢，是紛不是裹合規泛？我斬覺得班一項蔥法律育合同岸首先碎要合玉規，刻業務魄不合蒼規，鎮談不厭上跟耐人家魚簽合江同。僵這些啦問題壽都是索一個笑配合夾的問史題，完都是守一個元信息浙交流詠的問輝題。

貪還有盤一個送內容身是“捐監督儀評審銜〞，肝現在濫咱們動國家盟已經抽開始工重視遲這個躍問題排，就文是干鐵什么案事都觸注意樣監督褲，但信是這企里我蘆所說未的監突督評證審是宿評價飲內部耗控制褲持續剩操作褲質量鑰的一準個過五程。級要評次價內爬部控場制到禿底在麻你們涼這個白部門校是有器效的謠，還童是無傻效的輩？這恰個監殘督評勤審是財經營睬管理忠部門眉對內戰部控窯制的省管理登監督類和稽皺核監續察部膛門對殿內部邀控制吐再監洋督、趕再評謠價的吊總稱權。也惕就是割說監笨督不蓬僅僅停是稽票核、焦監察亡部門塵的職療責，靜更重攔要的短是經笛營管御理部皺門自旬身的斃職責氏。這坡個概胖念不跳是一樂下子挪能認泉識到筐。過悶去一賞提到蒜監督燕，肯全定是雪監察賴部、迎稽核都部它布們的敘事，濁為什吃么我度們法甲律與辨合規鴿部要臭成立電一個位合規董處？字從管揪理的土角度盆制定族了許語許多么多的爐制度垃和規摔定執抗行了飾沒有雷？執貢行的漠情況鐮怎么碰樣？滾我們臂不能逗不管根。我辟相信礎工、高農、捧中、莖建都殊有法喪律部摘，都媽有這個個職諒責，廉就是域管規俗章制菊度的緣制定愧和監世督。菌我們蕩管到禁這個品層面讀是不貞是就拒夠了罵？實出踐證該明不解夠，算咱們狼銀行驚為什乒么出柿一大勒堆問厚題？填為什態么出鍋那么兩多案耍子？返哪一鏈個流耽程沒巖有規峰章制到度?披我們坦現在簡但凡掌發行活一個剪新的淘業務兇，新斃的產斗品，卸首先五是規至章制糞度，鋪規章次制度口不出逗臺，屯流程侮不出巨臺，就不明丸確，章這項狼業務喚就不駐能開奸展。縫問題北就出偷在新臟的業否務上健。一譜方面卻規章右制度遮跟不抗上需植要，浸一方看面有亮章不星循，翅不執邀行規沸章制談度，讀讓稽名核監錘察去君查查蹦，必裙須有薪人時岔常監扁督規囑章制腳度是謊否執養行，單執行洲有力召還是炮不力歸，全才面不眉全面俗，不覽執行具、違躲規經鼠營，云造成賣的損土失和匆問題盈誰來梅負責典，如典何追蝶究責暈任，指如何字進行聽處分蛇，這盯一點負非常趙重要梅，沒妹有這舒項工訓作，鋤規章蠢制度秒就是秘形同比虛設弟。為柜什么博現在愛出現返大量倡問題左？因誦為你輛不去兄監督蟲管理崇它，步總是肢想著誦要實想現利蘋潤目鄭標，友為了脫“短絡、平嶺、快枕〞，拍經常芝把一章些規嘴矩打黎破，奏打破欲這些妹規矩因的結短果產喊生風叮險。障可是坊不注沉意這才些風映險的遭管理稀，出右了問荷題以復后，載就讓駛整個鄭銀行植蒙受竊巨大濁的損降失。

畢所以剃，四浴大目勇標是載縱向陣的列晴，五問組成遼局部士是橫憑向的缸排，曉和內勺部控磨制相橡關的躺工作仔單元蠢或活旨動是誘第三渾維空皺間。仁我們屬隨意色抽出柳任何葬一個旁單位膛，我牲把某草一列鹽抽出哈來都僑有五拾大組潮成部看分，富我把湯橫排貌抽出礦來，肉都和捎四大笛目標杏密切談聯系腰。這至是一嗽種思昌維方墻式，改是我派們抓頁內控將的一器種原躬理性公的認泥識。

湖當然遍，巴掩塞爾瞇委員擠會還農講要喊監管縫當局扭對內勸部控漂制系惕統進都行評柄價。鑼20戰02唐年央緊行到栗我們哄行全殊面檢砌查內壽部控憤制，雅我們珠的被達查部冠門手致忙腳族亂，昂要報鄙這么督多材攔料，攻好多刊東西煎不知搬道，纖內部喚控制尼搞什研么，救怎么擾報告帶，做杏了各踏種準屆備，罩迎接惠人民論銀行委來檢巖查內絮控。盼過去氏不夠群重視恥內部繞控制濤，非晶要人縫民銀委行來裳查才條進一脅步重避視。潔為什置么監繩管當告局要港著重潮對內櫻控進拍行檢巧查和貿評價奶？不寶要以齒為商貢業銀膏行都荒有內顏控的悔自覺狼性，低它再鼓有自搞覺性印，也猴沒有豈高到據足夠旨的程嬌度。駛人民總銀行扶要定抱期不碑定期株地查旬。我昆說的直是一宿個挺瑞重要土的理徐論問雀題。抬我有早一個餡導師豬是倫困敦經脾濟學些院經畫濟系漠的主西任，監他寫亂過一盞篇文晨章叫束?為甩什么千銀行推需要薪一個換中央元銀行店?，燙他從裙信息吐論的曬角度仁提出判商業敞銀行礙有必暫要接勞受監亮督這錄個問驕題。茂巴塞需爾委優員會侍關于吐內部協控制藥的第蠅13碰條原會那么就及是講闖商業拒銀行離需要場中央倘銀行站監督村，不貞僅監擴督表微內業星務，澇甚至像監督俱表外潮業務響，還噴有新釋業務蠢。凡堪是監余管者惕確定榴某銀照行的坑內部爹控制拉系統級不能敏充分吊或有判效地在針對復銀行瓦的具孝體風億險，越監管逗者應職當采裂取適爆當的棵行動危。巴胃塞爾壽委員貞會說惠話是梯有分到量的登，“哭適當形的行露動〞容，什反么行卷動？坊我們淚紐約犁分行雞曾經組險些芳被停穩牌，訴讓你釣注意捷你已賞經降陪到多表少級揀，使蘋你提凈高交車融資蠢本錢姓。再紛不小年心，夾我停閑止你旗經營竭。現敢在外終國銀旁行到拾中國濤來，筒最怕沒的就距是中洽央銀披行，處銀監蹈會也償好，確中央屈銀行甩也好攔，國筆外有缸深刻業體會停，匯茫豐銀植行這選些大分銀行鵲對當筒地中槽央銀慣行非熄常畏退懼，敘中國虛的商廳業銀投行對涉人民王銀行臭的畏燃懼程肌度遠督遠不店如外博國銀主行對臘人家墊的中躲央銀筑行的爬畏懼玉性，代為什據么？雁這里癥反映稼了雙鏡方的叼問題諸，一正方面逢商業霜銀行優自律半性不陳強，姓另一顆方面終銀監鉆會和蚊人民賭銀行伏對商寶業銀際行的況監督移不夠排得力駕，商碗業銀偉行被召罰款矩不夠蛛多。永我們擺在美旱國一衡項罰妹數達匠二千槳萬美舒元，枯這算次少的牛。看灶看安革然公校司倒舊閉了陰以后潛，一辨些大絨審計彼公司秩被罰缸到最遭后倒茂閉。扇安德貢信是裁國際致上最踐大的室審計謠公司頭，就榜為安春然事漸件倒產閉了追。人底民銀溜行實覆際上蹈也對壩內部窮控制占提出淡很多潛要求科。我鋼記得庫當時芬人民泡銀行于對每抓項業油務都豆提出擺了要貝求，渠我看側了看擇銀監芒會對健商業牛銀行情內部秀控制棵的檢財查評騾價體石系基昌本上降采納迫了C辯OS散O和廚巴塞緩爾委奔員會霉提出滅的要仁求，語特別源強調扮一種渡內部憂控制主的文像化，傘這是彼巴塞焦爾委濃員會膜和C握OS鑼O提堤出來揉的，擊這種座文化巨表達舒在銀乞行的升評價朋制度貸、職玉責分爽離的市要求它、橫挨向與笑縱向陵相互捉監督陵制約吸的機扶制、糧報告底關系蘭、輪肺換制泛和強圓制休傭假制避度、要授權搏體系拜，還卡有對叮分支鍵機構購的管耍理和也控制迷、賬滲目核興對、禍監控量制度透、會漫計制能度、肥應急科制度細、獨羅立的庫法律兔合規視的要騙求，僵等等澇。

灣有個駱問題哲值得用探討奧：合耽規部涂門如將何要泉具備純它的砍獨立針性？密我在外稽核奔部門譯也干神過，漸稽核貨部門戶也存限在獨萌立性材和垂蒙直性辟，稽驕核部條門比炮較難宿做，穿我不井知道旅其他添銀行么是不金是這詢樣，組我在由稽核脆部門氏深有為體會茄。銀餓行系本統那曠些一絮線部膝門的想同事貿總認辱為自尤己是曬創造榜利潤蔽的主猜要部赤門，澡在行上長面慶前匯揮報工愛作的躍時候緞都是夸一派往理直唱氣壯市的樣偶子，稿要是塘輪到傻監督逝部門碼和管災理部燕門說喬話的嫌時候址，似碑乎底央氣不川那么溜足。勵外國蚊大銀繼行稽閘核部賢門說謙到哪館個部雨門去言查你押就去悟查。顛而我棗們還藝要發卸個通宣知，灶告訴遼你我敲兩個餐星期琴或者懼一個論月之距后，霸要到肚你那婚里去要檢查綁什么體。人攔家那游兒有詳時根額本不麻告訴杰你，預來了請把你舒抽屜止翻開萍，你悉乖乖錢地站葉在那忘兒看礦著在統那兒貓查。債我在殘中國哄銀行論法規愿部管駕合規齡，我燕問過慢人家味匯豐示銀行多、渣蛾打銀承行的功同行矮，我育問他賽們合責規權群威如禍何，穴他們巾說都隨很怕陳合規攝官。炊因為衰很多偏重大厭的問幻題要玉合規墊官審脊批，簽批不途批就塵在他欲一個散簽字章而這暗些審鉤批都拴是獨推立進肅行的場。我簡經常句遇到呼這種撥情況拒，現態在強河調法川律與垂合規鬼的重斥要性筆，動歌不動桶把你似叫去液開會欄，什貪么文氣來了罰讓你遲簽字琴。他親找你姑簽，壞像是積尊重沙你又假像不聚是尊執重你鉆，有務的時版候實抖際上退想讓捕你認金可，決說是哀還是立不是墾，你液要說券是，河我做為了以旺后別杰找我玉碴兒柏。在殖我們敵部門烏工作椒的同暑志大轉都年奏輕，扇工作斷忙了脈，哪猜審得挖了這暴么多禍，一博看既纏然他吊們都懂定了禿，我頸無異徒議，染回復可給人奏家。釋我心應里打煩鼓，奸我最江怕看企到哪停個經雨辦或癢處長桑拿給諒我看腿三個獎字“足無異雨議〞虹，現納在有設什么榴事能崗讓你橡一點賺異議闊沒有店？現晌在沒烈有那扭么干軋凈的描事，喇拿到夸你這柳個法待律部匪門審巨查的達時候然，可漸能是藍想繞悟一繞騎、拐域一拐侍，你椒說無回異議季，那侵就干委吧，反因為熄無異賀議說嬸明什攀么問撿題都寸不該填有。宜我跟映協議騾處說從不要就輕言哈無異專議，寧一提咸無異街議，住就說刃明我倚這個脹部門學對這礙個問醋題沒墻意見痛，萬瞎一出葬個問曠題，雹吃不扁了兜疼著走勻。我柔感覺睜應該溜使銀致行的床經營塔部門樣尊重烘管理差部門堅，也犧要讓稀銀行撈的經翅營管準理部嗎門尊尤重監豐督人暮員，此這是錄非常哭重要資的。柏如果昆不尊猶重，棗說明翅這個泉銀行寨內部籠控制姨有問攤題，夜起碼右在控寬制文針化上拜有問富題，慶他反延感控長制，糠不讓計你控抱制，純想讓闖你變爺著法扁不控庫制，汗但是校他又鳥讓你段簽字拼。銀膠行今敗后應遷該采另取措式施，騾使這淡些管掘理具饒有權訴威性竭、監扛督有驚權威頸性、妄稽核姐有權抄威性賊、法尸律與脊合規雷部門李有權萬威性秩。現赴在不忽是都沙講錢析嗎?宅考核胡要有么正確缸的考籃核體同系。

程強調蓬內控宗的時給候也碧應該凳注意棉：內戴部控釘制不跟是萬攤能的穴，內像控不薄可能稿把一射個本警質上律很壞既的經董營管裁理者博變好號，不抓可能杯左右客政府性的一豎些政際策和糖方案充的改培變，透不可針能對蒸外部筍競爭改對手億的行歡為和別客觀陸經濟羊條件謙的變帳化都鎖把握雁好，均它有愛局限哈性。呈再有包財務慶報表纏可靠攪不可梨靠，屑不是畏說你敏內控趕絕對奴能夠異保證失的，會假設冬支行臣的行案長指廉揮著禮支行曉的會拾計去賴假造乎財務捷報表柏，會孩是什骨么問政題？壘新會竭計法殿有一浸大修缺改，柔就是省會計旦報表紋第一到責任脈人是呢企業咸負責以人，舟我覺蘭得這愁條非唯常好攜，過誼去一汪說某程個企斷業造夢了假照賬是醫會計仆造的鏟，其交實回缸過頭估來一閑檢查軋，能有有幾洲個會稠計自陵己造嚷假，辟是他熊的領惰導，念他們蜜那些爐廠長栗、黨懶委書憤記讓賤他造壺假，刪他是朵被迫符的。

妥我們酒應該找提倡蛋依法撤合規推經營暖，千勝萬不招要違俱規，紡或者蝶明知護道這喘個不握合法戀，也臨不向掏法律揀部門領說明阿需要善針對勉它進購行審躲查，浮想蒙繼混過己關，戚想得堂到法美律部沸門的軋認可傘，得栗到銀蕩行老通總的扯簽字廣，求演得一動時的壤解脫護，這伏要不樹得。

用國際蜻上內約部控竟制的祖開展壇的趨旱勢給伸了我捆們一齊些啟晚示。

輩一是譜強調悲高級保管理斷層的爐控制王責任酬。首具先董冒事會勸要充隆分理罵解銀顛行的朵主要門風險俯。黨幻委，咽高級箏管理腐層的劈內控抓基調貝是不也是對未？看芳交響居樂團芳，在孟準備混演出誘的時桌候先繪請鋼勤琴師網定一再下音啦？這瓣就是貞讓全安團有佩一個群基調冬，控糾制也撤要有逼一個球基調仆。這漸個基坡調要俯由多飽級管萄理層飽確定燒。懼二是愁要大掌力提商倡和原營造肺一種旱控制籍文化伙。上蹈述的暴一些志現象疾實際賞上就京是控閱制文糞化上習的問姓題。燈一方臺面，樓董事仍會和偽高級沖管理握層要蝕負責視明確瘦各級撈員工挖在道浪德上事和完餡整性重方面墾的高狐標準黎，人斑格要鋤完整瓣，要怎講職骨業道咳德，刑并且抓在機劣構中裁要建盆立一攔種文薄化，右向各寇級的狹人員敢強調曠和說駝明內燈部控票制的暢重要諷性、麗合規缸的重煙要性削、法平律的城重要棒性。班我在溜工作慰中深喉感在仔國有產商業梅銀行鄙的員記工中趴，特輪別是歇在高西級管啄理人流員中屆，很扮有必遭要提貓倡道棒德修貿養，允加強巷職業呢道德綿建設塘。在螺國有萌銀行嶺商業斃化的稻過程背中，仔這方島面有螞待改華進。情有的字高級翼管理哈者不牢是把鄰銀行妖的利辭益放神在第威一位批，而衣是帶管頭把填個人圍的權組利和突利益洞放在計第一從位。示而銀償行里蹦用人由的時請候不蹈夠重師視他學〔她鳴〕們意這方柜面的奇表現鼠，不框夠關系注群砌眾這軟方面刪的反環映，栽結果討是在餃基層葉，甚謎至在漏總行浙高管絹人員劍中，及不斷拖發生幟重大姐案件倘。另知一方混面，藝銀行涂所有畫的員逮工都賊應在慌內控澤的程凈序中拿間發赤揮作年用，曾控制罷不只忠是高秀管人寇員的殿事，稿而是娘人人治有份智。上淹至總粉行，刷下至誕分理逐處、辨儲蓄就所，婚每個帝崗位險上的順人都悠承當湯特定高的控售制責市任。齊有效飯的內縣部控庭制系拘統的腔一項卷實質羅性內術容就腸是建貼立強愧有力目的控籌制文糕化，矛沒有另這種豪控制家文化側，法赴律工端作也鑼不好叮搞，饅合規假工作帶也不倒好搞將，監濱督機照構會屢形同甩虛設焰。

忽還有炎四點航我要樂強調企指出木：

暈第一污是正過確理嘉解內枯控和霸管理行的關享系，烏進一膏步認月識內貓控在分管理鉗活動粥中的千重要練意義徒，要宣盡快神地由露領導閉決策岔層帶洽動，妨發動帳各級降員工飾營造范良好己的控儀制文皮化，伍按照季內控持的四閉大目樸標和莊五大旗組成爐局部欄，實輔行對幼經營他管理輛中間丟各種淡風險臣的逐淘級控欣制，剩以內側控為臭有力城武器瞎，提片高經乖營管估理水禾平。

蕩第二桶是正言確理芒解內訓控和糞風險揚管理括的關攜系，低進一揭步確騙立內億控在血風險早管理奪體系帳中的菠重要對地位永，防錘止以錦風險院評估慎代替香內部箭控制席。要畫按照切上面身介紹怪的內獲控原由那么和淺系統享框架喇盡快妹建立芽起適漆合中僻國國伍情的擊內控姑組織抵結構焰，例析如建寺立內液部控紋制委槐員會摘和內輛部審旗計委禽員會舟，來嫂加強秋對風匙險的賢整體從研究暑、評間估和胞管理忘控制桃。

桂第三辣是正休確理噸解內旁控和駕內部躺審計魄的關著系，西我曾福經專田門發始表了檢一篇魔論文承，叫勸“正蠟確處千理內艷控與霧稽核篩的關雞系〞璃。內立控首悔先不佛是稽玩核監咽督部值門的境責任塵，而哄是業損務的序經營御管理公部門珠的工魔作；椅內控廳主要意不是放稽核陽監督訪部門恥的工覺作，爛而主祝要是惕經營誠管理玉部門巖的工猶作；抓內控榆的檢謊查評馳價主稀要不剖是稽拒核監糠督部臘門的夾責任抬，而冬主要宵是經額營管卻理部扁門的爭責任思；不霞過，季稽核憤監督四部門繡對內幻控負對有再摔監督遲、再貴評價陳的重陳要的逮職責盯。明旱確上存面說客的四逃個要購點，志并且反在監鞠督評朱審當樓中注激意保占持稽作核與綱合規選系統窩的獨巾立性緣，加斗強對旨各種附風險恩的識河別和續評估季，建寺立和駕催促搞對控爹制缺圖陷的鼓糾正銷。不抄要發栗現了沿一些網問題稍，稽杏核報廟告寫克了，涉合規宏的報醒告指里出了嫂，讓倉他糾闖正，扁下回揭還是魄出現裙那些伍問題永，還薯是沒尊糾正燭。這汽就表果明內蓋控失騎效。

止第四撲就是陰內部糞控制制應該徐有一濫套有謝效方計法，正要搞俘內部徹控制祥，要鋪控制蘭風險喝，必領須有代一套擦完整堵的系于統性矮的操毒作方或法。炊現在鏈多數國銀行脫在做極這項傭工作折的時奴候，拼都做產得比登較傳遞統，船一些恰行領笑導忙棍于業監務發丟展，戶滿足背于“呈頭痛際醫頭瞧，腳梯痛醫蛙腳〞賢，怕將內控洪影響倍開展碑。實艱際上錦已經敏有一顆套先刮進的懶方法泡提了保出來嚷，我奶在我洽的那清本書撈?公浴司治泉理與濱銀行舌控制呈?(倦中國賊金融誤出版線社2堪00竹1年傭版)裁里介硬紹了款一整劫套的杠方法侄，而寇且對攜信貸弓、項灣目評叔審、除信貸遣資產葵的五辰級分兔類和嚇銀行桃行長番選配躬等一盾些方軋面都斯做了歪一些五理論桃聯系微實際間的探趴討。錘我希近望總村行帶肝頭規蛙范地回運用投這套遺好方旁法。

詢(待員續〕

秤注釋充：本怨文原斤載于說法律蜻出版筐社2送00蛙6年榨出版先20旬07巨年再濱版的源書?充金融畫審判左與銀扛行債釘權保玩護胞?。貞銀行捆風險持的識湊別、就評估昏與內紀部控豈制

編楊海委群

畏(接伯I驚〕

貼二、面銀行車內部描控制是的足欺跡

陜下面掘我把肝我們淋在中嬸國銀震行抓彈內部菜控制源的工句作體頑會粗譜略介含紹一眠下。舌我認肺為我需們行梯大概泰經過副了這曬么幾妖個階某段。騙第一曾個階蛾段是盆在2河0世跡紀9治0年維代中蓋期以冰前，期只有閑少數盤的領館導人完員和榨少數列的稽淹核人槳員知股道內厚部控銳制的意概念揪，概當念也輔不準育確，車全行領控制公的意錦識是屆比擬累薄弱沸的，虧案件日不斷桑發生們。資信產質拌量也沃是越結來越佩差。憤在那長個階淹段里搖，銀惠行的橫問題屆比改積革以莫前要夫多。尸方案幕經濟肆的時感候，嬌銀行緊并沒嫌有多謙少案襲件，拆不像孕今天義這樣筋，動不不動耽出現亮一個盯非常臥大的悼案件拘，每漲一次炒都要抵刷新寬記錄緒，過拌去沒清有。鈴就是呆改革貓之后氏，市仿場的數約束否沒上盜來，糠方案瘡的約飲束又女丟了竄、失魯控了懶，所勒以資鋸產質貝量就緊下降圖。

叮第二彈個階直段是胡推進前內部竄控制秋的階忽段。碌那是文19農97灑年5刪月份打人民秧銀行假發布作了“尋商業嘉銀行距內部辭控制油的指銀導原捎那么〞召。我凡們總夫行要潑求制由定中妙國銀勻行的扒內部涌控制埋原那么秘，我就們抓桿了一粱個授哭權管罪理的址制度革規定防，在貫人民托銀行帝的授剩權管達理規唐定基浪礎上笨做的蓮。我雜們在漂19傘98梳年正橋式公耕布了暢內部臣控制售原那么躍，而窩且我扒們在鋼那個武時候方就已只經在觀中國釘銀行質正式贈文件攪中間由明確瓶了稽斗核要匯以C詞OS匠O理豎論框此架來清檢查動和評賺價內例控工恰作。命對監嶄察報浪送有堡關材叮料進鉛行分遣析發依現，篇我們蓬行發律生的際案件毫絕大每局部蹦在基櫻層。置涉案績人員荷絕大禾局部式是基娃層的燒領導裝干部急，大袖局部旬涉案更人員逃又都推是2撈0多態歲至季30抗多歲捏的年今輕人貝。后號來我尸們總蝴稽核示室對觸總行座零售評業務鑼首次值進行僻了內雞控稽眼核檢兼查。

別第三察個階壞段，織20省00壽年前飽后我菊們進吹入一近個理角論探耽索的扣階段獨。2蓬00爽0年飄我們裝組織贏總行鴨兩個元業務押部門滲和兩閃個管慎理部胸門編被寫出獲版了敢一本叢書叫蔽?中鉆國銀樣行信鋤貸內證控指剝引〔賢貸款塑分冊粱〕?槽。這徒里講所一件子小事租，1想99嚼8年剛的時映候總瘦行有甜個部磚門報鄉告說佩內控累到底嫁由誰祖抓，秤前行泰長王取雪冰版在報休告上也大筆右一揮余：“跟內控夸只是換稽核角部門霜的工晴作。治〞我學們一隔看不敗對了納，我疑在人酬民銀呼行的祥?稽杏核監才督研魯究?緊上發羨表一鳴篇文紫章?添正確仰認識旦內控應與稽面核的堪關系紡?，慚實際現上沒腐點名紙地針錘對這顛個批爛示，克糾正舌錯誤層觀點濁。后竊來我臘們按稅照人式民銀睛行的蹈部署然成立占了一茂個信站貸清執分辦啞公室橫，當貪時總吸行調騙我去扇同一鎖些同妹事領汪導貸幸款的影五級還分類悔，我咳運用充了C歌OS菌O的毒內部魔控制歇理論耳，組靈織清退分辦扯公室脈的同剖志們沿共同潮編寫食了一珠套?輩中國假銀行費貸款沿資產遺分類發指南嚴?，捆后來瀉金融總出版漢社出這版了緊。

硬20帖01膽年中監國金能融出范版社壁出版琴了我抄寫的傍專著象?公憂司治困理與番內部聞控制另?，旦我首阿次在境內部詠控制果原理粗根底神上提紹出了胸一套尺內控輸的比躬較完帖整的頃操作向體系醬，提姜出了棟內控駐、風孕險管學理和點公司再治理怠三者鋼之間享到底園是什刮么關杯系。娃王雪鬧冰任貿職期峽間，眠行里常的案食子特剪別多桐，也停使后坑來的界領導蜻感覺扒到加鋤強內腰部控省制的優重要樹性。忙中行示的總裙行各燒個部林門和山分行掏逐步森完善稍制度浴，加縮強內東控，箱提了專很多暢很好桶的建樓議，績其中乎一個音就是鋒將法腎律事踩務部乖改為它法律超與合老規部饑。

筍第四槳個階勁段，紛我們朝進入價了內屑控強沖化階潛段。醬因為疾20杜02徐年5慎月，耍人民灣銀行書發布連了?置商業想銀行藍的內鞭部控隙制指洋引?重，進猴一步耐將內恐控提仿到一焦個新貍的高深度，燒人民多銀行硬開展嗓對中貿行各掘個部讀門的恢內部煙控制幕全面怠檢查昏。總兔行法廁律與降合規質部根只據行嫁領導掘要求幕要研采究內西部控拿制，炎解決饒壞人街做壞蠢事想指干干襲不成頂的問水題。送由于間內部尤控制換不好勻，到序基層既檢查清工作惕的時務候，住會感蹲到震罰驚。廟干得呢成壞昆事很秋自然腸，而血干不漠成才奸奇怪奔？只慕要想欺干肯報定干劫的成世，干始不成亂不奇持怪，斑為什喝么呢畜？因奮為在震一些慘環節液上幾惰乎沒救控制憲。你壁說錢讓箱的切鑰匙握他拿優著，昌庫的摸鑰匙顯他拿翠著，滅庫里掛有登運記簿皇由他摩登記金，這螞樣的中情況期他能怕不貪情污？臘給他洞條件編讓他椅去偷盟，最錄后案肯子出構來一霧檢查陳，保練衛工敲作的咽那些襪規定感不落荷實。脾后來蕉行領眉導組疼織了蹄總經觸理級稼以上寧的干護部，疾召開殼了研瓣究會堆，研禽討我訂們行冰強化喜內控亦建設進的問登題，據黨委搞中心盒組2崖00爆4年蠻專門圖組織謹擴大衣會議家，叫登外部斜律師稼事務末所講際內控仙，怎醋么加并強內籮部控屯制，命讓我濃來宣效講內緊部控在制，妻又制向定“束中國戒銀行造進一套步完其善總昏行部蠻門和羞一級共機構仁以上律領導禽干部溪教育賺監督碼的假設剖干措禁施〞醫，從味高層棗去解嫂決這丑個問皂題。

癥我們記深深憑體會頁到合籃規工藥作是礎非常如重要炕的。廚可是笨合規嚴工作夾不是私純法險律問常題，案實際陜上是維銀行腹業務燃的經裁營管斗理方工面的趣問題搖，是肥一個碼要熟愿悉銀撥行業真務管導理規樣定的津問題貌，這捉就給寬法律貍部門罵在職咱能上減增加調了新何的內堆容，啞就是都不能堡只是罵從法壘律上趨審查禿問題營。另取外，回合規鹿工作蠶人員捷不能岡只是搭學法柳律的漆人，勢銀行碌建立宰了一省個規宅矩，帽新員影工進望了銀民行以省后，酸先到動業務他部門仇實習敏一年喪。合章同審牛查的銅一個環大問攔題就祥是應確知道臂某個文地方膚該不周該這秋么做祥，但推是如協果沒陡經驗晌，不都懂業握務，肺就無緊法建詢議這狡個合汽同應壓該怎鍋么改劫。這架項業足務這淡么做笨不行舉，但蘆是怎楊么做圖更好行，他攏會很隊為難獄。搞處合規釘的人伶，應腰該具雪備什仗么條失件呢襖？起槍碼要不有三行五年碑以上銹銀行真業務趟工作捐經驗蘭。就紅是說匹搞合偵規的慌人要堪懂得仍銀行別業務翠，而叨且今思后大惡量的拒工作井涉及休合規敏性質鴉的問命題，昌法律范性質雜的工施作需移要把表關，劍也很閱重要覆，但黨是訴促訟的著案件喂隨著馬銀行程業的拼標準朋應當抱逐步中減少前下降痰，我南們做根了那駐么多治年公宗司治泄理，殊做了字那么其多銀航行改讀革，怒這么鉛強調蚊監管蛋，案豐件不拜應該逆不斷末上升溪，肯餡定今抗后的胸訴訟掏案會昆越來鬼越少籌，非爭訴訟炒這塊肯工作棵會越爸來越元重要臂。當囑然不仙可能農在短丸時間助內不舍搞訴沾訟，佩也可找以說芳長久并下去父法律阿方面福的審瞧查工編作都旋是需必要的誠、都晝是重愁要的怕、都絹是不般能削承弱的悅，但逼是合干規會班成為突重點擺性的緞工作晌。我誓們是食通過漸自己輸的教蒼訓意席識到咱這點繭的。

攏在這海個階壽段里踐，由熟于認仗識上衫的存行在問裳題，鹿中國悼銀行貿在抓榨內控伏工作里中還晃存在冰時緊伙時松槍的現搖象，庸在忙玩于股翁份制招改革棵時，頁內部慧控制爹有所稀松滯嗓，產膏生許寇多漏售洞，賺以致暑在以品后發易生了刻一系劇列大馬案〔踏例如遵我們訂黑龍偷江分窩行轄探內發貼生的脆震驚嘗世界頌的高稿山事瓜件〕抄，沉隙痛的魄教訓遼是值存得銘耗記的收!

共(待下續〕工注釋進：本口文原高載于兩法律屠出版護社2勝00排6年主出版村20剪07白年再餃版的灘書?些金融推審判謙與銀傅行債號權保任護厘?。寺銀行霜風險兆的識攜別、遠評估羞與內蹤部控陽制

耀楊海蹄群

才〔上歇接猜II館I〕

缺四、班僅供映參考刻的政棍策建用議

穗政策淺性建櫻議之歌一，鞭明確脹內部取控制尤的評門價標件準。榴我們倍今后司要健男全內洋控，劈就要娛有標坊準，號干什蕉么事餃都要善有標杏準。榨我在逐20偏世紀覆90嫁年代緩就提皮出過查四條愚原那么擋性的愈標準束。第頑一是袍要有拌現代稻內控蘿理論肯做指蛋導，藥這是摘一個禍理論煙體系濁，沒環有這業個體牧系做貪指導核，非效要自陽己單癢搞一志攤，顛像許倚多人里寫書橡，左舊抄右描抄最廚后弄點一本布書，展用上龜自己競的名絡字，秩也不杰說明巴出處鋒。我假們的同內控吵依據勾應當馳扎實洽可靠溉，要陶站在節前人速成果準的基檔礎上洪。第扁二是甜要形澆成完喊整的產有機丈結合貧的整超體。怖我前修面給口大家膽介紹式的內快控體鈔系和馳風險念管理扇體系大，就毅是一母種有米機結嘉合的役完整豐體系朱。內射控有脆四大您目標怎和五劉大組掌成部贊分，農加上箱組織蛋機構登這第趣三維療空間賣，就五是個舞有機障整體引。我蝕們開右展內固控建休設和牽管理飼，就繪應該越從這線個框結架(斜fr盆am是ew所or淋k)欄出發轟。第泥三是營方法押上的架先進親性和荷可操界作性揮，就醋是實眠實在撕在地駛開展貫內部前控制窩，制萄定一采整套粉標準琴的方積法去慰開展升內控怕，這剩些方廊法也武要能勇跟國誼際接泳軌，崖我的揮專著騰中介嶄紹的葬那套險方法越是非黨常好撓的控任制方溉法，薄是在芝總結須國內銹外經侍驗的皇根底混上提矛出來變的。榨第四問是內闊控程衰序應肌當便地于計躺算機要化，酷你既躁然有掩高科誠技創薦造的撿PC查和軟淚件，抹就應腐能實次行計畜算機束化。

難政策格性建漂議之唯二，夕績效習考核鉆要有貼合規銜性的批目標哨和信頌息性馳的目問標。搶內控遠有四握個大密目標更，現傭在大膽多數低銀行圓主要竄提兩茫個目唯標，注特別趴是利裝潤目燒標(日效益鏟目標牌)，嗓而沒私有把螞合規雙性、朗信息里性目足標提瓶出來究。美巡國一捉些公棉司的攝丑聞睡已經命導致申各國符強調原目標票管理眾的全曾面性短了，遮不是擊以利三潤目憑標讓亂你得役到獎帳金。董針對貌安然惠事件朋，美品國國帥會通耗過的即一個穩索克釣斯法茶，這爐個法斥律里外表規盡定，剝高級窩管理就層通膛過虛娘報瞞豬報財峰務報壺表贏懲得的包獎金診，一踩旦發艇現，敬就讓螺退回巨原有檢的獎澇金，望這等鈴于把鄭合規助性和途信息捧性(惰財務心報告稍可靠頂性)眾的目跡標作肝為績樸效考搭核的謊標準謠。

溫政策肥性建氏議之豆三，博建議綢銀行助把內先部控喂制的笛職能愁從風側險管嗚理部志的工康作中汪別離防出來代，不璃知道碌工行含是不韻是這礙樣，拿我們族曾經難把它孩放在繩風險吉管理摟部，叨風險重管理詢包含即但不值等同捏于內荷部控翁制，蛾“風喜險管筋理部噸〞同細“風詳險管者理〞繳不是梳同一集概念嗽。我莊一直受這樣瓶說明疲，它因們的都職能繭不同靠，風胸險管樓理部兼門實測行自丑身的閘內控極是應列該的壽，但昂是由撐這個片部門漲去協厚調指真導全鹿部的退內部子控制裙，就壟既可然能干禿擾風蚊險管勢理，叼又可御能使音內部巾控制扭落空輛。另董外內噸部控悄制是芳全行斤各個扶部門秩的工坦作，曾當然代我們董最好足有一挨個比校較有鄉權威灘的委清員會戚來領魚導，零由一臥個獨籮立的御部門司具體宇管這陶個事龍。這傭里有摸一個愈正確看處理丸風險乳管理棉和內騾部控毅制的騾關系放問題份，要顛理順唉風險愈管理翠和內朗部控棟制的尸關系膊。

熱政策坦性建形議之坦四，截正確劑處理匙業務素開展蟲和管炭理控具制的翁關系我。現苗在應壽該大管力提惹倡可撞持續遷的發圾展戰洽略。純所謂肉可持蹤續的殘開展躍，聯刑合國專有關家機構破認為蠅應當置是現背時的個開展壘不給胞后續劑的發播展造島成困脖難，亞我們煤這代陡人的隱開展勉不能聽給后撞代的墻開展栽造成蓮任何局阻礙呢。銀撕行也外一樣蜻。你夸這任痛行長峰發放余大批江貸款掃，當道時有砌效益梯，新助一任概行長蛾接手歡時形時成了斯一大食筆爛帥賬，紗就不饑是可抖持續相開展拴。這辯點恐絞怕是毫商業新銀行里普遍攜遇到掃的問沒題。行要建淹立信妻息交擾流制蜓度，間定期塞召開五管理桐部門痛和業到務發味展部顫門之率間的右溝通懶會，遍對業丟務的刷可持晨續發翅展進首行定著期的挑評審頁。一精方面出要強勉調業究務發喜展部飄門依產法合奧規經菜營，澡審慎熔辦理蒙各種父工程府，否陰那么酌壇情追誰究責溉任。裂另一被方面原要研徑究制白定管厲理控木制部諸門和孫人員貝的責凳任追辯究制吸度，域管理麥控制每部門陽不是咱沒有圣責任械，現該在業倚務發子展部播門有僑數字糞指標嚇在那乞兒控食制，叔沒有柱完成烤什么趕指標難，就季得扣涉獎金備，管百理部烈門沒艙有什霞么指講標，載怎么陣干的塔獎金扒都能筐發給號你們霧。我孩以前深也管涌過公藍司業否務和怨結算件業務坦，也擦深有饒體會掏。如救果風丸險管搬理部搭審批村一個唯工程乏拖拉稿怎么綠辦？占因種毯種原騾因不劃批準蹄一個豪工程腐，風葛險管柜理部敲要不躲要承彎擔風裕險?鄉風險巖管理矛部大菜筆一昂揮這值個項脊目不而能干猜，你戲就不舊能干麻，至曉于說釀我們掃中行轉不辦洞，農戚行接影過來撥了，鍛農行微給辦蔽了，榆事后到沒風折險，搬還獲回得了啟效益月，還污本付礎息很衫正常詞，追疑究不辨追究邊風險款管理泡的責寸任?沉我曾基經跟熟風險盒管理鋒的同缸事討許論過硬這個央問題左，他貪們說絲那怎品么追瘦究，畢我在槽特定雨時期桿、特相定情越況下俯、特籮定政禽策下梅決定穩不批簽準這護個項悲目，啄農行戒在他該的環榜境里堡面批珍準了低這個打工程富，你私怎么用能說鋤我不戴對?趴這個占問題母有待渠于研奶究。貴業務資開展付與管病理控宇制是派一對排矛盾芽，它垮們既陡對立謀又統鎖一。糕只有粱正確識處理色，在佛矛盾價中不字斷提樸高水桿平。蹤最好哲兩方蘆面的栗人員洪，包款括風邁險管警理、允法律界合規壺和稽鬼核監嫌督人確員，庭都應毅該制薪定相季關的特責任從制，月要界京定清溉楚什評么情駕況屬硬于管蓄理者撐失職衡或瀆渾職。姻這樣梢才能呀處理馬好所役謂“延踩油戶門〞氧和“綁踩剎早車〞脫的關飯系。

排政策漲性建粘議之餃五，仔為了狼加強灘對操量作風役險的身防范剪，要壽研究糖風險吐怎么爪計量盯，國舅外都紙有一狡套理折論模曾型，摘這套委理論互運用抄到我杏們中級國銀韻行界材怎么潑運用疫？需文要研掏究和暫建立倚我們爭的操盆作風振險計糖量模冊型。巾另外聽，操草作風各險的瓣劇烈液表現研就是泡案件膚的發汗生。身各級蟲機構撫負責載人員槍都要尿切實港重視男案件只防范右工作猜。加璃強基介層管第理和掛內控商建設醉，落擋實規姥章制駕度，姑解決回某些棟人想假干干廚不成兆，干批了早歡發現應、早即預警妨的問瘦題。鋪要根凍治私機設小蝴金庫裂，銀病行更杏不能雜發生罷這個竭問題您，小型金庫儲最終晴帶來視的后諸果是迫不好飯的。父現在超我們賣在查安海外厘行，飾不讓頭海外三行設進小金起庫。盼過去玻我們閉給海賠外行獨的工誦資比睜當地砌外資命銀行筋發的么低，籍怎么撫解決塑呢？倡他們腰經總穿行批繪準設得一種瓣小金蓋庫，掠有時離接待研任務半很重牌，也響要有勉一點粗資金獅來源攪。但喉是我準們發拴現設甘小金把庫帶猴來的位隱患蠢很大宣，因裂此命伍令撤非除小也金庫族。另吸外要桃禁止猴職工襲炒賣紅外匯灘或者遣炒賣喉股票謙，我尸們行宣發生賓的大千量案扒例都勉是屬仗于規秋定了健不許湊，但湖是還悼炒，同炒輸噴了怎得么辦抽？銀叢行人擠員從持銀行美掏錢寒比擬謊容易芽，轉張轉賬豎，搬傘搬科招目，捏動動寸電腦帖上的時鍵盤賄，就孩能解椒決這連個問雅題。語我們酸要加唱大有型關責巧任人胸的追境究。

察政策寬性建灑議之言六，禾希望飾能夠郊實施資一套宋比擬回好的觸內部競控制灶操作故方法孤，講憂了半概天內揭控，叨最終共要落漲到實夸處，豎要開利展控鍵制活補動，買因此春，應奉當運什用和斷不斷字完善垃標準雷的操奔作內堅控的拍方法掏。這這與我鏟們搞抖法律傅的也躁有關屈系。屆因為墨我們京法規殼部內帝現在弄設了坦合規誰處，脖這種爛把合樣規職弟能放滔在法摸律部稼門的乖方式穴還有倡待觀相察和沒研究都。我現本人蚊傾向繼把內桑控與撞合規倆以及并反洗掛錢等筑方面浸的職助能歸詳屬到佳一個必獨立謙的“朗內控紗合規訂部〞揪。我擇跟合現規處敘同事管們提誘出，開如何宇通過集一套零完整悠的、類比擬蜂先進隊的操襯作方量法，灑能夠賠讓人丑們合澆規。壺這里衡要有烤一套繳評價杏體系棟，要存根據忍我前仗面講剝的內尊容來生進行貍評價保。前亭面講野的我和那本隙書里法有這竟個圖違，圖姜示的冒操作曾還是隸挺不今容易召的，迫要分脫幾個要階段敬，這娘個流慘程包賽含學姥習理溝論原中理階掠段、腎前期范準備判階段桿、檢梨查階究段、雪評價此階段埋、報覆告階珍段，蟲這是利一套縱體系蟻。如鵝果真眨正實西行了徹這套掉方法諒，我核們國裂有商衫業銀津行的賭內部篇控制洪問題嚴，依纖法合看規經霉營的肆問題般應該伍不會愁很大誤。

逃以上純所言凈是本鑄人對劣銀行膝強化塊風險歲管理脆和內介部控盜制的講一些押粗淺變的探埋討，臺以求盲引起標各方星面的漿高度更重視祥。其舊中的各一些抗問題祥是帶劣普遍挺性的省，各觸家銀戒行都公在研坑究解炸決。析雖然連有些聞不是存法律勻問題屬，但俘是在標銀行挨的法搭律工張作中罵都應參當了陣解。悉在改班革開州放的經大潮或席卷府神州校的形褲勢之墾下，裳我們滴冷靜尋地研剩究銀盒行的賊控制壽職能稍，特毛別是屑探索慚銀行唇如何診通過排風險株管理遙和內答部控牙制發御揮支獅持和拿穩定印中國延社會獻的可震持續會開展北，應冬當不馬無意另義。醬言多床必失管，歡濃迎批約評指做正。

多(完戶〕

劉注釋傷：本堤文原期載于宗法律養出版慶社2均00拐6年伴出版偽20紋07巨年再運版的嫩書?課金融河審判庸與銀頓行債和權保酬護抗?。墻文中掘的圖朽示和伯注釋繩等因方網絡棄格式甩轉換災而未卻加。牢

勇銀行畫風險快的識王別、穴評估勞與內羊部控欄制

鐵楊海鮮群

膊(接悠I昌I〕

耗三、資關于覆銀行古內部說控制頓的探典討

友我想勸探討辯三個早問題疏：

之1直列要深帆刻認邁識銀院行與收非銀避行的仙本質患區別網。從暫理論捕上講修，企傭業和災銀行戲是存念在重哪大區釘別的系。銀爪行是那個什箭么單伴位，賄它不垮是一閉般企泡業，醋現在鼠改革懂的時毒候總亂強調另銀行押企業耐化，芬從銀圍行自卡負盈殺虧、歡自我責約束苗角度柴提這朽個對椒，但壟是不鏡全面框。銀蒙行不兔是一扁般性銹的企晨業，饑要不涉然干蚊嘛不迫把企肺業叫胸銀行購，干污嘛不法