第2頁共2頁內部風險控制制度范本第二十八條為保障內部風險控制制度的持續性和有效性，公司必須提供有效的保障措施，建立持續檢驗制度、違規報告程序和紀律處分制度。第二十九條持續檢驗制度是公司對員工行為規范和業務風險的監督檢查需隨時且持續續進行，并根據市場環境、金融工具、技術應用、法律法規的變化和發展情況，不斷測試和修改風險控制制度，以確保風險控制制度持續運作并充分有效。第三十條任何員工發現已經發生的違規事件，或者預見到將要發生的違規事件，應及時報告給自己的上級主管或直接報告風險控制部。如涉及上級主管違規的，可報告更高一級主管。上級主管應在接到舉報后當日，通知風險控制部開展調查，并由風險控制部確定是否屬于嚴重違規事件。嚴重的違規事件定性后要在兩小時內迅速上報公司總經理，并組成相應調查小組。所有違規事件均需報風險控制部，嚴重違規事件的情況及處理結果需上報執行董事。第三十一條公司的紀律處分分為經濟處罰和行政處分兩類，可共同執行也可單獨執行。經濟處罰有扣發工資、獎金和賠償損失，行政處分分為四級：警告、降級、辭退和開除，如情節特別嚴重、觸犯法律還可以提起訴訟、追究法律責任。部門經理、風險控制部享有處分建議權，公司的執行董事、總經理有處分的決定權。第三十二條公司將逐步在高管人員、部門經理和基金經理等崗位全面推行引咎辭職制度。即上述人員只要確實違背自身簽署的行為規范自律承諾，不論是否受到其他處分，均須首先引咎辭職。第三十三條公司應不斷完善配套的電腦監控系統和信息系統，設置交易預警、限制程序，從硬件上控制各種投資風險和違規操作行為，保證及時可靠8地取得準確詳細的信息，確保內控程序和報告程序的有效、真實。第七章附則第三十四條本制度具體的崗位職責設置和業務流程參照相關管理制度執行。第三十五條本制度股東會批準后生效。本制度由風險控制部負責解釋。公司年月日內部風險控制制度范本（二）根據新巴塞爾協議的定義，“合規風險”指的是。銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性____制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。從內涵上看，合規風險主要是強調銀行因為各種自身原因主導性地違____律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險性質更嚴重、造成的損失也更大。合規風險與銀行三大風險的關系傳統的銀行風險包括信用風險、市場風險、操作風險三大風險，合規風險是基于三大風險之上的更基本的風險。合規風險與銀行三大風險既有不同之處，又有緊密聯系。其不同之處是：合規風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外環境而形成的風險或損失，外部環境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯系之處在于：合規風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現的重要誘因，而三大風險的存在使得合規風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經濟或名譽的損失。過去，商業銀行通常把合規風險視同于操作風險，多注重于在業務操作環節和操作人員上去設關卡，其結果并不奏效，操作風險仍然在銀行內部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規風險等同于操作風險的認識是不全面和不準確的。雖然大量的操作風險主要表現在操作環節和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環節的不合理和操作人員缺乏合規守法意識。而銀行合規風險在絕大多數情況下發端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現實情況而言，銀行即使防范了基層機構人員操作風險的發生也未必能防范制度或管理上合規風險的發生。所以，對合規風險一定要格外重視，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風險要大很多。建立合規風險管理機制的必要性合規風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件，其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程，是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。根據巴塞爾銀行監管委員會關于合規風險的界定，銀行的合規特指遵守法律、法規、監管規則或標準。傳統的操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險有可能對銀行資本造成損失，但合規風險主要判別在于銀行經營過程是守法還是違法。近年來"曝光"的銀行內部的一些案件，恰恰說明"合規文化"在我國銀行業的膚淺或缺失，“合規文化”的管理理念還遠遠沒有浸潤到銀行的日常管理和決策中。中國銀監會____監管局局長王華慶強調，當前商業銀行“合規文化”建設的核心是合規機制的建設，組建相對獨立的合規部門。必須改變長期以來的粗放式管理套路，盡快建設透徹的“合規文化”，在運營管理的每個細節和環節上始終堅持以是否合規來判斷和決策，進而逐步形成商業銀行經營管理全新的"合規文化傳統"。國外商業銀行大都設有合規部門，其職責包括合規風險的識別、監測、評估與報告，及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項規章制度、合規培訓、參與銀行的____構架和業務流程再造、為新產品提供合規支持。對國內大多數商業銀行而言，構建合規風險管理機制任重而道遠。最明顯的問題是沒有單設的合規部門，或者其職能由審計部門、法律事務部或監察部門分擔，而具體職能定位還只限于按照監管當局的要求進行的例行檢查，對于如何建立有效的合規制度沒有必要的準備。因此，商業銀行培育"合規文化"，建立合規風險管理機制勢在必行。構建合規風險管理機制的有效途徑國際巴塞爾銀行監管委員會發布了《合規與銀行內部合規部門》的高級文件，提出了銀行合規管理與合規部門建設的____項指導原則，可以說這是為國際銀行業的合規管理確立了一個標準。合規是銀行業一項核心的風險管理活動，健全、有效的合規風險管理機制，是實施以風險為本監管的基礎。商業銀行可以從以下五方面構建合規風險管理機制。1、樹立主動合規意識，克服被動合規心理。合規是銀行業穩健運行的基本內在需求，也是銀行文化的重要組成部分。第一，在銀行員工中樹立合規人人有責、主動合規意識、合規創造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業務時，就要想到必須進行合規風險的____，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，以便及時整改。第二，合規文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強規章制度的后評價。針對發現的問題相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，并對相關責任人給予必要的懲戒措施。如果發現了合規風險而隱瞞不報，一旦被內審部門或外部監管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴厲的懲罰；而對于主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責乃至給予獎勵。第三，要將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，以充分體現商業銀行倡導合規經營和懲處違規的價值觀念。2、制定合規政策，組建合規部門。合規部門是支持、協助銀行高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門，一線業務部門對合規負有直接的責任，高級管理層對銀行合規經營負有最終的責任。構建商業銀行合規風險管理機制，需要設立專職的合規部門，并且要確保合規部門不受干擾地發現、調查問題，讓合規人員及時地參與到銀行____架構和業務流程的再造過程，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節乃至每一位員工。同時，要制定和核準一個符合商業銀行自身特點且行之有效的合規政策，它是銀行合規風險管理的綱領性文件；通過實踐積累經驗，摸索出一條有效管理合規風險的運行機制和治理操作風險的治本良策。但必須明確：切忌將合規部門的工作到位與否作為銀行各業務部門和高級管理層推卸責任的借口，合規部門絕不能成為高級管理層和其他部門責任追究的“替罪羊”。3、建立____監督機制。要在員工中樹起依法合規經營和控制合規風險的意識，必須建立____監督機制，為員工____違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的____保護和激勵機制。4、建立風險評估機制。要盡快建立健全和完善風險識別和評估體系，認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。5、將合規風險管理機制建立在“流程銀行”基礎之上。要徹底打破以往承傳多年的在穩定和封閉的市場環境中、在金融產品單一的計劃經濟時期形成的“部門銀行”體制，打破各部門條塊分割、各管一段的部門風險管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現象，建立以客戶需求為中心的統一封閉流程，以既服務好客戶、又控制好包括合規風險在內的各種風險為原則，優化和精簡業務流程。內部控制與風險管理摘要。企業的內部控制制度是企業管理現代化的必然產物，加強內部控制制度建設是建立現代企業制度的內在要求。有效的內部控制不僅能使企業的資源合理配置，提高勞動生產率，而且更能防范和發現企業內部和外部的欺詐行為。但是目前有相當一部分企業對建立內部會計控制制度不夠重視，導致會計信息失真，會計秩序混亂，違法違紀現象時常發生，以致管理失控，資產流失、經營失敗。因此，建立和完善企業內部會計控制策略是當前企業管理面臨的一個重要問題。內部控制的目標就是防范和控制風險，促進企業實現發展戰略，風險管理的目標也是促進企業實現發展戰略，風險管理的目標也是促進企業實現發展戰略，二者都要求將風險控制在可承受的范圍之內。因此，內部控制與風險管理二者不是對立的二者是協調統一的。而實際工作中，一些企業的內部控制和風險管理工作有不同機構負責。對此企業可以對有關機構和業務進行整合，從工作內容、目標、要求以及具體工作執行的方法、程序等方面，將內部控制建設和風險管理工作有機結合起來，避免職能交叉、資源浪費、重復勞動，降低企業管理成本，提高工作效率和效果。關鍵詞：企業內部控制風險管理一、企業內部控制內涵概述所謂內部控制，是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。那準確的說什么是企業的內部控制呢。內部控制作為企業管理活動中的一種自我調整和制約的手段，從其形成至完善，大體經歷了內部牽制的采用—制約機制的建立—控制體系的形成三個階段。企業內部會計控制是企業為保證經營業務活動的有序進行而制定和實施的會計政策和程序，它的主要作用是確保資產的安全完整和會計信息的真實準確，以及確保國家有關法律法規和企業內部各項規章制度的貫徹執行，約束企業內部涉及會計工作的各項經濟業務活動及相關崗位，它由于管理目的與企業價值最大化目標____保持一致而成為企業內控體系的核心組成部分。二、如何理解企業的風險管理企業風險管理是對企業內可能產生的各種風險進行識別、衡量、分析、評價，并適時采取及時有效的方法進行防范和控制，用最經濟合理的方法來綜合處理風險，以實現最大安全保障的一種科學管理方法。企業風險是指由于企業內外環境的不確定性、生產經營活動的復雜性和企業能力的有限性而導致企業的實際收益達不到預期收益，甚至導致企業生產經營活動失敗的可能性。有效地對各種風險進行管理有利于企業作出正確的決策、有利于保護企業資產的安全和完整、有利于實現企業的經營活動目標，對企業來說具有重要的意義。三、關系概述：1、內部控制包含風險管理企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防范風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。內部控制包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控等五個相互聯系的要素。風險管理又名危機管理，是指生產過程中，風險管理部門對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現最大的安全保障的過程（風險管理是一個過程，由風險的識別、量化、評價、控制、監督等過程組成）。內部控制主要是在企業內部實施的一種管理，風險管理有些可以通過內部控制來規避，有些則是客觀不可控的。目前在我國，風險管理還是一個很寬泛的概念，內部控制則是從外部控制的角度去考慮的，相比風險管理更加精確。如果企業在不考慮內部控制的情況下談論風險管理，那么風險管理就失去了意義，也很難找到有效避免風險的著力點和切入點。因此，在內部控制的框架下去談風險管理、進而增強企業識別、防范風險的能力，能促使企業更好地發揮風險管理的能動性。2、內部控制是實施風險管理的基礎企業內部控制實際上就是實施風險管理前的環境凈化器。實施內部控制時，一定要將“控”做到極致，左右搖擺，兼顧太多的內部控制很難達到環境凈化器的作用。從某種意義上，內部控制建設就像是企業實施風險管理的一座橋梁，如果沒有這座橋，盲目開展風險管理，會使企業慢慢迷失前進的方向。目前，內部控制在中國實施的時間還不長，很多企業都是“依葫蘆畫瓢”，還沒有真正領悟到內部控制和風險管理的真諦。如果企業在內部控制上認識不深的話，對實施風險管理將造成一定的阻礙。無論是內部控制還是風險管理都需要歷史的積淀，需要時間的累積，需要形成一種傳統。或許這個過程將是糾結和痛苦的，但卻是必不可缺的。企業在經歷了這樣的累積，再感受內部控制和風險管理就將不一樣了。3、技術及市場條件的新進展，推動了內部控制走向風險管理。在先進的信息技術條件下，會計記錄實現了電子控制、實時更新，使傳統的查錯與防弊的會計控制顯得過時。然而，風險往往是由交易或____創新造成的，這些創新新興的市場實踐，如安然公司將能源交易大量發展成類似金融衍生品的交易。另一方面，環境保護及消費者權益保護的加強，都強化了企業的社會責任，若一有不慎，企業就可能遭受來自商品市場或資本市場的懲罰，表現為企業的品牌價值或資本市場上的市值貶損。因此，企業需要一種日常運行的功能與結構來防范風險，包括遵守法律與法規，確保投資者對財務信息的信任以及保證經營效率等。因此，從維護與促進價值創造這一根本功能來看，風險管理與企業內部控制的目標是一致的，只是在新的技術與市場條件下，為了更有效地保護投資者利益，需要在內部控制的基礎上發展更主動、更全面的風險管理。四、主要區別第一，它們都是由“企業董事會、管理層以及其他人員共同實施的”，強調了全員參與的觀點，指出各方在內部控制或風險管理中都有相應的角色與職責。第二，它們都明確是一個“過程”，不能當作某種靜態的東西，如制度文件、技術模型等，也不是單獨或額外的活動，如檢查評估等，最好是內置于企業日常管理過程中，作為一種常規運行的機制來建設。第三，它們都是為企業目標的實現提供合理的保證。風險管理的目標有四類，其中三類與內部控制相重合，即報告類目標、經營類目標和遵循類目標。但報告類目標有所擴展，它不僅包括財務報告的準確性，還要求所有對內對外發布的非財務類報告準確可靠。另外，風險管理增加了戰略目標，即與企業的遠景或使命相關的高層次目標。這意味著風險管理不僅僅是確保經營的效率與效果，而且介入了企業戰略（包括經營目標）制定過程。第四，風險管理與內部控制的組成要素有五個方面是重合的，即（控制或內部）環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督。這些重合是由它們目標的多數重合及實現機制相似決定的。風險管理增加了目標設定、事件識別和風險對策三個要素。重合的要素中，內涵也有所擴展，例如，內部控制環境包括誠實正直品格及道德價值觀、員工素質與能力、董事會與審計委員會、管理哲學與經營風格、____結構、權力與責任的分配、人力資源政策和實踐等七個方面。風險管理的“內部環境”除包括上述七個方面外，還包括風險管理哲學、風險偏好（riskappetite）和風險文化三個新內容。在風險評估要素中，風險管理要求考慮內在風險與剩余風險，以期望值、最壞情形值或概率分布度量風險，考慮時間偏好以及風險之間的關聯作用。在信息與溝通方面，風險管理強調了過去、現在以及關于未來的相關數據的獲取與分析處理，規定了信息的深度與及時性等。第五，風險管理提出了風險組合與整體風險管理（integratedriskmanagement）的新觀念。《企業風險管理框架》借用現代金融理論中的資產組合理論，提出了風險組合與整體管理的觀念，要求從企業層面上總體把握分散于企業各層次及各部門的風險暴露，以統籌考慮風險對策，防止分部門分散考慮與應對風險，如將風險割裂在技術、財務、信息科技、環境、安全、質量、審計等部門，并考慮到風險事件之間的交互影響，防止兩種傾向：一是部門的風險處于風險偏好可承受能力之內，但總體效果可能超出企業的承受限度，因為個別風險的影響并不總是相加的，有可能是相乘的；二是個別部門的風險暴露超過其限度，但總體風險水平還沒超出企業的承受范圍，因為事件的影響有時有抵消的效果。此時，還有進一步承受風險，爭取更高回報與成長的空間。按照風險組合與整體管理的觀點，需要統一考慮風險事件之間以及風險對策之間的交互影響，統籌制定風險管理方案。五、如何正確處理企業內部控制與風險管理之間的關系盡管風險管理與內部控制有內在的聯系，但現實中的或代表目前應用水平的內部控制與風險管理還有不少的差距。典型的風險管理____特定業務中與戰略選擇或經營決策相關的風險與收益比較，例如，銀行業的授信管理或市場（價格）風險管理如匯率、利率風險等。典型的內部控制是指會計控制、審計活動等，一般局限于財務相關部門。它們的共同點都是低水平、小范圍，只局限于少數職能部門，并沒有滲透或應用于企業管理過程和整個經營系統，因此，有時看上去風險管理與內部控制還是相互獨立的兩件事。隨著內部控制或風險管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統一。總之，企業單位制定內部控制制度的目的，在于保證____機構經濟活動的正常運轉，保護企業資產的安全、完整與有效運用，提高經濟核算的正確性與可靠性，推動與考核企業單位各項方針、政策的貫徹執行，評價企業的經濟效益，提高企業經營管理水平。企業的內部控制制度是企業管理現代化的必然產物，加強內部控制制度建設是建立現代企業制度的內在要求。有效的內部控制不僅能使企業的資源合理配置，提高勞動生產率，而且更能防范和發現企業內部和外部的欺詐行為。但是目前有相當一部分企業對建立內部會計控制制度不夠重視，導致會計信息失真，會計秩序混亂，違法違紀現象時常發生，以致管理失控，資產流失、經營失敗。因此。建立和完善企業內部會計控制策略是當前企業管理面臨的一個重要問題。加強實施內部控制能夠規范____市場經濟秩序，確保國民經濟穩定、持續、健康地向前發展。內部風險控制制度范本（三）為了提高投資的質量，防范和降低投資的管理風險，切實保障投資者的利益，啟鼎創投建立了一套完整的風險控制機制以及風險管理制度。（一）內部控制的主要內容1、風險評估（1）董事會下屬的風險控制委員會對公司的內外部風險進行評估；（2）執行委員會下屬的風險管理委員會負責對公司經營管理中的重大突發性事件和重大危機情況進行評估，制定危機處理方案并監督實施；負責對基金投資和運作中的重大問題和重大事項進行風險評估；（3）各級部門負責對職責范圍內的業務所面臨的風險進行識別和評估。2、控制活動控制活動包括自我控制、職責分離、監察稽核、實物控制、業績評價、嚴格授權、資產分離等政策、程序或措施。控制活動體現為。自我控制以各崗位的目標責任制為基礎，是內部控制的第一道防線。在公司內部建立科學、嚴格的崗位分離制度、授權制度、資產分離制度，在相關部門和相關崗位間建立重要業務處理憑據傳遞和信息溝通制度，后續部門及崗位對前一部門及崗位負有監督責任，使相互監督制衡機制成為內部控制的第二道防線。充分發揮公司風險控制委員會對各崗位、各部門、各機構、各項業務全面監察稽核作用，建立內部控制的第三道防線。3、信息與溝通公司建立雙向的信息交流途徑，形成了自上而下的信息傳播渠道和自下而上的信息呈報渠道。通過建立有效的信息交流渠道，保證了公司員工及各級管理人員可充分了解與其職責相關的信息并及時送達適當的人員進行處理。公司根據組織架構和授權制度，建立了清晰的業務報告系統。（二）投資風險控制1、投資研究風險的控制措施：吸引高素質投資研究人才、金融人才、法律人才，定期進行培訓，要求投資研究報告依據詳實資料，并盡量進行實地研究等。2、投資決策風險的控制措施：（1）設立投資決策委員會，定期召開會議，研究宏觀經濟形勢及市場狀況，審核投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風險；（2）由投資決策委員會確定基金經理的投資權限，即基金經理對單一證券的投資規模超過一定金額時，需經過投資決策委員會批準后方可實施；（3）投資基金經理對有價證券的投資，要在遵照投資決策委員會決定的投資原則和授權權限下，依據投資研究報告進行，并對投資個股進行跟蹤、研究。內部風險控制制度范本（四）根據新巴塞爾協議的定義，“合規風險”指的是。銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。從內涵上看，合規風險主要是強調銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險性質更嚴重、造成的損失也更大。合規風險與銀行三大風險的關系傳統的銀行風險包括信用風險、市場風險、操作風險三大風險，合規風險是基于三大風險之上的更基本的風險。合規風險與銀行三大風險既有不同之處，又有緊密聯系。其不同之處是：合規風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外環境而形成的風險或損失，外部環境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯系之處在于：合規風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現的重要誘因，而三大風險的存在使得合規風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經濟或名譽的損失。過去，商業銀行通常把合規風險視同于操作風險，多注重于在業務操作環節和操作人員上去設關卡，其結果并不奏效，操作風險仍然在銀行內部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規風險等同于操作風險的認識是不全面和不準確的。雖然大量的操作風險主要表現在操作環節和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環節的不合理和操作人員缺乏合規守法意識。而銀行合規風險在絕大多數情況下發端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現實情況而言，銀行即使防范了基層機構人員操作風險的發生也未必能防范制度或管理上合規風險的發生。所以，對合規風險一定要格外重視，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風險要大很多。建立合規風險管理機制的必要性合規風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件，其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程，是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。根據巴塞爾銀行監管委員會關于合規風險的界定，銀行的合規特指遵守法律、法規、監管規則或標準。傳統的操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險有可能對銀行資本造成損失，但合規風險主要判別在于銀行經營過程是守法還是違法。近年來"曝光"的銀行內部的一些案件，恰恰說明"合規文化"在我國銀行業的膚淺或缺失，“合規文化”的管理理念還遠遠沒有浸潤到銀行的日常管理和決策中。中國銀監會上海監管局局長王華慶強調，當前商業銀行“合規文化”建設的核心是合規機制的建設，組建相對獨立的合規部門。必須改變長期以來的粗放式管理套路，盡快建設透徹的“合規文化”，在運營管理的每個細節和環節上始終堅持以是否合規來判斷和決策，進而逐步形成商業銀行經營管理全新的"合規文化傳統"。國外商業銀行大都設有合規部門，其職責包括合規風險的識別、監測、評估與報告，及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項規章制度、合規培訓、參與銀行的組織構架和業務流程再造、為新產品提供合規支持。對國內大多數商業銀行而言，構建合規風險管理機制任重而道遠。最明顯的問題是沒有單設的合規部門，或者其職能由審計部門、法律事務部或監察部門分擔，而具體職能定位還只限于按照監管當局的要求進行的例行檢查，對于如何建立有效的合規制度沒有必要的準備。因此，商業銀行培育"合規文化"，建立合規風險管理機制勢在必行。構建合規風險管理機制的有效途徑____年____月____日國際巴塞爾銀行監管委員會發布了《合規與銀行內部合規部門》的高級文件，提出了銀行合規管理與合規部門建設的____項指導原則，可以說這是為國際銀行業的合規管理確立了一個標準。合規是銀行業一項核心的風險管理活動，健全、有效的合規風險管理機制，是實施以風險為本監管的基礎。商業銀行可以從以下五方面構建合規風險管理機制。1、樹立主動合規意識，克服被動合規心理。合規是銀行業穩健運行的基本內在需求，也是銀行文化的重要組成部分。第一，在銀行員工中樹立合規人人有責、主動合規意識、合規創造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業務時，就要想到必須進行合規風險的審查，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，以便及時整改。第二，合規文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強規章制度的后評價。針對發現的問題相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，并對相關責任人給予必要的懲戒措施。如果發現了合規風險而隱瞞不報，一旦被內審部門或外部監管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴厲的懲罰；而對于主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責乃至給予獎勵。第三，要將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，以充分體現商業銀行倡導合規經營和懲處違規的價值觀念。2、制定合規政策，組建合規部門。合規部門是支持、協助銀行高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門，一線業務部門對合規負有直接的責任，高級管理層對銀行合規經營負有最終的責任。構建商業銀行合規風險管理機制，需要設立專職的合規部門，并且要確保合規部門不受干擾地發現、調查問題，讓合規人員及時地參與到銀行組織架構和業務流程的再造過程，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節乃至每一位員工。同時，要制定和核準一個符合商業銀行自身特點且行之有效的合規政策，它是銀行合規風險管理的綱領性文件；通過實踐積累經驗，摸索出一條有效管理合規風險的運行機制和治理操作風險的治本良策。但必須明確：切忌將合規部門的工作到位與否作為銀行各業務部門和高級管理層推卸責任的借口，合規部門絕不能成為高級管理層和其他部門責任追究的“替罪羊”。3、建立舉報監督機制。要在員工中樹起依法合規經營和控制合規風險的意識，必須建立舉報監督機制，為員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護和激勵機制。4、建立風險評估機制。要盡快建立健全和完善風險識別和評估體系，認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。5、將合規風險管理機制建立在“流程銀行”基礎之上。要徹底打破以往承傳多年的在穩定和封閉的市場環境中、在金融產品單一的計劃經濟時期形成的“部門銀行”體制，打破各部門條塊分割、各管一段的部門風險管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現象，建立以客戶需求為中心的統一封閉流程，以既服務好客戶、又控制好包括合規風險在內的各種風險為原則，優化和精簡業務流程。內部風險控制制度范本（五）第二十八條為保障內部風險控制制度的持續性和有效性，公司必須提供有效的保障措施，建立持續檢驗制度、違規報告程序和紀律處分制度。第二十九條持續檢驗制度是公司對員工行為規范和業務風險的監督檢查需隨時且持續續進行，并根據市場環境、金融工具、技術應用、法律法規的變化和發展情況，不斷測試和修改風險控制制度，以確保風險控制制度持續運作并充分有效。第三十條任何員工發現已經發生的違規事件，或者預見到將要發生的違規事件，應及時報告給自己的上級主管或直接報告風險控制部。如涉及上級主管違規的，可報告更高一級主管。上級主管應在接到____后當日，通知風險控制部開展調查，并由風險控制部確定是否屬于嚴重違規事件。嚴重的違規事件定性后要在兩小時內迅速上報公司總經理，并組成相應調查小組。所有違規事件均需報風險控制部，嚴重違規事件的情況及處理結果需上報執行董事。第三十一條公司的紀律處分分為經濟處罰和行政處分兩類，可共同執行也可單獨執行。經濟處罰有扣發工資、獎金和賠償損失，行政處分分為四級：警告、降級、辭退和開除，如情節特別嚴重、觸犯法律還可以提起訴訟、追究法律責任。部門經理、風險控制部享有處分建議權，公司的執行董事、總經理有處分____決定權。第三十二條公司將逐步在高管人員、部門經理和基金經理等崗位全面推行引咎辭職制度。即上述人員只要確實違背自身簽署的行為規范自律承諾，不論是否受到其他處分，均須首先引咎辭職。第三十三條公司應不斷完善配套的電腦監控系統和信息系統，設置交易預警、限制程序，從硬件上控制各種投資風險和違規操作行為，保證及時可靠8地取得準確詳細的信息，確保內控程序和報告程序的有效、真實。第七章附則第三十四條本制度具體的崗位職責設置和業務流程參照相關管理制度執行。第三十五條本制度股東會批準后生效。本制度由風險控制部負責解釋。公司年月日內部控制和風險控制制度說明為了提高投資的質量，防范和降低投資的管理風險，切實保障投資者的利益，啟鼎創投建立了一套完整的風險控制機制以及風險管理制度。（一）內部控制的主要內容1、風險評估（1）董事會下屬的風險控制委員會對公司的內外部風險進行評估；（2）執行委員會下屬的風險管理委員會負責對公司經營管理中的重大突發性事件和重大危機情況進行評估，制定危機處理方案并監督實施；負責對基金投資和運作中的重大問題和重大事項進行風險評估；（3）各級部門負責對職責范圍內的業務所面臨的風險進行識別和評估。2、控制活動控制活動包括自我控制、職責分離、監察稽核、實物控制、業績評價、嚴格授權、資產分離等政策、程序或措施。控制活動體現為。自我控制以各崗位的目標責任制為基礎，是內部控制的第一道防線。在公司內部建立科學、嚴格的崗位分離制度、授權制度、資產分離制度，在相關部門和相關崗位間建立重要業務處理憑據傳遞和信息溝通制度，后續部門及崗位對前一部門及崗位負有監督責任，使相互監督制衡機制成為內部控制的第二道防線。充分發揮公司風險控制委員會對各崗位、各部門、各機構、各項業務全面監察稽核作用，建立內部控制的第三道防線。3、信息與溝通公司建立雙向的信息交流途徑，形成了自上而下的信息傳播渠道和自下而上的信息呈報渠道。通過建立有效的信息交流渠道，保證了公司員工及各級管理人員可充分了解與其職責相關的信息并及時送達適當的人員進行處理。公司根據____架構和授權制度，建立了清晰的業務報告系統。（二）投資風險控制1、投資研究風險的控制措施：吸引高素質投資研究人才、金融人才、法律人才，定期進行培訓，要求投資研究報告依據詳實資料，并盡量進行實地研究等。2、投資決策風險的控制措施：（1）設立投資決策委員會，定期召開會議，研究宏觀經濟形勢及市場狀況，審核投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風險；（2）由投資決策委員會確定基金經理的投資權限，即基金經理對單一證券的投資規模超過一定金額時，需經過投資決策委員會批準后方可實施；（3）投資基金經理對有價證券的投資，要在遵照投資決策委員會決定的投資原則和授權權限下，依據投資研究報告進行，并對投資個股進行跟蹤、研究。內部風險控制制度范本（六）為了提高公司資金的質量、防范和降低資金的管理風險，切實保障投資者的利益，我公司建立了一套完整的風險控制機制以及風險管理制度。1、公司設風險控制委員會，負責從整體上控制資金運作中的風險。2、制定內部風險控制制度。主要包括：嚴格按照法律法規貸款發放比例進行貸款發放，加強內部信息控制，實行空間隔離和門禁制度，嚴防重要內部信息泄露；前臺和后臺部門應獨立運作等。1.內部控制原則（1）有效性原則。通過科學的內控手段和方法建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執行。（1）獨立性原則。公司各部門和崗位職責保持相對獨立。（3）相互制約原則。公司內部部門和崗位設置權責分明、相互制衡。2.內