關于社會保險的功能與內涵第1頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

第一節現代社會的經濟保障問題

第二節社會保險的基本規定性

第三節社會保險與商業保險的關系

第2頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三第一節現代社會的經濟保障問題一、現代社會的經濟與社會風險1、老年風險老年風險體現為老年勞動者就業機會的減少，勞動收入銳減，且醫療費用支出增加。伴隨工業化與城鎮化的發展，社會轉型加劇，傳統的家庭養老制度受到嚴重沖擊。人口老齡化的加速發展，進一步放大了現代社會的老年風險。尋求可持續發展的老年經濟保障途徑，是現代社會經濟協調發展的重要制度保障。2、生育風險生育風險體現為生育期間婦女勞動能力的暫時喪失，從而帶來勞動收入的減少。生育還伴隨著醫療費用支出的增加。3、疾病風險疾病風險體現為勞動者罹患疾病期間，暫時喪失勞動能力，從而帶來勞動收入的減少，同時疾病將導致醫療費用支出的急劇膨脹。第3頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三4、死亡風險死亡風險是指勞動者的過早死亡，導致受撫養者或受贍養者喪失經濟來源，從而產生的收入損失風險。勞動者的死亡還將產生喪葬費用。5、傷殘風險傷殘風險是指因意外事故或職業傷害導致身體的損傷，從而產生醫療費用的支出增加、勞動收入的暫時或永久減少。現代生產方式的變革，工傷和職業病的風險在增加，對工傷保險的需求也在擴大。6、失業風險失業風險是現代社會不可避免的一種社會經濟風險。絕大多數勞動者是以勞動收入作為主要經濟來源的。失業將導致勞動收入的減少或喪失，危及勞動者及其家庭的基本生活。第4頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三二、現代社會實現經濟保障的主要途徑不同國家、不同民族的文化傳統和歷史背景不同，實現經濟保障的途徑也各不相同。概括起來，可分為三類：（一）個人及家庭的經濟保障途徑1、購買商業保險公司提供的人壽、健康、財產和責任保險，以求得不同程度的保障；2、儲蓄（在此指個人的自愿性儲蓄）；3、個人積累財產；4、家庭成員之間的互助；第5頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

（二）集體的經濟保障途徑1、企業年金2、工資、獎金3、各種員工福利計劃4、各種互助保險組織第6頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三（三）政府的經濟保障途徑1、社會保險2、社會救濟、社會福利3、宏觀經濟政策，比如就業促進與就業保障政策；4、政府立法保障，比如殘疾人保障法、老年人保護法。上述三種途徑，有的是作為正式的制度安排而出現的，有的是一種非正式的制度安排。第7頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三第二節社會保險的基本規定性

一、社會保險的定義

（一）社會保險的定義要給社會保險下一個確切的定義，并不是一件簡單的事情。普遍認為，作為一種正式制度安排的社會保險，開始于1883年5月31日德國俾斯麥政府頒布的《疾病社會保險法》。迄今為止，社會保險已經走過了100多年的歷史。在這100多年的發展歷程中，社會保險的內涵和外延都在不斷變化和調整。特別是20世紀80年代以來，一場席卷全球的社會保險制度改革，已經給社會保險的制度安排打上了深深的時代烙印。

第8頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三立足于現行的社會保險制度安排，我們可以這樣來理解社會保險的內涵：所謂社會保險，是指政府通過立法確定并強制實施，運用保險方式，對勞動者遭遇生育、年老、疾病、工傷、死亡、失業等特定社會經濟風險，而暫時或永遠失去工資收入時，提供基本生活保障的社會經濟保障制度。一般而言，社會保險主要包括養老保險、醫療保險、失業保險、生育保險、工傷保險等項目，有的國家還包括遺屬保險、殘障保險。第9頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

（二）社會保險的基本屬性社會保險的內涵決定了其具有下列特性：1、立法強制實施。社會保險是由政府通過立法確定并強制實施的社會經濟保障制度。政府以法律法規的形式，規定社會保險的保障范圍、資金的籌集辦法、積累基金的管理與投資運營、社會保險的待遇水平及社會保險金的給付辦法、社會保險的管理機構及主要的管理辦法等內容。政府在社會保險制度的建立和實施過程中發揮著主導性作用。政府的主導性作用不僅體現為制定并監督實施有關社會保險的法律法規和政策，更體現為在社會保險資金供給上承擔很大甚至主要責任。第10頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

2、保險方式與社會政策相結合。社會保險產生的兩個重要的制度基礎：一是以共濟互助為主要特征的商業保險，為社會保險的產生提供了技術基礎；二是英國傳統的濟貧制度，開創了國家通過立法干預基本生活保障的制度選擇思路，也構成了近代社會保險起源的一個重要的制度基礎。因此，社會保險體現了保險方式與社會政策的有機結合。社會保險利用了商業保險的技術機制，諸如通過建立保險基金實現風險的集中與分散、利用精算的方法確定繳費率和基金積累規模、保險金的給付方式等，來處置勞動者面臨的生、老、病、死、傷殘、失業等特定的社會經濟風險。另一方面，社會保險作為現代社會的減震器和安全網，在政府主導下，對遭遇特定風險的勞動者提供基本生活保障，強調通過國民收入的再分配，實現社會公平的政策目標，從而穩定社會秩序，促進經濟穩定和社會進步。第11頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三3、保障的普遍性和廣泛的社會性。隨著現代社會的發展，享受社會保險提供的保障已逐漸成為各國公民的一項基本權利加以確定下來。在西方發達的工業化國家，社會保險的覆蓋面幾乎擴展至全體國民。但在廣大的發展中國家，由于經濟、社會發展水平不高，社會保險的覆蓋面相對有限，保障范圍主要以正規部門就業的勞動者為主，并正逐漸擴展至全體社會勞動者。第12頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三二、社會保險的基本原則（一）強制原則所謂強制原則，是指國家根據本國經濟和社會發展的需要，通過立法程序，劃定一定的保障范圍，要求對覆蓋在內的國民強制參加社會保險。強制原則是社會保險的首要原則和特征，是社會保險區別于其它保障項目的根本原則。強制原則對社會保險的發展意義重大。強制性保證了社會保險的參保人數足夠多，能更好地滿足大數法則的要求，使風險分散、損失分攤更為充分；強制性能有效低減少商業保險市場中普遍存在的逆選擇；強制性有助于實現社會保險的基本目標——維持勞動者基本生活的需要。第13頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

（二）滿足基本生活需要原則社會保險與社會救助、自愿性商業保險相比較，社會保險的給付標準以滿足勞動者的基本生活需要為原則，而社會救助為特定的社會成員提供最低生活保障，商業保險為收入較高的投保人提供更高層次的經濟保障。

第14頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三（三）注重社會公平原則作為一種“社會穩定器”的社會政策，社會保險更為強調社會公平的政策目標。也就是說，社會保險在參保資格條件、給付的待遇水平等方面遵循社會公平原則，具有一定的收入再分配效應，繳費與獲得社會保險待遇之間并不成嚴格的精算平衡關系。當然，20世紀80年代以來，國際社會保險改革的舉措之一，就是增加社會保險的繳費與獲得的社會保險待遇之間的關聯。與此形成對照的是，商業保險在參保條件、給付標準方面遵循個體精算公平原則，繳費與保險賠償或給付的承諾之間滿足嚴格的精算平衡關系。第15頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三（四）法制原則所謂法制原則，即政府以法律法規的形式，規定社會保險的保障范圍、資金的籌集辦法、積累基金的管理與投資運營、社會保險的待遇水平及社會保險金的給付辦法、社會保險的管理機構及主要的管理辦法等內容。第16頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三三、社會保險的功能

1、經濟保障。提供經濟保障是社會保險的基本職能。盡管各國社會保險的模式選擇有諸多差異，但均要實現一定的經濟保障職能。2、增加國民儲蓄。視社會保險的籌資機制的不同，將產生不同程度的國民儲蓄效應。3、收入再分配。包括勞動者代際之間收入再分配、勞動者不同生命周期的收入再分配及不同收入階層勞動者之間的收入再分配。4、勞動力市場的正負效應。包括對勞動力流動性的影響、勞動者就業決策的影響、勞動者退休決策的影響等。第17頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三第三節社會保險與商業保險的關系

一、社會保險與商業保險的共性比較社會保險與商業保險的內涵，兩者既有共性也有區別。社會保險與商業保險的共性體現在下列幾個方面：1、社會保險與商業保險都基于相同的風險集中與分散的技術機制。商業保險分散風險、分攤損失的技術機制可以這樣描述：眾多面臨相同風險的投保人以簽訂保險合同的方式，將風險轉移給保險人；保險人集中了大量同質風險單位，以大數法則和概率統計為數理基礎，利用保險精算的技術和方法，預測集中的風險單位集合未來的損失概率和損失程度，進而確定各個投保人應繳納的保險費，并利用投保人繳納的保險費建立保險基金；當保險合同約定的保險事故發生時，利用積累的保險基金對遭遇損失的被保險人進行經濟賠償或給付，從而將少數被保險人的損失在所有參加保險的投保人中進行分攤，實現了風險的集中與分散。第18頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

社會保險同樣采用了商業保險的這種風險集中與分散的技術機制，通過將法律規定范圍內的社會成員強制性納入社會保險計劃，同樣以大數法則和概率統計為數理基礎，利用社會保險精算的技術和方法，確定一個合理的繳費率和積累基金的規模，將參保人的繳費集中起來，建立社會保險基金，并以此對遭遇特定風險的參保人進行經濟補償或給付，為其提供基本的生活保障。因此，商業保險的風險集中與風險分散的技術機制，是近代社會保險產生的一個重要的技術基礎。第19頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

2、社會保險和商業人身保險處置的風險類別極其相似，提供的經濟保障有很大部分是相互重疊的。社會保險主要是對遭遇諸如年老、疾病、死亡、傷殘、生育和失業等風險的勞動者或全體社會成員提供基本生活保障，其保障項目一般包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險等，有的國家的社會保險項目還將遺屬保險、殘障保險單獨列出來。商業人身保險處置的風險類別也主要集中在年老、疾病、死亡、傷殘和生育等風險，相應地提供的險種有生存保險、死亡保險、生死兩全險、健康保險、意外傷害保險及各種責任保險。第20頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

正是由于商業人身保險和社會保險處置的風險種類極其相似，提供的經濟保障有很大程度的重疊，在全社會能用于保險保障的資源一定的前提條件下，社會保險的覆蓋面越廣、保障程度越高，商業人身保險的可發展空間就越小。我國社會養老保險、醫療保險的改革，極大地推動了商業人壽保險、商業健康保險的發展，就是一個很好的例證。第21頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

3、社會保險和商業保險都對被保險人的損失進行經濟補償或經濟給付。商業保險的本質是一種經濟補償制度，對被保險人的損失提供經濟補償或經濟給付是其基本的職能。當保險合同約定的保險事故發生時，保險人要對被保險人履行賠償或給付保險金的義務。社會保險同樣要對法定范圍內、遭遇特定風險的被保險人支付社會保險金，為其提供基本生活保障，達到穩定社會秩序、促進社會進步的社會政策目標。第22頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

4、社會保險和商業保險都需要確定一個合理、充足的繳費率，由此建立保險基金或社會保險基金，實現經濟補償或給付的職能。在商業保險中，保險人利用保險精算技術，確定一個合理、充足的保險費率及應提取的責任準備金的規模，建立保險基金。保險基金是保險人履行賠償或給付保險金責任的物質基礎。保險經營的負債性使得保險責任準備金的提取及確保保險公司償付能力至關重要。社會保險同樣要求確定一個合理、充足的繳費率，通過政府財政補貼、雇主和雇員繳費來籌集資金，形成規模不一的社會保險基金，滿足各項社會保險給付的需要。社會保險的收支平衡是社會保險長期穩定運行的前提條件。第23頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三二、社會保險與商業保險的差異性社會保險與商業保險雖然具有一些共性，但兩者之間也存在著明顯的差異。1、商業保險強調個體平等，社會保險主要強調社會公平。在商業保險中，保險經濟關系是由保險雙方當事人以簽訂保險合同的方式確定的，保險合同雙方當事人的權利義務關系是對等的。從保險費率確定的機理來看，投保人繳納保險費的多少，與其轉嫁給保險人的風險程度是嚴格地成正比的。就人壽保險而言，投保人繳納的保險費越多，其獲得的保險保障就越高。換句話說，商業保險強調的是個體平等。

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相反，社會保險具有明顯的收入再分配的作用，收入從高收入階層轉移至低收入階層、從在職勞動者轉移至退休勞動者。雖然近十余年以來，全球社會保險制度改革的一個重要目標，就是積極尋求社會保險制度與經濟發展一體化的途徑，強調提高社會保險制度自身的效率，發揮社會保險對經濟發展的促進作用。改革的一個重要舉措就是普遍引入個人賬戶積累基金。個人賬戶制的引入，增加了個人繳費與將來獲得的社會保險金之間的關聯程度。但是，強調社會公平將仍是社會保險的根本屬性。第25頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

2、商業保險是建立在自愿原則基礎上的，而社會保險是建立在強制性原則基礎上的。商業保險經濟關系的確立，是保險雙方當事人在法律地位平等的基礎上，經過自愿的要約與承諾，達成一致意見并訂立保險合同而確立的，體現的是平等主體之間的民事法律關系。雖然有些險種，比如機動車輛第三者責任險，國家法律要求車主必須投保，但投保人可以自主選擇保險人。

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相反，社會保險關系是遵循國家法律的強制性規定而確立的。政府制定有關的社會保險立法，所有法律規定范圍內的社會成員必須參加社會保險計劃，社會保險經辦機構也必須接受其參加社會保險計劃，不得拒絕。社會保險的繳費水平、待遇水平、給付辦法、享受資格等都是由政府立法來加以規范的，個人沒有或只有很少的選擇權。在大多數國家，享受社會保險的保障已經成為公民的一項基本權利加以確定下來。第27頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

另一方面，保險費率是根據同類風險的平均損失概率和平均損失程度來確定的，風險的同質性是一種理想狀況，商業保險建立在自愿原則的基礎上，不可避免將存在“逆選擇”的風險。商業保險的“逆選擇”，根源于保險費率確定的內在機理，那些風險程度高于平均損失的被保險人，將傾向于投保；相反，風險程度低于平均損失的被保險人將傾向于不投保。由此，必將使保險人集中的風險單位集合的實際平均損失高于預期的平均損失，保險人為了確保收取的保險費足以滿足保險金的賠付需要，必須不斷地提高保險費率。這樣做的后果，是將那些風險程度較小的被保險人排擠出保險保障的范圍，保險經營將難以為繼。第28頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

社會保險是建立在強制性原則的基礎上的，所有法律規定范圍內的社會成員必須參加社會保險計劃，由此能夠有效地減少商業保險中普遍存在的“逆選擇”風險。第29頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

3、商業保險和社會保險的經營目的不同。雖然無論是商業保險還是社會保險，都要對遭遇特定風險的被保險人或受益人提供經濟補償或給付，都屬于社會經濟保障制度的范疇，但是，商業保險首先是一種商業活動，是以營利為主要目的的企業經營活動。保險公司是自負盈虧的經濟實體，經營的主要目的是追求投資者的利潤最大化。社會保險則要實現國家社會政策的目標，具有明顯的收入再分配的效應。政府舉辦社會保險是不以營利為目的的，是為了穩定社會秩序，促進經濟穩定和社會進步。在社會保險發展初期，其往往成為政府實現社會控制的一種有效手段。德國“鐵血宰相”俾斯麥就公開聲稱：社會保險是一種消滅革命的投資，一個期望養老金的人是最安分守己的，也是最容易控制的。第30頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

4、商業保險和社會保險的經營主體和管理特性不同。商業保險的經營主體是保險公司，保險公司自主經營、自負盈虧，并依法納稅，政府監管部門對保險公司的市場行為和償付能力實施監管。除一些政策性保險外，國家財政對保險公司的負債并不提供資金支持。

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從世界各國的現實情況來看，大多數國家社會保險的經營主體是政府或政府指定的專門的職能部門，當然也有將社會保險交給私營機構經營管理的，如智利的養老金基金管理公司。但不可否認，社會保險無論是采取政府集中管理，還是私營機構分散管理，政府在其中均居于主導性作用。政府負責制定并監督實施有關的社會保險法律法規政策，政府不僅以雇主的身份負責其雇傭的公務員的社會保險繳費，為社會保險計劃提供財政補貼，而且還充當社會保險財務赤字的最后資金支持者的角色。第32頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三5、商業保險和社會保險的保障程度不同。商業保險既然是一種商業行為，其保障程度將適應消費者的有效需求大小（即投保人的繳費能力的大小）和保險公司的供給能力的大小（即承保能力的大小）而靈活多樣。投保人繳費越多，獲得的保險保障就越高。社會保險的保障程度，則服從于一國的社會政策目標，一般僅提供基本生活保障。第33頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

6、商業保險和社會保險的保障對象不同。商業保險經濟關系的確立，是由保險雙方當事人在平等、自愿、協商一致的基礎上通過簽訂保險合同來完成的。只要投保人愿意投保并有繳費能力，保險人愿意承保并有承保能力，保險經濟關系即可成立。社會保險的保障對象由政府制定相應的法律法規來規定，所有規定范圍內的社會成員都將成為社會保險的保障對象。在西方發達的工業化國家，社會保險幾乎覆蓋全體國民；而在大多數發展中國家，社會保險的覆蓋面有限，一般僅覆蓋全體國民的30%左右，主要集中在正規部門就業的勞動者。第34頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

7、商業保險和社會保險資金來源不同。商業保險資金主要來自于投保人的繳費，此外還包括公司的開業資本金和提取的公積金等。社會保險資金主要來自于四方面：國家財政補貼、雇主繳費、雇員繳費及積累基金的投資收益。第35頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

三、社會保險和商業保險的融合發展（一）社會保險改革的主要趨勢自20世紀80年代以來，一場席卷全球的社會保險制度改革，已經改變或擴展了社會保險的內涵與外延。我們以社會保險的重要組成部分——養老保險為例，簡要介紹社會保險領域改革的主要趨勢。第36頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三1、構建多層次的養老保險體系，是各國養老保險改革的主要趨勢。養老保險改革的一個基本方向，就是逐漸減輕政府在老年經濟保障領域的責任，充分發揮市場及企業、個人在老年經濟保障中的作用。適應養老保險改革的這一基本方向，構建多層次的養老保險體系，已成為各國養老保險改革的共同選擇。

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多層次的養老保險體系一般包括三個層次：第一層次是政府舉辦的基本養老保險計劃，為全體國民提供最基本的老年經濟保障，以收入再分配為主要特征，體現國家的社會政策目標；第二層次是企業舉辦、政府予以稅收優惠的各種養老金計劃，強調計劃自身的穩定與效率；第三層次包括個人的各種退休儲蓄計劃和個人向商業人壽保險公司購買的各種年金保險，為高收入階層提供了更高的退休收入保障，同時也能適應社會公眾更加靈活多樣的退休收入保障需求。第38頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

2、適應人口老齡化加速發展的背景，養老保險的籌資模式呈現出由現收現付制向基金積累制轉變的趨勢。養老保險的現收現付制的基本內涵，是國家強制力保證下的勞動者代際之間的收入再分配，即由在職勞動者供養已退休勞動者，現有的在職勞動者的退休費用，在國家強制力的保證下，將由下一代在職勞動者負擔。在人口老齡化加速發展的背景下，養老保險的籌資模式若繼續采用現收現付制，將難以為繼。為了應付人口老齡化帶來的養老金支付的壓力，各國養老保險的籌資模式均呈現出由現收現付制向基金積累制轉變的趨勢。基金積累制強調在職勞動者預提積累基金，以備退休后使用，一般采用個人賬戶的方式來預提積累基金。第39頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三

3、我國社會保險制度改革的一個基本目標就是構建多層次的社會保險制度體系，大力發展企業年金、商業人壽保險及商業健康保險。政府主導下的基本養老保險、基本醫療保險僅提供基本的養老保障、基本的醫療保障，各種形式的企業年金計劃、商業保險公司提供的各種年金保險及健康保險將發揮日益重要的作用。第40頁，講稿共46頁，2023年5月2日，星期三（二）商業保險與社會保險的融合發展與社會保險制度改革相適應，商業保險的產品和服務不斷創新，商業保險與社會保險呈現出融合發展的整體趨勢。1、社會保險的改革為商業保險的發展創造了更加廣闊的空