頁八、財務管理XX傳媒對未來五年的財務分別做了前期固定成本預算、第一年的月計劃表、第二年的季度表、第三年的半年計劃表、第四及第五年的年度計劃表預算，并進行了資產負債的預算，通過圖表形象的將我們的盈利能力表現出來。以下是我們的財務報告表及圖像透視。8.1前期固定成本前期物品準備單價（元）數量金額（元）注冊公司1000001100000（虛擬2000）租房5001500電腦60021200其他硬件設備150011500雜物費用————100通訊費500合計————前期宣傳傳單0.11500*91350海報1018*91620交通費————800合計————3770前期固定成本————43570融資50000表一：前期固定成本匯總表從表一中，可以看出XX傳媒的前期固定成本近4萬5千元。這對于前期運營來說，需要通過一定的融資方式來獲得正常運營的資金。公司考慮到先從3個股東中進行融資50000元資金。8.2業務期財務預測09年秋季度財務計劃項目單價（元）數量金額（元）支付雜志制作成本360000180000文字及照片采集成本——3000030000編輯人力成本20001020000招商人力成本6005030000投遞雜志人力成本0.26000012000交通費5000——5000水電及電話費及雜費5000——5000合計：主營業務成本————282000封面40000140000封二30000130000扉頁24000124000封二、扉頁跨頁42000142000第一跨頁32000132000第二跨頁28000128000第三跨頁26000126000封三20000120000封底36000136000內頁跨頁22000122000內頁整版6000212000內頁1/2版（橫）（豎）300026000內頁1/3版225036750內頁1/4版150046000內頁1/8版60084800內頁1/16版150161800內頁1/32版50321600合計：主營業務收入————338950月盈余————56950表二：09年秋季度財務計劃從表二中，我們占據了商家打響新生市場的優勢，盈利很明顯。我們在09年8月初招商完畢，9月開學之前將雜志做出，再加上我們投放量大，廣告效果明顯，所以預計招商不會有很大的問題。我們的在雜志的制作過程中聘任了有專業能力的人員，雖然成本較高，但可以一炮打紅我們的雜志并未其持續發展做好鋪墊。我們最終盈利預計達56950元，是相當可觀的。注：由于前期我們以雜志網站為主導，落地活動為輔，且由于存在不確定性等因素，因此落地活動的預算尚未計算入預算中。09年冬季度財務計劃項目單價（元）數量金額（元）支付雜志制作成本360000180000文字及照片采集成本30000——30000編輯人力成本20001020000招商人力成本6002012000投遞雜志人力成本0.26000012000交通費3000——3000水電及電話費及雜費4000——4000合計：主營業務成本————261000封面40000140000封二30000130000扉頁24000124000封二、扉頁跨頁42000142000第一跨頁32000132000第二跨頁28000128000第三跨頁26000126000封三20000120000封底36000136000內頁跨頁22000122000內頁整版6000212000內頁1/2版（橫）（豎）300026000內頁1/3版225036750內頁1/4版150046000內頁1/8版60084800內頁1/16版150161800內頁1/32版50321600合計：主營業務收入————338950月盈余————77950表三：09年冬季度財務計劃表三顯示，企業09年冬季度收入較秋季度收入有了提升，此時我們預算隨著業務的熟練和市場的打開，我們的成本會有所降低。季度盈余為77950元，較第一季度盈利漲幅提升了36.87%。第一年季度盈余表時間金額（元）第一個季度56950第二個季度77950...圖表五：第一年月盈余表圖表五是對公司第一年各季度的盈余顯示，我們通過預算兩個季度來說明“大學那點事”傳媒發展的潛力，圖充分顯示了“大學那點事”傳媒的業務量在不斷上升，季度盈余在之前的基礎上不斷增加，贏利能力得到不斷的提高。第二年季度利潤表時間盈余（元）第一季度175000第二季度185000第三季度190000第四季度200000合計750000圖表六第二年季度計劃利潤表通過圖表，可以發現隨著我們影響力的不斷擴大，業務量的不斷上升，第二年四個季度的盈利狀況都十分不錯。在這個階段可能會有少數的競爭者出現，但考慮到他們的實力不足，所以對我們的盈利不會造成太大的影響。第三年半年利潤表時間利潤（元）上半年850000下半年770000圖表七第三年半年度計劃利潤從圖表七中，我們可以明顯看到隨著我們校園直郵雜志的發展成熟，已經成為有影響力高品質的雜志，所以招商的價格會逐步提高。我們在這一年開始逐步建設我們的網站，并開啟網絡校園傳媒的功能。上半年與下半年的利潤有明顯的落差，這是因為此時我們為擴大宣傳效果，完善宣傳網絡，在下半年中投入了大量資金用于網絡等基礎設施的建設。因此贏利空間縮小。年利潤分配表時間項目金額第一年主營業務盈余373875稅收123378.8利潤287883.8股東紅利143941.9發展公積金86365.13管理者工資57576.75第二年主營業務盈余750000稅收247500利潤502500股東紅利251250發展公積金150750管理者工資100500第三年主營業務盈余1620000稅收534600利潤1085400股東紅利542700發展公積金325620管理者工資217080第四年主營業務盈余3400000稅收1122000利潤2278000股東紅利1252900發展公積金683400管理者工資455600第五年主營業務盈余5750000稅收1897500利潤3852500股東紅利1926250發展公積金1155750管理者工資770500表八：年利潤分配表注：稅率為33%，當年稅后利潤的30%留作發展公積金，利潤的50%分配到股東紅利，利潤的20%留作管理者的工資。從表五中，我們可以看出“大學那點事”校園傳媒有限公司五年來的利潤分配情況，五年的主營業務盈余是在往年的基礎上不斷增加。同時公司對員工工資的分配根據當年獲利情況而定，這能夠提高員工不斷擴大自己業務量的積極能動性。年計劃利潤表時間年計劃利潤（元）第一年287883.8第二年502500第三年1085400第四年2278000第五年3852500圖表九年計劃利潤圖表中，我們可以明顯的發現“大學那點事”未來五年的盈利能力是在不斷穩步上升，在利潤上，第二年較第一年有74.54%的提高，第三年較第一年有大概有116%的提升，第四年較第三年有110%的增加，第五年較第四年大概提高了69.12%。“大學那點事”的盈利在第五年達到了穩定的發展，公司完全步入了正軌。資產負債表時間資產期末數負債和所有者權益期末數第一年流動資產：負債：現金50000應付賬款1051916.25應收款1300000管理者工資57576.75財務費用1100————流動資產合計1351100負債合計1109493固定資產：所有者權益：土地和建筑1200股東資本50000機器與設備7500年度凈利143941.9在建工程30000利潤留存86365.13固定資產合計38700所有者權益合計280307資產總計1389800負債和所有者權益總計1389800第二年流動資產：負債：現金50000————銀行存款200000應付賬款2936200應收款3200000管理者工資100500流動資產合計3450000負債合計3036700固定資產：所有者權益：土地和建筑1200股東資本50000機器與設備7500年度凈利251250在建工程30000利潤留存150750固定資產合計38700所有者權益合計452000資產總計3488700負債和所有者權益總計3488700第三年流動資產：負債：現金50000————銀行存款3400000應付賬款4853300應收款2500000管理者工資217080流動資產合計5950000負債合計5070380固定資產：所有者權益：土地和建筑1200股東資本50000機器與設備7500年度凈利542700在建工程30000利潤留存325620固定資產合計38700所有者權益合計918320資產總計5988700負債和所有者權益總計5988700第四年流動資產：負債：現金50000————銀行存款5900000應付賬款6846800應收款3300000管理者工資455600流動資產合計9250000負債合計7302400固定資產：所有者權益：土地和建筑1200股東資本50000機器與設備7500年度凈利1252900在建工程30000利潤留存683400固定資產合計38700所有者權益合計1986300資產總計9288700負債和所有者權益總計9288700第五年流動資產：負債：現金50000————銀行存款9280000應付賬款8866200應收款3400000管理者工資770500流動資產合計12730000負債合計9636700固定資產：所有者權益：土地和建筑1200股東資本50000機器與設備7500年度凈利1926250在建工程30000利潤留存1155750固定資產合計38700所有者權益合計3132000資產總計12768700負債和所有者權益總計12768700表十：資產負債表表十，介紹了xx未來五年公司資產負債的情況，從中我們可以看到公司內部的經營狀況，以上數據能夠充分說明公司的發展是很有潛力的。也說明了校園傳媒這一服務是值得投資的“潛力股”。九、機會與風險預測9.1機會預測根據公司自身環境分析與市場環境進行分析，“大學那點事”校園傳媒有限公司搶占市場主要機會體現在如下幾個方面：1、撫順沈陽是一個高消費型城市，企業多達6多萬家，各種商家更是數不勝數。做高校學生生意的商家很多。2、沈撫高校學生平均年消費6000元，有近40萬高校在校生，并且還在以一定的比例激增。3、高校流動人口大，每年加入沈撫高校新生逾20萬，每個商家都想搶占高校市場，在學生心中建立品牌地位。4、撫順沈陽高校傳媒市場的巨大空白。撫順沈陽現在做高校傳媒的沒有。9.2風險預測9.2.1合作風險高校傳媒業由于經營范圍廣、合作伙伴多，監督體系仍存在的缺陷，導致風險存在的可能性加大。且如果廣告宣傳未能達到預期效果的話，商家可能單方毀約，不按時交付宣傳費用。9.2.2信息傳播風險在這個項目中，大學生是否能夠主動接受廣告信息是無法預測的。不管是雜志、網絡、落地活動等宣傳方式，大學生都可能只關注其內容而對其廣告置之不理，存在一定的風險性。9.2.3經營風險校園傳媒業雖然是一個空白市場，但進入門檻卻不高。公司作為校園傳媒業的市場領跑者，在行業發展初期，預計盈利空間巨大。但當市場發展到一定階段，許多市場挑戰者就會迅速出現，將會面臨著市場份額減少，甚至降低的風險。9.2.4財務風險因是新創公司，資金不足，仍得依賴于目標顧客的廣告投資，為保證公司的正常運轉，我們必須保證一定的業務量，否則將面臨資金短缺的風險。同時在公司運行中，我們主要通過邊籌集資本邊運營的方式，通過商家的廣告資金來維持公司廣告項目的運作，因此存在較大的風險。9.3風險應對措施9.3.1針對合作風險的應對措施通過制定嚴格的合同制度，與每一個合作商家簽訂具有法律效力的合同，同時要求商家事先支付一定定金的方式可以有效避免商家毀約的現象。同時在可能的