資金使用管理制度第一章總則第一條為了加強對公司貨幣資金使用的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據國家相關法律法規，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于XXXXX有限公司。第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金，辦理有關資金的收入、支付、保管事宜時，應遵循本制度的規定。第二章崗位分工和授權審批第四條財務部對貨幣資金業務應嚴格按照崗位職責分工，確保辦理貨幣資金業務的不相容、崗位相互分離、相互牽制和監督。（一）錢賬分管；（二）收付款申請人、審批人、會計記錄、出納、稽核崗位分離，不能由一人辦理收付款業務的全過程；（三）出納人員不兼任稽核和支出、費用、債權債務賬目的登記工作。第五條公司關于貨幣資金業務實行歸辦理的辦法，具體如下：（一）公司的收款業務由公司指定部門辦理，當日存入銀行賬戶，同時錄入T+財務系統并與出納交賬；（二）付款業務只能由出納辦理，其他人不得辦理，非出納人員不得直接接觸公司的貨幣資金；（三）銀行結算業務只能通過公司開立的結算賬戶辦理；（四）付款時經辦人和收款人必須為同一人，否則不予以付款。第三章資金支付原則和依據第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金支付的原則（一）堅持預算管理的原則：根據董事會審批同意的年度預算，公司財務部進行預算控制與管理。各分、子公司根據年度資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，嚴格按照資金預算及月度計劃使用資金，預算外資金的使用由使用部門申請，部門領導、主管經理、生產運營指揮中心、兼總工程師、總經理助理、總經理或授權人共同批準后，財務部方可辦理。公司財務部嚴格按照預算控制資金使用，并進行月度、季度、年度預算執行情況分析，出具執行情況報表、說明。（二）優先保證重點項目資金的原則。（三）支付憑證符合財務要求的原則。第七條資金支付的主要依據包括：（一）國家政策法規；（二）公司章程及相關管理制度；（三）經批準的預算文件；（四）與資金支出有關的必要合同和驗收手續；（五）合法的外部單據；（六）規范的內部單據；（七）其他相關文件。第四章資金支出審簽人的責任第八條資金支出審簽人的責任（一）經辦人應如實反映資金支出內容，在請款單據上簽字，對資金支出的結果負直接責任。（二）部門主管領導、主管經理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字，對資金支出的結果負部門領導責任。（三）財務部是公司資金支出、報銷審批的日常管理部門，根據公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審核，對該項工作負管理責任。（四）生產運營指揮中心、兼總工程師、總經理助理對各類資金支出具有最終審批權，對資金支出的結果負領導責任。（五）總經理對非日常經營的各類資金支出、超標支出具有最終審批權，對資金支出的結果負領導責任。（六）所有資金支出必須根據本制度關于資金支出依據的規定核準后方可支出，對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。行使審批權的各級負責人應按本規定的要求，逐級負責，層層把關。因把關不嚴給公司造成經濟損失的，追究有關人員的法律責任。第五章資金支出審批權限第九條資金審批權限標準（一）經營性采購支出、銷售費用及日常經營管理費用、職工薪酬、稅費支出、固定資產購置、修理、設備改造、工程款等，5萬元以下由生產運營指揮中心、兼總工程師審批；5萬元以上生產運營指揮中心兼總工程師、總經理助理共同審批；非日常經營支出及超標支出由總經理最終審批。（二）省外、國外差旅、學習培訓相關費用；饋贈禮品；差旅交通費、業務招待費等可控費用超標由總經理審批。（三）對關聯方支付，對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項委托理財的權限，按照《公司章程》的規定履行相應審批程序后，由總經理審批。第十條具體報銷流程如下（一）填寫支付憑證。單位有關部門或個人用款時，應當填寫相關支付憑證，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關原始憑證，付款內容真實，數字準確，不得涂改，付款單填寫完畢后，由部門領導和主管經理簽字確認后提交到財務部審核。具體付款憑證如下：1、借款單：單位有關部門或個人用款需要預借時，填寫借款單，需注明用途或寫借款說明書。2、付款單：單位有關部門或個人用款已掛賬處理時，填寫付款單。3、費用報銷單：單位有關部門或個人憑發票等合法票據直接報銷付款時，填寫費用報銷單。4、公出差旅費報銷單：單位有關部門或個人因公出差時，填寫出差申請單及差旅費報銷單。（二）支付審核：會計應當根據業務內容對相關票據進行審核。手續及相關單據是否齊全、金額是否準確、支付方式是否妥當、票據內容是否完整合法、內附票據與報銷事由是否相符等，對不真實、不符合規定的貨幣資金支付，審核人應當拒絕審核，審核通過后加蓋會計個人名章，交由經辦人找領導簽批。（三）領導簽批。經辦人收到審核無誤后的付款憑證后，先由生產運營指揮中心、兼總工程師審批，再由總經理助理審批。交會計制作記賬憑證。（四）憑證審核。會計制作記賬憑證后，交主管會計審核，審核通過后交由出納付款。（五）辦理支付。出納人員應當根據審核無誤的記賬憑證與原始憑證，按規定辦理貨幣資金支付手續。（六）支付授權。主管會計根據記賬憑證與原始憑證，核對出納員錄入付款信息，審核通過后授權付款。第十一條具體審批程序如下對貨幣資金業務有批準權的審批人，應按本制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員及財務部均有權拒絕辦理，并及時向上級領導報告，重大事項需報告總經理。（一）日常經營費用支出:辦公用品、通訊費用、水電費、電話費、燃氣費、檢測費、外請專家勞務費、房租、社會保障繳費、油費、車輛保險費、車輛維修費、過橋過路費及其他零星支出。審批流程：經辦人填寫請款單并簽名一業務負責人一主管經理---會計審核一財務負責人一生產運營指揮中心兼總工程師一總經理助理一財務部會計編制記賬憑證一出納付款。（二）經營采購支出:主要指為生產、銷售而進行的物資采購;采購前必須填報請購單、采購單、50元以上的采購應提供合同或協議，合同應注明具體貨物、勞務或服務項目，金額、稅額、稅率、發票開據方式、收貨方式及付款方式等信息。采購完成后應及時辦理驗收、入庫、出庫手續。審批流程：經辦人填寫請款單并簽名一采購部門經理一主管經理--會計審核一財務負責人一生產運營指揮中心、兼總工程師一總經理助理一財務部會計編制記賬憑證一出納付款。（三）職工薪酬支出:包括員工薪資、公積金、獎金、津貼、補貼等。審批流程:勞資員--人力資源部部門領導一主管經理一生產運營指揮中心兼總工程師--總經理助理—財務部會計編制記賬憑證--出納付款。（四）社會保險支出：包括社保、失業、醫保等審批流程:勞資員--人力資源部部門領導一主管經理一生產運營指揮中心兼總工程師--總經理助理—財務部會計編制記賬憑證--稅務系統申報繳納。（五）稅費支出:指公司應上交的各項稅款、規費等；審批流程:會計按國家有關稅收法律法規，正確計算當期應納稅費金額--財務負責人審核--生產運營指揮中心兼總工程師--總經理助理一財務部會計編制記賬憑證---稅務系統申報繳納。（六）固定資產、在建工程等長期資產購置支出：工程項目需在項目啟動前制作項目預算，十萬元以上的大宗材料、設備采購和工程發包合同需成立三人小組共同執行采購、發包任務，對合同內容和價格負責。支付工程款時，除發包合同外，還需提供對工程量進行現場審核確認的書面材料，工程竣工結算單等，同時財務應將預算與決算對比，對比差異應由相關人員做出書面說明，并經相關人員及領導簽字確認。固定資產采購審批流程：經辦人填寫請款單并簽名一采購部門負責人-主管經理一會計審核一財務負責人一生產運營指揮中心兼總工程師--總經理助理--財務部會計編制記賬憑證--出納付款。在建工程審批流程：經辦人填寫請款單并簽名--項目負責人--主管經理--會計審核--財務負責人--生產運營指揮中心兼總工程師總經理助理一財務部會計編制記賬憑證一出納付款。（七）其他經營支出：省外、國外差旅、學習培訓相關費用；饋贈禮品；差旅交通費、業務招待費及其他超標費用。審批流程：經辦人填寫請款單并簽名一會計審核一業務負責人---主管經理--會計審核--財務負責人--生產運營指揮中心兼總工程師--總經理助理一董事長或授權人一財務部會計編制記賬憑證一出納付款。（八）對外長、短期投資和非經營性資金往來支出非日常性、偶發性支出，如罰款、滯納金、宣傳費、對外贊助、借款等，事先要經過董事長簽署意見后，按程序逐級審批。審批流程:經辦人填寫資金申請單并簽名一項目負責人--會計審核一財務負責人一生產運營指揮中心兼總工程師一總經理助理一董事長或授權人—務部會計編制記賬憑證--出納付款。（九）利潤分配:由董事會制定利潤分配方案，經股東大會批準執行。各項支出要及時報賬處理，當月支出必須當月報賬，特殊情況除外。第六章電子審批流程為節約辦公成本，提高工作效率，根據公司發展需要，各類報銷付款憑證通過企業微信做電子審批。具體付款審批流程如下：（一）借款單：部門或個人需要預借款時，填寫借款單。相關合同等原始憑據通過企業微信上傳照片作為審批依據，借款用途、收款單位、開戶行及賬號填寫完畢后，提交申請，按第十一條規定的各類支出審批流程逐級審批，各相關領導審批同意后，財務部打印審批單作為付款憑證付款。（二）付款單：部門或個人已掛賬應付款項需付款時，填寫付款單。相關合同等原始憑據通過企業微信上傳照片作為審批依據，付款用途、收款單位、開戶行及賬號填寫完畢后，提交申請，按第十一條規定的各類支出審批流程逐級審批，各相關領導審批同意后，財務部打印審批單作為付款憑證付款。（三）費用報銷單：部門或個人憑發票等合法票據直接報銷付款或沖賬時，填寫費用報銷單。相關原始憑據及合同通過企業微信上傳照片作為審批依據。報銷單據用途、收款單位、開戶行及賬號或轉賬方式填寫完畢后，提交申請，按第十一條規定的各類支出審批流程逐級審批，各相關領導審批同意后，業務部打印審批單與原始憑據一并傳遞到財務部作為付款或報銷憑證。（四）公出差旅費報銷單：部門或個人因公出差時，填寫出差申請單及差旅費報銷單。相關原始憑據通過企業微信需上傳照片，作為審批依據。出差說明、隨行人員、收款單位、開戶行及賬號或轉賬方式填寫完畢后，提交申請，按第十一條規定的各類支出審批流程逐級審批。各相關領導審批后，業務部打印審批單與原始憑據一并傳遞到財務部作為付款或報銷憑證。（五）業務招待費報銷單：部門或個人因公招待時，填寫申請單及業務招待費報銷單。相關原始憑據通過企業微信需上傳照片，作為審批依據。報銷單據用途、收款單位、開戶行及賬號或轉賬方式填寫完畢后，提交申請，按第十一條規定的各類支出審批流程逐級審批。各相關領導審批后，業務部打印審批單與原始憑據一并傳遞到財務部作為付款或報銷憑證。第十二條電子審批支付審核審核人應當根據業務內容對相關票據進行審核。手續及相關單據是否齊備、金額是否準確、支付方式是否妥當、票據內容是否完整合法、內附票據與報銷事由是否相符等，對不符合規定的貨幣資金支付，審核人應當拒絕審批，符合規定的，