2023年基金從業資格證之證券投資基金基礎知識題庫附答案（優品）單選題（共200題）1、企業某年末資產負債表中總資產20億，負債8億，實收資本3億，未分配利潤5億。關于該企業的信息，以下表述最可能正確的是（）。A.資本公積1億，盈余公積4億B.資本公積3億，盈余公積1億C.資本公積3.5億,盈余公積1億D.資本公積1.5億，盈余公積3億【答案】B2、關于貨幣市場工具的描述，最準確的是()。A.1年以上、5年以內的高流動性和低風險證券B.1年以上、5年以內的高流動性和高風險證券C.1年以內的高流動性和低風險證券D.1年以內的高流動性和高風險證券【答案】C3、基金會計的核算主體是（）。A.基金份額持有人B.基金托管人C.基金管理公司D.證券投資基金【答案】D4、某基金總資產為50億元，總負債為20億元，發行在外的基金份數為30億份，則該基金的基金份額凈值為（）。A.1.00元B.1.67元C.2.33元D.0.60元【答案】A5、跟蹤偏離度=（）。A.證券組合的真實收益率+基準組合的收益率B.證券組合的真實收益率基準組合的收益率C.證券組合的真實收益率基準組合的收益率D.證券組合的真實收益率－基準組合的收益率【答案】D6、某一只基金2年的累計收益率為36%，那么該基金的年平均收益率為（）。A.17.8%B.18%C.6%D.16.6%【答案】D7、（）是由中央銀行發行的用于調節商業銀行超額準備金的短期債務憑證。A.商業票據B.銀行承兌匯票C.中央銀行票據D.短期國債【答案】C8、關于普通股和優先股，以下說法正確的是（）。A.普通股和優先股一般股息率都固定B.持有普通股比持有同一家公司同等數量的優先股的風險低C.普通股的股東和優先股的股東一般都有表決權D.優先股需按票面價值支付一定比例股息【答案】D9、滬港通和深港通的開通，在內地與香港之間搭建起資本流通的橋梁，滬港通和深港通的雙向交易以（）作為結算單位。A.人民幣B.美元C.歐元D.港幣【答案】A10、下列關于美國存托憑證的說法，錯誤的是（）。A.有擔保的存托憑證是由發行公司委托存券銀行發行的B.按基礎證券發行人是否參與存托憑證的發行，美國存托憑證可分為無擔保的存托憑證和有擔保的存托憑證C.全球存托憑證是最主要的存托憑證，其流通量最大D.美國存托憑證是以美元計價且在美國證券市場上交易的存托憑證【答案】C11、一份認股權證的價值等于其內在價值與時間價值之（）。A.乘積B.和C.比值D.差【答案】B12、關于基金資產估值，表述不正確的有（）。A.我國的封閉式基金、開放式基金均是每個交易日估值B.只要有市場交易價格的證券，就直接采用市場交易價格估值C.海外的基金多數也是每個交易日估值D.估值方法的一致性指基金進行資產估值時均應采用同樣的估值方法，遵守同樣的估值原則【答案】B13、終值表示的是貨幣時間價值的概念，用復利法計算第n期期末終值的計算公式是（）A.FV=PV×（1+i）^nB.FV=PV×（1+i×n）C.PV=FV×（1+i×n）D.PV=FV×（1+i）^n【答案】A14、關于投資政策說明書，以下選項不屬于其組成內容的是()A.交易機制B.投資限制C.托管費率D.業績比較基準【答案】C15、證券交易所的組織形式大致可以分為兩類，即公司制和（）。A.經紀制B.會員制C.合伙制D.股份制【答案】B16、做市商制度是指（）。A.保證金交易市場B.經紀人市場C.報價驅動市場D.指令驅動市場【答案】C17、在M基金公司的晨會上，投資經理A提到：“可以通過投資股票、債券、期貨等來分散基金的非系統性風險，且也可一定程度上降低系統性風險”；投資經理B補充道：“系統性風險主要受宏觀因素影響，應該加強對經濟、政治和法律等因素的關注”。關于兩人的說法，下列表述正確的是（）。A.兩者均正確B.A經理的說法錯誤，B經理的說法正確C.兩者均不正確D.A經理的說法正確，B經理的說法錯誤【答案】B18、下列說法中錯誤的是（）。A.遠期、期貨和大部分合約有事被稱作遠期承諾B.期權合約和遠期合約以及期貨合約的不同在于其損益的不對C.信用違約互換合約使買方可以對賣方行使某種權利D.期權合約和利率互換合約被稱為單邊合約【答案】D19、影響凈資產收益率的指標不包括()。A.總資產周轉率B.銷售利潤率C.資產收益率D.流動比率【答案】D20、（）是反映債券違約風險的重要指標。A.債券評級B.采購經理人指數C.標準普爾D.債券違約指數【答案】A21、根據有關規定，對機構投資者買賣基金份額暫免征收（）。A.營業稅B.增值稅C.所得稅D.印花稅【答案】D22、下列部門中不屬于基金管理公司投資管理部門的是（）。A.市場部B.交易部C.研究部D.投資部【答案】A23、下列關于基金系統性風險非系統性風險說法錯誤的是（）。A.非系統性風險則是可以通過分散化投資來降低的風險B.系統風險可以通過分散化投資來降低的風險C.系統性風險的存在是由于某些因素能夠通過多種作用機制同時對市場上大多數資產的價格或收益造成同向影響D.非系統性風險又被稱為特定風險、異質風險、個體風險等【答案】B24、投資政策說明書的內容不包括（）。A.確定收益B.業績比較基準C.投資回報率目標D.投資決策流程【答案】A25、大多數資信好的公司發行商業票據的方式是()。A.直接發行B.間接發行C.貼現發行D.溢價發行【答案】A26、在基金收入中，股利收入屬于（）A.其他收入B.投資收益C.公允價值變動損益D.利息收入【答案】B27、以下所列示的費用為投資交易過程中直接成本的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A28、一般情況下，相比于普通股，優先股具有（）風險和（）收益的特征。A.較高；浮動B.較低；固定C.較低；浮動D.較高；固定【答案】B29、某可轉換債券面額為1000元，規定其轉換價格為25元，則1000元債券可轉換為（）股普通股票。A.25B.40C.1000D.250【答案】B30、一只基金的月平均凈值增長率為2%，標準差為3%。在95%的概率下。月度凈值增長率的區間是()。A.+3%～+2%B.+3%～0C.+5%～-1%D.+8%～-5%【答案】D31、（）是指可轉債持有者有權在約定的條件觸發時按照事先約定的價格將可轉債賣回給發行企業的規定。A.轉換期限B.轉換價格C.贖回條款D.回售條款【答案】D32、風險投資一般采用股權形式將資金投入提供具有創新性的專門產品或服務的初創型企業；下列關于風險投資的說法完全正確的是（）。A.初創型企業可能僅有少量員工，也有可能基本上不存在收益B.從事風險投資的人員或機構被稱為“天使”投資者，這一般由各大公司的高級管理人員、退休的企業家、專業投資家等構成C.其余選項都對D.風險投資被認為是私募股權投資當中處于高風險領域的戰略【答案】C33、下列關于個人投資者需求的影響因素，說法錯誤的是（）。A.投資能力B.家庭情況C.對風險和收益的要求D.道德觀念【答案】D34、交易員的職責，不包括()A.執行基金經理制定的交易指令B.向基金經理及時反饋市場信息C.及時在市場異動中做出決策D.以對投資有利的價格進行證券交易【答案】C35、下列證券的持有者，對公司事務有表決權的是（）A.政府債券B.公司債券C.普通股D.優先股【答案】C36、關于債券通貨膨脹風險，下列表述錯誤的是（）。A.一般來說，零息債券的通貨膨脹風險大于浮動利率債券B.通貨膨脹使得物價上漲，債券持有者獲得的利息和本金的購買力下降C.浮動利率債券因其利率是浮動的，因此不會面臨通貨膨脹風險D.一般來說，固定利率債券的通貨膨脹風險大于浮動利率債券【答案】C37、下列選項不屬于基金業績評價需考慮的因素的是()。A.投資目標B.風險水平C.基金規模D.成立時間【答案】D38、債券市場價格越（）券面值，期限越（），則當期收益率就越偏離到期收益率。A.偏離短B.偏離長C.接近短D.接近長【答案】A39、投資者的投資境況和需求會隨著時間而變，因此有必要至少每（）對投資者的需求作一次重新的評估。A.半年B.年C.兩年D.季度【答案】B40、當上市公司實施下列公司行為時，不需要進行除權除息處理的是（）。A.首次公開發行B.配股C.派息D.送股【答案】A41、下列（）不屬于基金管理公司的境外機構可以采取的形式。A.分公司B.代表處C.子公司D.辦事處【答案】B42、根據市場條件的不同，通常有三種指數復制方法，即完全復制、抽樣復制和優化復制。三種復制方法跟蹤誤差大小的順序為（）。A.完全復制＜抽樣復制＜優化復制B.完全復制>抽樣復制>優化復制C.優化復制>完全復制>抽樣復制D.優化復制＜完全復制＜抽樣復制【答案】A43、利潤表上半部分反應經營活動，下半部分反應非經營活動，其分界點是（）。A.營業利潤B.利潤總額C.主營業務利潤D.凈利潤【答案】A44、在()制度下，一國監管體系下注冊的基金，不需要在另一個國家或地區都進行注冊，或履行一定簡便程序后，就可以直接銷售。A.QFIIB.QDIIC.滬港通D.基金互認【答案】D45、資本資產定價模型的核心在于（）。A.資本市場線B.證券市場線C.均值方差法D.有效市場假說【答案】B46、下列行為屬于QDII基金可以投資的是（）A.購買不動產B.購買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證C.購買實物商品D.銀行存款【答案】D47、某企業期初存貨200萬元，期末存貨300萬元，本期產品銷售收入為1500萬元，本斯產品銷售成本為1000萬元，則該存貨周轉率為()次。A.3B.4C.5D.6【答案】B48、關于債券組合管理免疫策略，以下表述錯誤的是（）。A.多重負債下的組合免疫策略，債券久期與負債久期相等，債券組合的現金流現值必須與負債現值相等B.多重負債下的組合免疫策略，負債的久期分布必須比組合內的各種債券的久期分布更廣C.規避風險是指在市場收益率非平行變動時，組合所蘊含的再投資風險D.或有規避是一種常用的投資方法，投資者首先要確定準確的規避收益，然后確定一個能滿足目標收益的可規避的安全收益水平【答案】B49、()用來體現企業經營期間的資產從投入到產出的流轉速度，可以反映企業資產的管理質量和利用效率。A.流動性B.財務杠桿C.營運效率D.盈利能力【答案】C50、下列屬于另類投資局限性的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A51、機構投資者資本實力更為雄厚且投資能力更為專業，機構投資者資產管理類型包括：(1)聘請專業投資人員對投資進行內部管理；(2)將資金委托投資于一個或多個外部基金公司；(3)也有一些公司采用混合的模式（一部分資產內部管理，另一部分資產外部管理）等。這種說法（）。A.正確B.錯誤C.部分正確D.部分錯誤【答案】A52、下列各項指標中，可用于分析企業長期償債能力的是()。A.營運效率比率B.流動比率C.資產負債率D.速動比率【答案】C53、減少回購交易信用風險的方法有（）。A.對抵押品進行限定，且傾向于對流動性高、容易變現抵押物的要求B.降低抵押率的要求C.不接受短期國債為抵押品D.接受不容易變現抵押物的要求【答案】A54、下列關于大宗商品的分類，不正確的是（）。A.能源類B.基礎原材料類C.黃金D.農產品【答案】C55、關于基金利潤，下列說法錯誤的是()。A.基金利潤是基金資產在運作過程中所產生的各種利潤B.基金利潤來源主要包括利息收入和投資收益C.基金資產估值引起的資產價值變動作為公允價值變動損益計入當期損益D.基金利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等【答案】B56、假設基金凈值增長率從正態分布，則可以期望在（）概率下，凈值增長率會落入平均值正負2個標準差的范圍內。A.0.67B.0.99C.0.95D.0.88【答案】C57、根據我國現行有關制度的規定，證券交易的過戶費屬于（）的收入。A.中國結算公司B.證券公司C.國家稅收部門D.證券交易所【答案】A58、某投資者A預測股票市場將上漲，于是買入當月滬深300股指期貨合約，準備指數上漲后賣出股指獲利，A的操作屬于（）。A.多頭套保B.多頭投機C.空頭套保D.空頭投機【答案】B59、（）是指交易結算雙方只要求債券登記托管結算機構辦理債券交割，款項結算自行辦理。A.券款對付B.見款付券C.見券付款D.純券過戶【答案】D60、國際證監會組織成立于（）年。A.1982B.1983C.1985D.1988【答案】B61、某權證的基本要素如下表所示：A.1份權證只可以在2008年6月20日當天行權賣出0.5份標的股票B.1份權證可以在2007年6月21日起至2008年6月20日之間任意一個交易日行權賣出0.5份標的股票C.1份權證可以在2007年6月21日起至2008年6月20日之間任意一個交易日行權賣出2份標的股票D.1份權證只可以在2008年6月20日當天行權賣出2份標的股票【答案】A62、關于GIPS收益率計算的規定，表述錯誤的是（）。A.在計算收益時，必須計入投資組合中持有的現金及現金等價物的收益B.自2010年1月1日起，投資管理機構必須至少每月一次計算組合群收盎，并使用個別投資組合的收益以資產加權計算C.投資組合的收益需采用反映期初價值及對外現金流的方法D.必須采用已實現收益率，既包括所有已實現的回報以及損失并加入收入【答案】D63、下列關于基金業績評價的意義的說法，不包括的是（）。A.對于基金公司而言，想要提高其投資管理能力，必須測算和理解基金經理的業績B.基金經理的業績來源是高超的投資技能，還是單純的運氣，或者是承擔了過多的風險C.只有通過完備的投資業績評估，投資者才可以有足夠的信息來了解自己的投資狀況D.不同基金的投資目標、范圍、比較基準等均有差別【答案】D64、下列關于投資基金國際化的產生與發展，說法錯誤的是（）。A.投資基金的國際化是伴隨著經濟全球化、證券市場國際化的發展趨勢而出現的B.投資基金進行跨境投資、銷售或管理，被稱為投資基金國際化C.從20世紀90年代開始，隨著金融及投資市場出現國際一體化的大發展，基金的運營及銷售出現了國際化的趨勢D.從20世紀80年代開始，隨著金融及投資市場出現國際一體化的大發展，基金的運營及銷售出現了國際化的趨勢【答案】C65、我國QDII基金產品的特點不包括（）。A.專業性強、投資較為被動B.投資組合較為豐富C.投資范圍較為廣泛D.門檻較低【答案】A66、以下不屬于分級基金典型風險類型的是（）。A.杠桿機制風險B.影子價格偏離風險C.風險收益特征變化風險D.杠桿變動風險【答案】B67、對證券持有人而言，證券發行人沒有能力按時支付利息、到期償還本金的風險是（）。A.系統風險B.流動性風險C.購買力風險D.信用風險【答案】D68、不屬于基金收益中其他收入的項目是（）。A.贖回費余額B.基金獲得的賠償款C.存款利息收入D.新股手續費返還【答案】C69、以下不屬于風險敏感度指標的是（）。A.特雷諾比率B.久期C.凸性D.β系數【答案】A70、（）既是基金當事人,也是基金的管理者。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份額持有人D.基金銷售機構【答案】A71、下列關于中央銀行債券說法錯誤的是（）。A.是由中央銀行發行的用于調節商業銀行超額準本金的中長期債務憑證B.中央銀行票據的期限包括3個月、6個月、1年和3年等C.中央銀行票據市場的參與主體只能是中央人民銀行以及經過特許的商業銀行和金融機構D.中央銀行票據分為普通央行票據和專項央行票據兩種【答案】A72、全國銀行間債券市場創立于（）。A.1996年7月B.1997年6月C.1998年7月D.1997年9月【答案】B73、（）常用于緩解私募股權投資基金緊急的資金需求。A.買殼上市B.借殼上市C.管理層回購D.二次出售【答案】D74、以下不屬于按保證形式劃分的有保證債券的是（）。A.質押債券B.信用債券C.抵押債券D.擔保債券【答案】B75、下列關于歐式期權和美式期權的表述中，不正確的是（）。A.歐式期權指期權的買方只有在期權到期日才能執行期權，美式期權允許期權買方在期權到期前的任何時間執行期權B.世界范圍內，在交易所進行交易的多數期權均為歐式期權，而在大部分場外交易中廣泛采用的則是美式期權C.對期權買方來說，很明顯美式期權的條件比歐式期權更為有利D.對期權賣出者來說，美式期權顯然比歐式期權使他承擔著更大的風險【答案】B76、關于UCITS基金的申購與贖回價格，如不損害持有人利益，監管機關可以允許（）公布一次。A.一周B.一個月C.兩個月D.一季度【答案】B77、下列關于衍生工具的說法中，錯誤的是（）。A.遠期合約、期貨合約、互換合約、結構化金融衍生工具常被稱為基礎性衍生工具B.按合約特點可以分為遠期合約、期貨合約、期權合約、互換合約和結構化金融衍生工具C.期權合約、期貨合約屬于獨立衍生工具D.按產品形態可以分為獨立衍生工具、嵌入式衍生工具【答案】A78、交易者買入看跌期權，是因為他預期某種標的資產的未來價格近期內將會（）。A.上漲B.不變C.下跌D.難以判斷【答案】C79、下列不屬于可轉換債券的基本要素的是（）。A.贖回條款B.轉換期限C.市場利率D.回售條款【答案】C80、下列關于交易所發行未上市投資品種估值方法錯誤的是（）。A.首次發行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值B.首次發行未上市的股票、債券和權證，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按收入計量C.首次公開發行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值D.非公開發行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開發行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應按以下公式確定該股票的價值：FV＝C＋（P－C）（Dl－Dr）／Dl【答案】B81、評價企業盈利能力的此率有很多，除了資產收益率和爭資產收益率之外。最常用的還有（）。A.流動此率B.銷售利潤率（ROS）C.存貨周轉率D.資產負債率【答案】B82、對于長期投資者而言，應該關注的是（）。A.名義收益率B.資本收益率C.實際收益率D.投資收益率【答案】C83、（）風險是指在一定程度上無法通過一定范圍內的分散化投資來降低的風險。A.經營B.對沖C.非系統性D.系統性【答案】D84、下列UCITS三號指令對基金管理公司提出的最低資本要求中，說法正確的是（）。A.資本在任何情況下不能低于13周的“固定經營成本”B.管理公司的起始資本不能低于12.5萬歐元C.管理資產超過2.5億歐元時，管理公司資本應增加相當于管理資產0.02%的資本D.以上都正確【答案】D85、關于回購協議，以下表述錯誤的是（）。A.國債回購可以分為質押式回購和買斷式回購B.中國人民銀行可將回購協議作為工具進行公開市場操作C.國債回購市場存在場內交易市場和場外交易市場D.正回購方存在信用風險，逆回購方不存在信用風險【答案】D86、下列關于可贖回債券和可回售債券的論述中，正確的是（）。A.可贖回條款不利于債券發行人B.可贖回條款是債券投資者的權利C.與其他屬性相同但沒有回售條款的債券相比，可回售債券的利率更高D.可回售條款降低了債券投資者的風險【答案】D87、目前，我國托管資產的場內資產結算主要采用兩種模式，包括（）和（）。A.托管人結算模式；券商結算模式B.共同對手方計算模式；逐筆清算模式C.貨銀對付模式；交差交收模式D.凈額交收模式；全額交收模式【答案】A88、關于利潤表，以下表述錯誤的是（）。A.利潤表反映企業一定時期的總體經營成果，揭示企業財務狀況發生變動的直接原因B.評價企業的整體業績，最重要的是營業收入而非凈利潤C.利潤表的基本結構是收入減去成本和費用等于利潤D.利潤表分析用于評價企業的經營績效【答案】B89、小王在銀行間債券市場交易，需委托合規并經批準的金融機構法人代為辦理債券結算業務，所體現的交易制度為（）。A.公開市場-級交易商制度B.結算代理制度C.做市商制度D.會員管理制度【答案】B90、共同對手方的引入，使得交易雙方無須擔心交易對手的（）有利于増強投資信心和活躍市場交易A.操作風險B.經營風險C.信用風險D.財務風險【答案】C91、金融機構（包括銀行和非銀行金融機構）買賣基金份額的，應當就其（），計征增值稅。A.買入價B.賣出價C.賣出價減買入價的差額D.結算日基金份額的市場價【答案】C92、下列關于現金流量表的說法，錯誤的是（）。A.現金流量表所表達的是在特定會計期間內，企業的現金的增減變動等情形B.現金流量表也叫財務狀況變動表C.現金流量表是根據收付實現制為基礎編制的D.現金流量表是以權責發生制為基礎編制的【答案】D93、下列選項中，（）只在交易所交易。A.期貨合約B.遠期合約和互換合約通常用保證金交易，因此有明顯的杠桿，期貨合約通常沒有杠桿效應C.期權合約D.互換合約【答案】A94、（）是指具有實體，可進入流通領域，但并非在零售環節進行銷售，具有商品屬性，用于工農業生產與消費使用的大批量買賣的物資商品。A.私募股權B.不動產C.大宗商品D.收藏品【答案】C95、可轉換證券的市場價格一般保持在可轉換證券的投資價值或轉化價值之上,這意味著當可轉換證券價格（）。A.在投資價值之上，購買該證券并持有到期，就可獲得較高的到期收益B.市場價格小于轉換價值，此時轉股對持有人不利C.在轉換價值之上,購買該證券并立即轉化為標的股票，再將標的股票出售，就可獲得該可轉換證券轉換價值與市場價值的差價收益D.在轉換價值之下,購買該證券并立即轉化為標的股票，再將標的股票購買，就可獲得該可轉換證券轉換價值與市場價值的差價收益【答案】C96、下列關于設立境外分支機構的基本條件說法錯誤的是（）。A.公司最近3年內沒有因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰B.公司治理健全，內部監控完善，經營穩定有較強的持續經營能力C.擬設立的子公司、分支機構有符合規定的名稱、辦公場所、業務人員、安全防范設施和與業務有關的其他設施D.擬設立的子公司、分支機構有明確的職責和完善的管理制度【答案】A97、下列關于均值—方差模型的描述，說法錯誤的是（）。A.均值一方差模型，奠定了投資組合理論的基礎B.投資者將選擇并持有的是有效的投資組合C.該模型具有兩個相關的特征，一是預期收益率，二是各種可能的收益率圍繞其預期值的偏離程度D.其前提假設是投資者是偏好風險的【答案】D98、（）是上市公司向不特定對象公開募集股份的行為，是常用的增資方式。A.IPOB.增發C.回購D.分紅【答案】B99、關于全球投資業績標準（GIPS）收益率的相關規定，下列表述錯誤的是（）。A.所有的收益計算必須扣除期內的實際買賣開支，如果無法得出實際買賣開支，可以使用估計的買賣開支B.投資組合的收益必須以期初資產值加權計算，或采用其他能夠反映期初價值及對外現金流的方法C.若實際的直接買賣開支無法從綜合費用中確定并分離出來，則在計算未扣除費用收益時，從收益中減去全部綜合費用或綜合費用中包含直接買賣開支的部分，而不得使用估計出的買賣開支D.若實際的直接買賣開支無法從綜合費用中確定并分離出來，計算已扣除費用收益時，必須從收益中減去全部綜合費用或綜合費用中包含直接買賣開支及投資管理費用的部分，而不得使用估計的買賣開支【答案】A100、某基金采用市場中性策略，運用滬深300股指期貨主要對沖的風險類型是（）。A.股票市場的系統性風險B.重點持倉的個股風險C.匯率風險D.利率風險【答案】A101、（）是用來衡量企業的短期償債能力的比率，旨在分析短期內企業在不致使財務狀況惡化的前提下，利用手中持有的短期流動資產償還短期負債的能力的大小。A.流動性比率B.財務杠桿比率C.營運效率比率D.盈利能力比率【答案】A102、基金的主會計責任方是（）。A.證券投資基金B.基金管理公司C.基金托管人D.證監會【答案】B103、（）是指貨幣隨著時間推移而發生的增值。A.貨幣的流通價值B.貨幣的使用價值C.貨幣的互換價值D.貨幣的時間價值【答案】D104、資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以（）為增值稅納稅人A.資管產品管理人B.資管產品托管人C.中國證券投資基金業協會D.資管產品投資者【答案】A105、A公司的報表編制過程中，會計人員發現一筆當期發生的應收賬款未計入，因此減少100萬元現金，增加100萬元應收賬款。在各報表其他項目不變的情況下，以下說法正確的是（）。A.A公司經營活動產生的現金流減少100萬元B.A公司資產負債表中資產增加100萬元C.A公司資產負債表中資產減少100萬元D.A公司利潤減少100萬元【答案】A106、某債券五年后到期,其面值為人民幣100元、每年付息兩次、票面利率8%、每次付息4元。若該債券以102元賣出,則其到期收益率（）。A.8%B.4%C.7.5128%D.以上都不對【答案】C107、商業票據的利率較低，通常比銀行優惠利率（），比同期國債利率（）。A.高；高B.低；低C.高；低D.低；高【答案】D108、過濾法則是（）于1961年首次提出的。A.威廉姆斯和戈登B.亞歷山大C.葛蘭碧D.莫迪利亞尼和米勒【答案】B109、下列關于衍生工具的說法，錯誤的是（）A.遠期合約、期貨合約、互換合約、結構化金融衍生工具常被稱為基礎性衍生模塊B.按合約特點可以分為遠期合約、期貨合約、期權合約、互換合約和結構化金融衍生工具C.獨立衍生工具指期權合約、期貨合約或者互換合約D.按產品形態可以分為獨立衍生工具、嵌入式衍生工具【答案】A110、機構投資者在發生下列行為且取得收入時，（）暫不納入企業所得稅的征收范圍。A.機構投資者從基金分配中獲得的收入B.機構投資者通過基金互認從香港基金分配取得的收益C.機構投資者在境內買賣基金份額獲得的差價收入D.機構投資者通過基金互認買賣香港基金份額取得的轉讓差價所得【答案】A111、下列關于結算成員在銀行間債券市場參與債券的交易結算時的幾個重要日期，說法錯誤的是（）。A.中央政府債券、政策性金融債券可交易且期限在366天以上的，交易流通起始日是為該只債券的債權債務登記日后的第二個工作日B.一般情況下各類債券的交易流通終止日為債券兌付目前的第三個工作日C.目前，銀行間債券市場現券交易的結算日有T+0和T+1兩種，其中T為交易達成日D.截止過戶日日終后，債券登記托管結算機構不再辦理該債券的交易結算業務【答案】A112、（）屬于基金公司的核心保密區域，執行最嚴格的保密要求。A.研究部B.投資部C.交易部D.投資決策委員會【答案】C113、目前管理人報酬、托管費和銷售服務費是按資產凈值的一定比例計提支付的，在計算基金資產凈值時已經將費用扣除，所以大部分（）基金投資者對此并不太敏感。A.股票B.債券C.貨幣市場D.以上都不是【答案】A114、（）代表了迄今為止對包括對沖基金、私算股權基金在內的眾多另類投資基金最嚴格的監管立法。A.EFSI管理規則B.AIFMDC.UCITSD.CERCLA【答案】B115、某企業2017年年初存貨為200億元，年末存貨為300億元，年銷售收入為1000億元，年銷售成本為600億元，請問該企業的存貨周轉率為（）。A.3.33B.2.4C.3D.2【答案】B116、下列關于債券價格與利率的關系說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A117、假設某基金在2012年12月3日的單位凈值為1.5151元，2013年9月1日的單位凈值為1.8382元，期間該基金曾于2013年2月28日每份額派發紅利0.315元。該基金2013年2月27日（除息日前一天）的單位凈值為1.9014元，則該基金2012年12月3日至2013年9月1日期間的時間加權收益率為（）。A.50.41%B.40.51%C.40.87%D.45.41%【答案】D118、遠期交易從成交日至結算日的期限（含成交日不含結算日）由交易雙方確定，但最長不得超過（）天。A.60B.90C.365D.730【答案】C119、將5,000元現金存為銀行定期存款，期限為3年，年利率為5％。如果以復利計算，3年后的本利和是（）。A.5,750元B.750元C.5,788.13元D.788.13元【答案】C120、在我國，從事期貨黃金交易的市場是（）。A.上海黃金交易所B.上海期貨交易所C.香港金銀業貿易場D.天津貴金屬交易所【答案】B121、不屬于基金收益中其他收入的項目是（）。A.贖回費余額B.基金獲得的賠償款C.存款利息收入D.新股手續費返還【答案】C122、市場組合的貝塔值是標準值()。A.1B.2C.5D.10【答案】A123、在債券遠期交易業務中，交易雙方應簽訂遠期交易的完整合同，下列不屬于完整合同要件的是（）。A.全國銀行間同業拆借中心交易系統生成的成交單B.交易雙方簽訂的補充合同C.交易雙方與全國銀行間同業拆借中心簽訂的協議D.交易雙方簽訂的遠期交易主協議【答案】C124、債券年利息收入與當期債券市場價格的比率，為（）。A.到期收益率B.當期收益率C.信用利差D.債券收益率【答案】B125、不能通過構造資產組合分散掉的風險稱為（）A.系統性風險B.非系統性風險C.利率風險D.流動性風險【答案】A126、當物價不斷上漲時，名義利率比實際利率（）A.高B.低C.不確定D.無關【答案】A127、（）同時考慮"稅盾效應"和"破產成本〃，認為最佳資本結構存在且應該是負債和所有者權益之間的一個均衡點。A.有稅MM理論B.無稅MM理論C.代理理論D.權衡理論【答案】D128、假設某基金持有的三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅費為500萬元，已售的基金份額2000萬份。運用一般的會計原則，計算基金份額凈值為（）。A.1B.1.65C.0.65D.1.15【答案】D129、對于以柜臺市場為主的中國債券交易市場的說法中，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D130、關于貨幣市場基金風險的指標，以下表述錯誤的是（）。A.投資組合平均剩余期限B.跟蹤誤差C.融資比例D.浮動利率債券投資情況【答案】B131、基金的年化收益率為35%,年化標準差為28%,在標準正態分布下，該基金年度收益率在67%的可能下處于如下區間（）。A.70%-35%B.63%-7%C.28%-63%D.28%-28%【答案】B132、關于交易所的交易時間，說法錯誤的是()。A.期貨合約的交易時間是固定的B.一般每周營業4天，周五、周六、周日及國家法定節假日休息C.每個交易所對交易時間都有嚴格的規定D.各交易品種的交易時間也可以不同，由交易所安排【答案】B133、下列關于國內外的私募股權投資機構類型不包括（）。A.專業化的私募投資基金，如黑石集團等B.大型多元化金融機構下設的直接投資部門，如摩根士丹利、JP摩根等C.中方機構發起、外資進行入股，如聯想控股的成員企業弘毅投資D.大型企業的投資基金部門，為子公司制定并執行與其發展戰略相匹配的投資組合戰略【答案】D134、全國銀行間債券市場創立于（）。A.1996年7月B.1997年6月C.1998年7月D.1997年9月【答案】B135、下列屬于中央銀行的貨幣政策工具的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】A136、行業因素不包括()。A.行業生命周期B.行業景氣度C.行業法令措施D.經濟周期【答案】D137、基金管理費通常按照基金資產凈值的一定比例（）計提。A.逐日B.每周C.每兩周D.每月【答案】A138、某種附息國債面額為100元，票面利率為5.21%，市場利率為4.89%，期限為3年，每年付息1次，則該國債的內在價值是（）元。A.100.853B.99.876C.78.987D.100.873【答案】D139、市盈率用公式表達為()。A.市盈率=每股市價/每股凈資產B.市盈率=股票市價/銷售收入C.市盈率=每股收益(年化)/每股市價D.市盈率=每股市價/每股收益(年化)【答案】D140、基金管理費率通常與基金規模成_____，與風險成_____。()A.正比;正比B.正比;反比C.反比;正比D.反比;反比【答案】C141、目前，辦理摘取前結算業務的系統是（）。A.深圳清算所客戶終端系統B.中債綜合業務平臺C.大連清算所客戶終端系統D.債券綜合業務平臺【答案】B142、關于遠期合約，以下表述錯誤的是（）A.遠期合約通常在到期前對沖抵消，而不必在到期時進行實物交割B.遠期合約雙方在未來均負有義務C.遠期合約經雙方談判商定，交易成本較高D.遠期合約雙方均面臨對方違約的風險【答案】A143、關于基金業績評價，以下表述錯誤的是（）A.同一基金在不同時間區間內的收益，風險不具可比性B.風險調整前的收益比風險調整后的超額收益更加重要C.同一基金在不同時間區間內的表現差距可能也很大D.需要考慮基金的規?！敬鸢浮緽144、關于β系數，以下表述錯誤的是()。A.CAPM利用希臘字母貝塔(β)階來描述資產或資產組合的系統風險大小B.β系數可以理解為某資產或資產組合對市場收益變動的敏感性C.β系數越大的股票，在市場波動的時候，其收益的波動也就越大D.β系數是對放棄即期消費的補償【答案】D145、某投資者向證券公司融資15000元，加上自有資金15000元，以150元的價格買入200股某股票，融資年利率為8.6%。假設3個月后，該股票價格上漲至165元，則該筆投資收益率為（）。A.17.85%B.11.4%C.10%D.15.7%【答案】A146、市盈率與市現率均屬于相對價值估值模型，與市盈率相比，市現率的優勢在于（）A.計算市現率使用的現金流價值不易受到操控B.市現率需經過審計師審計，市盈率不需要C.當每股盈利為負數時市盈率不適用，但是市場率在任何情況下都適用D.與市盈率相比，市現率披露的頻率更加頻繁【答案】A147、已知甲公司年負債總額為200萬元，資產總額為500萬元，無形資產凈值為50萬元，流動資產為240萬元，流動負債為160萬元，年利息費用為20萬元，凈利潤為100萬元，所得稅為30萬元，則（）。A.年末資產負債率為40%B.年末產權比率為1/3C.年利息保障倍數為6.5D.年末長期資本負債率為10.76%【答案】A148、下列關于歐式期權和美式期權的表述，錯誤的是（）。A.歐式期權指期權的買方只有在期權到期日才能執行期權，美式期權允許期權買方在期權到期前的任何時間執行期權B.對期權買方來說，很明顯美式期權的條件比歐式期權更為有利C.對期權賣出者來說，美式期權顯然比歐式期權使他承擔著更大的風險D.世界范圍內，在交易所進行交易的多數期權均為歐式期權，而在大部分場外交易中廣泛采用的則是美式期權【答案】D149、常用的免疫策略有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A150、目前我國交易所上市交易的以下品種，通常不采用市價估值的是（）。A.權證B.股票C.企業債D.可轉債【答案】D151、下列屬于股票特征的是()。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D152、（）是一種最簡單的衍生品合約。A.遠期合約B.互換合約C.期貨合約D.期權合約【答案】A153、（）認為股票變化表現為三種趨勢，即長期趨勢、中期趨勢和短期趨勢。A.過濾法則B.止損指令C.“量價”理論D.道氏理論【答案】D154、基金管理公司應當按相關規定對其香港特區發生的重大事項及時向（）報告。A.公司經營所在地中國證監會派出機構B.公司注冊地中國證監會派出機構C.香港證券及期貨事務監察委員會D.以上內容都要報告【答案】A155、市場參與者中，任何一只基金的遠期交易凈買入總余額不得超過其基金資產凈值的（）。A.40%B.60%C.80%D.100%【答案】D156、下列關于回購協議的表述，錯誤的是（）。A.回購協議是指資金需求方在出售證券的同時與證券的購買方約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券的交易行為B.本質上，回購協議是一種證券抵押貸款，抵押品以國債為主C.按回購期限劃分，我國在交易所掛牌的國債回購可以分為1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天一級182天D.由于買斷式回購歷史很長，回購市場目前以買斷式回購為主要交易品種【答案】D157、歐洲最大的證券交易所是()。A.法蘭克福證券交易所B.愛爾蘭證券交易所C.布魯塞爾證券交易所D.倫敦證券交易所【答案】D158、下列衍生工具屬于嵌入式衍生工具的是（）。A.含贖回條款的債券B.期權合約C.互換交易合約D.期貨合約【答案】A159、下列情況中，不得回購本公司股票的是（）。A.進行投資B.公司減少注冊資本C.將股份獎勵給本公司職工D.與持有本公司股份的其他公司合并【答案】A160、下列不屬于基礎原材料類大宗商品的是（）。A.鋼鐵B.銅C.鉛D.動力煤【答案】D161、下列關于封閉式基金的利潤分配的說法，錯誤的是()。A.封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次B.封閉式基金年度收益分配比例不得高于基金年度可供分配利潤的90%C.基金收益分配后基金份額凈值不得低于面值D.封閉式基金只能采用現金分紅【答案】B162、某基金總資產為50億元，總負債為20億元，發行在外的基金份數為30億份，則該基金的基金份額凈值為（）。A.1.00元B.1.67元C.2.33元D.0.60元【答案】A163、（）“北向通”正式啟動。A.2016年5月16日B.2016年7月3日C.2017年5月16日D.2017年7月3日【答案】D164、（）是指可轉債持有者有權在約定的條件觸發時按照事先約定的價格將可轉債賣回給發行企業的規定。A.轉換期限B.轉換價格C.贖回條款D.回售條款【答案】D165、下列機構中不屬于政策性金融債券發行人的是（）。A.中國農業發展銀行B.中國工商銀行C.中國進出口銀行D.國家開發銀行【答案】B166、以下關于上海證券交易所融資融券的標的證券為股票的條件錯誤的是（）。A.股東人數不少于4000人B.融資買入標的股票的流通股本不少于1億股或流通市值不低于5億元C.在過去3個月內該股票的日均換手率低于基準指數日均換手率的15%D.在上海證券交易所上市交易超過3個月【答案】C167、個人投資者從基金分配中獲得的股票股利收入、企業債券的利息收入、儲蓄存蓄利息收入需繳納（）的個人所得稅A.20%B.15%C.10%D.25%【答案】A168、下列屬于資產負債表中資產項的是（）A.實收資本B.應付賬款C.短期借款D.應收票據【答案】D169、普通股的現金流量權是（）。A.按公司表現和董事會決議獲得分紅B.獲得固定股息C.獲得承諾的現金流D.獲得本金和利息【答案】A170、關于藝術品和收藏品投資，以下說法錯誤的是（）。A.交易主要以市場拍賣為主B.屬于另類投資C.投資價值建立在藝術家聲望、銷售記錄等基礎D.不存在質量和特征方面的差別，投資價值評估較為容易【答案】D171、基金利潤中利息收入不包括()。A.債券利息收入B.資產支持證券利息收入C.股利收益D.買入返售金融資產收入【答案】C172、關于混合型基金投資風險，以下表述正確的是（）。A.混合型基金的風險高于股票型基金B.混合型基金的投資風險主要取決于股票和債券配置的比例C.混合型基金的預期收益低于債券型基金D.混合型基金的投資風險低于債券型基金【答案】B173、在以下金融工具中，屬于銀行發行的具有固定期限和利率且可以在二級市場上轉讓的是（）A.大額可轉讓定期存單B.短期融資券C.銀行承兌匯票D.中期票據【答案】A174、目前,我國證券投資基金管理費計提后,一般按（）向管理人支付。A.月B.季C.日D.周【答案】A175、關于資本市場理論的同質期望假定，以下表述錯誤的是（）。A.在所有的投資者看來，同一個股票的預期收益率是一樣的B.投資者認為所有資產的收益率服從同樣的概率分布C.在所有的投資者看來，同一對股票的相關性是一樣的D.在所有的投資者看來，同一個股票的標準差是一樣的【答案】B176、合格境內機構投資者，簡稱為()。A.QFIIB.QDIIC.RQFIID.RQDII【答案】B177、()可以準確地衡量基金表現的實際收益情況，因此常用于對基金過去收益率的衡量上A.簡單(凈值)收益率B.時間加權收益率C.算術平均收益率D.幾何平均收益率【答案】D178、下列關于期貨市場的論述中，正確的是（）A.期貨交易是”零和游戲'因此期貨市場不具有經濟功能B.由于期貨價格變動劇烈，因此期貨市場損害了金融體系抵御風險的能力C.期貨價格經常非理性波動，因此期貨市場擾亂了現貨市場的運行D.期貨市場并不能消除風險，只是將風險在不同投資者之間進行轉移【答案】D179、票面金額為1000元的2年期債券，每年支付利息100元，到期收益率為6%,則市場價格為（）。A.1132.1元B.984.39元C.107.33元D.1073.3元【答案】D180、我國QDII基金的投資風格，描述錯誤的一項是（）。A.穩健成長型基金也是投資于具有發展潛力的股票，但是較為保守。B.積極成長型基金的目標是獲取最大資本利得。C.增值型基金投資著眼于資本快速增長,由此帶來資本增值，風險高、收益也高。D.指數型基金則完全復制某一指數的組合,我國部分QDII基金就是以納斯達克80指數或者H股指數為參照組合【答案】D181、（）是指交易雙方簽署的在未來某個確定的時間按確定的價