窮而不學(xué)窮不盡，

富而不學(xué)富不久。

——法商學(xué)習(xí)分享1ppt課件不得不說的五大風(fēng)險(xiǎn)婚姻風(fēng)險(xiǎn)傳承風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)刑事風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)123452ppt課件課程安排2017年9月19日2017年9月20日9：00-12：00公司法：《法律視角下企業(yè)財(cái)富傳承之道》14：00-17：00婚姻法：《私人財(cái)富管理婚姻篇》9：00-12：00繼承法：《破譯繼承法財(cái)富傳承密碼》14：00-17：00《沙場(chǎng)點(diǎn)兵》3ppt課件保險(xiǎn)法商

優(yōu)勢(shì)梳理4ppt課件一，關(guān)于安全：

保險(xiǎn)公司不得任意解散5ppt課件1，保險(xiǎn)法第89條規(guī)定，有壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司除了公司間的分立，合并，以及被依法撤銷外，其他情形是不可以任意解散的，比如，壽險(xiǎn)公司不能在公司章程中規(guī)定何時(shí)解散，也不能像普通公司一樣召開股東大會(huì)解散公司，即便前面三種情形的解散，也要經(jīng)過國(guó)務(wù)院保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)才可以。2，保險(xiǎn)法第92條規(guī)定，壽險(xiǎn)公司被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)的，它的壽險(xiǎn)合同以及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他壽險(xiǎn)公司；如果跟其他公司達(dá)不成轉(zhuǎn)讓協(xié)議，那么會(huì)由國(guó)務(wù)院保監(jiān)會(huì)制定某家壽險(xiǎn)公司來接受轉(zhuǎn)讓。“接盤”的壽險(xiǎn)公司要維護(hù)被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益。所以，從這個(gè)角度來講客戶的利益是有保障的。6ppt課件二，婚前完成投保，鎖定個(gè)人資產(chǎn)。7ppt課件如果保險(xiǎn)是在婚前購買并完成交費(fèi)的，按照婚姻法的規(guī)定，這份保險(xiǎn)屬于個(gè)人資產(chǎn)，萬一離婚，是不會(huì)被分割的。如果不是保險(xiǎn)的形式，比如現(xiàn)金，婚前的現(xiàn)金很容易和婚后的財(cái)產(chǎn)發(fā)生混同。離婚時(shí)，很難區(qū)分銀行卡上的錢哪些是婚前的，哪些是婚后的，所以一般都是需要分割的。但保險(xiǎn)不同，婚前購買，完成繳費(fèi)，這就是通過保險(xiǎn)的形式，完成了婚前財(cái)富的鎖定，給自己保全了一筆財(cái)富。即便是婚前購買，交了多期保費(fèi)，婚后仍需要繳費(fèi)的，那么注意一定要用婚前的財(cái)產(chǎn)繼續(xù)交費(fèi)，比如某個(gè)銀行賬戶是婚前開通的，里面存的錢也是婚前掙得，那么在結(jié)婚之前先打印一份銀行流水保存，婚后取得的錢就不要再往這個(gè)賬戶存錢，需要交費(fèi)的時(shí)候，只用這個(gè)賬戶里面的錢來繳費(fèi)，這樣這個(gè)賬戶也好，這份保單也好，都可以起到鎖定婚前財(cái)富的作用。8ppt課件三，婚后為自己投保，保全個(gè)人財(cái)產(chǎn)。9ppt課件結(jié)婚之后，用家里的錢給自己買保險(xiǎn)，自己是投保人，也是被保險(xiǎn)人，萬一離婚，這份保險(xiǎn)還是需要分割的，按照2016年11月份最高人民法院公布的審判工作會(huì)議紀(jì)要，分割的時(shí)候，由投保人自己決定是退保還是繼續(xù)繳費(fèi)投保，如果退保，就分割退保金，如果繼續(xù)交費(fèi)，那么久補(bǔ)償現(xiàn)金價(jià)值的一半給另一方。我們建議最好不要退保，中途退保，按照保險(xiǎn)合同只能退回現(xiàn)金價(jià)值，前期的現(xiàn)金價(jià)值往往低于所交的保費(fèi)，這樣是很不劃算的更何況，退保使得保障也沒有了，而選擇繼續(xù)繳費(fèi)投保的話，需要補(bǔ)償對(duì)方的是現(xiàn)金價(jià)值的一半，而不是所交保費(fèi)的一半，這樣壓力會(huì)小很多，一是可以通過較少的資金保全自己的保險(xiǎn)，二從某種意義上來說也是為自己鎖定了一筆財(cái)富。10ppt課件四，父母為子女投保，離婚時(shí)保單得以保全。11ppt課件結(jié)婚之后用家里的錢給孩子買健康險(xiǎn)或者教育金，年金之類的保險(xiǎn)，萬一離婚，給孩子購買的保險(xiǎn)是否分割的問題，目前法律并沒有規(guī)定。如果父母決定退保并分割退保金的話，那是父母自己的事情，保險(xiǎn)公司和法院都無法干涉。但如果作為投保人的父母一方不同意退保，另一方要求退保的話，法官會(huì)考慮這份保險(xiǎn)是父母為孩子購買的，相當(dāng)于是一種贈(zèng)予，又涉及到孩子長(zhǎng)期的保險(xiǎn)保障，既然父母雙方對(duì)這份保險(xiǎn)的處理達(dá)不成一致意見，那么法官會(huì)傾向于對(duì)這份保險(xiǎn)的分割事宜不處理，或者直接判令不分割。12ppt課件五，父母為子女配置保單，子女離婚，不被分割；

子女欠債，不受追償。13ppt課件父母對(duì)子女進(jìn)行財(cái)富支持，方式采取贈(zèng)予現(xiàn)金，贈(zèng)予房產(chǎn)或者股權(quán)等，都存在一定的問題。比如，如果父母未明確說明是對(duì)子女個(gè)人的贈(zèng)予，那么所贈(zèng)財(cái)產(chǎn)將被認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，子女離婚時(shí)將遭遇分割問題，即便父母明確說明是對(duì)子女個(gè)人的贈(zèng)予，但當(dāng)子女的配偶或家庭欠債是，子女名下的財(cái)產(chǎn)也將被用于清償他的夫妻共同債務(wù)。這樣說來，所贈(zèng)予的財(cái)產(chǎn)其實(shí)并不安全，不能有效的實(shí)現(xiàn)傳承的意愿。但是，如果父母作為投保人，子女作為被保險(xiǎn)人，為子女配置壽險(xiǎn)。重疾險(xiǎn)，的現(xiàn)金價(jià)值是父母的財(cái)產(chǎn)，不是子女的財(cái)產(chǎn)，所以當(dāng)子女婚變時(shí)，這份保單不會(huì)被分割；子女欠債時(shí)，這份保單不會(huì)受到追償。這就起到了確定傳承的作用。14ppt課件六，指定子女為受益人，實(shí)現(xiàn)“父?jìng)硬贿€”15ppt課件1，直接說保險(xiǎn)可以避債，可以父?jìng)硬贿€，這樣是不準(zhǔn)確的，并不是說買了保險(xiǎn)就可以規(guī)避債務(wù)，這是對(duì)保險(xiǎn)的一種錯(cuò)誤理解。2，保險(xiǎn)是通過它本身的保險(xiǎn)合同法律關(guān)系，在某些情形下恰好實(shí)現(xiàn)了債務(wù)籌劃的作用而已。3，比如，按照繼承法規(guī)定，我們繼承的遺產(chǎn)要先用來償還被繼承人生前的稅款和債務(wù)，但是，按照保險(xiǎn)法規(guī)定，被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故而身故，指定受益人取得的保險(xiǎn)金是他按照保險(xiǎn)合同直接取得的，是受益人自己的財(cái)產(chǎn)，而不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。既然不屬于遺產(chǎn)，那么就不需要來償還被保險(xiǎn)人的生前所欠下的債務(wù)，這就實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)“父?jìng)硬贿€”的作用。16ppt課件七，保險(xiǎn)，可一定程度對(duì)抗強(qiáng)制執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)財(cái)富保全17ppt課件1，關(guān)于“保險(xiǎn)避債”，也經(jīng)常聽到保險(xiǎn)不會(huì)被法院強(qiáng)制執(zhí)行的說法，這個(gè)說法其實(shí)也是有前提的。2，如果已經(jīng)陷入債務(wù)危機(jī)收到債權(quán)人的追討了，這個(gè)時(shí)候?yàn)榱吮Ｈ?cái)產(chǎn)和逃避債務(wù)，投保大額保險(xiǎn)，具有明顯的避債惡意，侵害了債權(quán)人的利益，這樣的保單不具備避債作用，是可以被依法撤銷的，所以說投保還是要趁早。3，如果用來購買保險(xiǎn)的錢，源于貪污受賄，洗錢等違法犯罪行為，這樣的保險(xiǎn)也不受法律保護(hù)，一樣會(huì)被撤銷。4，投保人在正常的財(cái)務(wù)狀況下，用合法資金投保的保險(xiǎn)，如果投保人欠債不能償還，債權(quán)人要求法院強(qiáng)制執(zhí)行保單的現(xiàn)金價(jià)值，關(guān)于這個(gè)情況下的保單是否能被執(zhí)行，法律其實(shí)沒有明文規(guī)定.18ppt課件不過，《保險(xiǎn)法》沒有規(guī)定法院強(qiáng)制執(zhí)行是接觸保險(xiǎn)合同的一個(gè)情形。同時(shí)，考慮到保險(xiǎn)一般是長(zhǎng)期性的財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)安排，又涉及到被保險(xiǎn)人和受益人的利益保障，所以法院在是否強(qiáng)制執(zhí)行保險(xiǎn)這個(gè)問題上非常慎重。因此，相對(duì)于其他現(xiàn)金資產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)，公司股權(quán)等財(cái)產(chǎn)，保險(xiǎn)的強(qiáng)制執(zhí)行是法院排到最后才會(huì)考慮的，也就是說保險(xiǎn)的安全性是優(yōu)于現(xiàn)金，不動(dòng)產(chǎn)等其他財(cái)產(chǎn)的。5，同時(shí)，關(guān)于“保險(xiǎn)能否被強(qiáng)制執(zhí)行的問題”，廣東省高級(jí)人民法院執(zhí)行的一個(gè)規(guī)定非常值得我們關(guān)注。19ppt課件6，廣東省高級(jí)人民法院執(zhí)行局在2016年3月公布了對(duì)執(zhí)行案件法律適用疑難問題的解答，供全省法院參考，《解答》中第11個(gè)問題就是“被執(zhí)行人的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品具有現(xiàn)金價(jià)值，法院是否強(qiáng)制執(zhí)行？”《解答》中提到“雖然人身保險(xiǎn)產(chǎn)品的現(xiàn)金價(jià)值是被執(zhí)行人，但是關(guān)系人的生命價(jià)值，如果被執(zhí)行人同意退保，法院可以執(zhí)行保單的現(xiàn)金價(jià)值。如果不同意退保，法院不能強(qiáng)制被保險(xiǎn)人退保?！币簿褪钦f，廣東省的法院在處理強(qiáng)制執(zhí)行保單的這一問題時(shí)，首先要尊重投保人的意愿，投保人同意退保用退保金還債的，那么才會(huì)強(qiáng)制執(zhí)行，投保人不同意退保，法院不能強(qiáng)制被執(zhí)行人退保。這對(duì)于廣東地區(qū)的保險(xiǎn)客戶來是說一個(gè)利好消息，畢竟作為投保人，我們肯定希望保住保單不退保，那么廣東法院就不可以強(qiáng)制執(zhí)行我們的保單。20ppt課件八，保險(xiǎn)的節(jié)稅優(yōu)勢(shì)21ppt課件1，保險(xiǎn)在稅務(wù)籌劃上面也有一定的優(yōu)勢(shì)2，我國(guó)《個(gè)人所得稅法》第4條中明確規(guī)定了保險(xiǎn)賠款是免納個(gè)人所得稅的。3，關(guān)于遺產(chǎn)稅，雖然我國(guó)還沒有開征，壽險(xiǎn)賠償金是否免征遺產(chǎn)稅也不能最終確定，但是從目前的法律規(guī)定的解析上面來說，按照《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，如果壽險(xiǎn)指定了身故受益人，受益人取得的保險(xiǎn)金是其個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，既然不屬于遺產(chǎn)，就應(yīng)該不計(jì)收遺產(chǎn)稅。同時(shí)，整體來說，壽險(xiǎn)賠償金免征遺產(chǎn)稅是國(guó)際上的主流做法。再者，2010版《遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》中規(guī)定了壽險(xiǎn)保險(xiǎn)金不計(jì)入遺產(chǎn)稅總額。22ppt課件4，另外，根據(jù)財(cái)政部，稅務(wù)總局，保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的通知，自2017年7月1日起，商業(yè)健康險(xiǎn)的個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策將推廣到全國(guó)范圍實(shí)施。個(gè)人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以按照2400/年（200元/月）的標(biāo)準(zhǔn)在稅前扣除，納稅人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康險(xiǎn)，并取得稅優(yōu)識(shí)