美的地產集團營銷費用管理規定第第#頁共17頁TOC\o"1-5"\h\z第一節 總則 3\o"CurrentDocument"第二節 營銷費用使用與管理職能 3\o"CurrentDocument"第三節 營銷費用科目設置及口徑歸類 4\o"CurrentDocument"第四節 區域公司營銷費用年度預算編制 5\o"CurrentDocument"第五節 區域公司營銷費用月度立項申報 7\o"CurrentDocument"第六節 區域公司營銷費用使用及管理規定 10\o"CurrentDocument"第七節 集團營銷費用使用及管理規定 16\o"CurrentDocument"第八節 各層級營銷費用預算執行情況考核辦法 16第九節 附則 17第一節第一條為更好地規范營銷費用使用及管理流程，明確各使用單位的職責和權限，落實各項工作責任，切實做到開源節流，合理利用，降低成本，提高效益，特制訂本管理規定。第二條本規定主要內容包括：營銷費用使用與管理職能、營銷費用科目設置及口徑歸類、區域公司營銷費用年度預算編制、月度立項申報、使用及管理規定、集團營銷費用使用及管理規定、各層級營銷費用預算執行情況考核辦法。第三條本規定僅供集團地產板塊的各層級營銷費用使用及管理單位使用，適用于住宅、商鋪、車位銷售，商鋪租賃及區域公司品牌、集團品牌宣傳推廣過程中的營銷費用使用與管理；各層級營銷費用管理單位應結合實際業務開展情況制定相關實施細則并頒布實施。第二節營銷費用使用與管理職能第四條 營銷費用使用及管理分為三個層級，分別是集團市場策劃部、區域公司營銷中心和項目營銷部。沒有設立區域公司的地區，區域公司營銷中心和單項目營銷部相關職能進行合并。第五條 集團市場策劃部主要職責負責集團品牌宣傳，協助各區域公司開展品牌管理工作。下達各區域公司及集團審核各區域公司上報的年度營銷費用預算方案，下達各區域公司及集團品牌年度營銷費用指標。審批各區域公司月度營銷費用立項及宣傳推廣方案。根據分權手冊審批超過區域公司審批金額的費用立項及年度合同。審批無確切開盤時間而確需發生營銷費用的立項。每月匯總、分析各區域公司營銷費用使用情況及宣傳推廣效果。清理、結算由集團品牌承擔的營銷費用。制定營銷費用管理制度，督導、跟蹤、落實各區域公司營銷費用預算執行情況考核。第六條區域公司營銷中心主要職責負責區域公司品牌宣傳及區域公司營銷費用管理工作。將所在區域公司的年度營銷費用指標分解到各項目。審批各項目的月度營銷費用立項及宣傳推廣方案。組織（或參與）媒體合作、廣告代理等年度合同洽談、簽訂。控制區域公司費用預算，監督使用過程，評估使用效果。并報集團市場策劃部備案。每月匯總、分析區域公司營銷費用使用情況，并報集團市場策劃部備案。清理、結算由區域公司營銷中心經辦的營銷費用。制定營銷費用使用管理實施細則，跟蹤、落實區域公司營銷費用預算執行情況考核。第七條項目營銷策劃部主要職責將本項目的年度營銷費用指標分解到全年各月。策劃本項目全年各月營銷推廣策略、制定各階段宣傳推廣方案、申報本項目月度營銷費用立項及單項立項。簽訂所在項目經辦的各類營銷費用使用合同。負責所在項目宣傳推廣及費用使用管理工作。每月統計分析所在單位營銷費用使用情況，并報區域公司營銷中心備案。清理、結算由所在項目承擔的營銷費用。跟蹤、控制所在項目的營銷費用預算執行情況。八、針對月度推廣作總結與評估，以匯報形式落實每項費用的發生及實施過程及質量評估。第三節 營銷費用科目設置及口徑歸類第八條 營銷費用分類營銷費用主要分為四大類，一類為營銷推廣費用，第二類為日常固定運營費用，第三類為日常變動運營費用，第四類為其他費用。營銷推廣費用是指用于營銷推廣、直接與銷售宣傳相關的費用；日常固定運營費用是指售樓部、樣板房、銷售動線、樣板區域、人員、水電、清潔綠化以及日常正常運作所需費用，如：吧臺物品、洗手液、紙巾等消耗品；日常變動運營費用是指開發銷售過程中發生的據實結算部分的費用；其他費用是指銷售部門出口的非營銷推廣的費用。項目推廣費用：既可用于銷售，也可用于租賃營叫推廣費用 《地區品牌費用：是指用于地區品牌宣傳推廣的費用【集團品牌費用：是指用于集團品牌宣傳推廣的費用日常固定運營費用：包括代管人員費用、水電費、清潔綠化費用、物料消耗費用、維修費用營銷費用 〈日常變動運營費用：包括巴士費用、交樓費用、物業管理費、銷售代理傭金、空置房費用;其他費用：包括安撫賠償費用、業務費用、員工管理費、折舊、辦公費、交易手續費、市場調研費第九條 為利于營銷費用管理，集團市場策劃部根據營銷費用用途統一制定營銷費用科目【附表一：費用科目表】 ；營銷費用科目分為一級科目和二級科目，本規定對一二級科目所包含的范圍作了明確規定，未經集團市場策劃部發文，任何人不得隨意增減營銷費用科目。第十條 各營銷費用使用單位必須嚴格按照科目編制預算、申報立項、統計營銷費用發生情況，未按科目要求編制預算、立項的，一律不予審批，未按科目要求歸類營銷費用發生情況的，將追究經辦人及相關負責人責任。第四節 區域公司營銷費用年度預算編制第十一條 營銷費用使用必須編制年度預算，各區域公司預算編制單位應緊緊圍繞本單位全年各月的銷售指標、營銷推廣策略，結合各階段銷售任務安排，合理利用資源，做好年度營銷費用預算編制工作。第十二條 區域公司年度營銷費用預算審批流程及工作指引審批流程工作指引每年九月初，集團總部下發通知，要求各區域公司營銷管線申報下年度營銷費用預算方案，通知內容必須包括：全年重要節點營銷策劃方案、年度營銷推廣PPT□□□□□□□：□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□□ :年度區域公司營銷費用匯總表】 。區域公司營銷中心 根據通知要求組織各項目營銷部根據“通知”要求編制下年度營銷費用預算方案（ 【附表二：年度項目營銷費用預算表】 、同時附上□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ PPT□□□□□□□□□□□□□□總結、年度費用分析報告） 。區域公司營銷中心申報預算方案、并提交區域公司財務部審核，審核無誤后按【附表二（一） ：年度區域公司營銷費用匯總表】格式匯總，經區域公司營銷部長、區域公司總經理簽字后連同各預算單位申請的方案一并上報集團市場策劃部。集團市場策劃部審核各區域公司年度營銷費用預算方案， 綜合評估各區域公司歷年來營銷費用使用狀況，結合各區域公司下一年度銷售指標及營銷費用需求、各預算項目策劃方案，提出意見和建議，報集團總裁及管委會審批。集團總裁、管委會審批各區域公司年度營銷費用預算方案，批復后由集團市場策劃部根據批復意見起草《關于下達下年度各區域公司營銷費用指標的通知》，經集團營銷管線負責人簽字后由集團運營管理部下發到各區域公司。區域公司營銷中心收到集團下達的區域公司營銷費用指標后， 根據各樓盤實際情況將區域公司營銷費用指標分解為各項目及片區 /地區年度指標，并下發到各預算執行單位。

七、各預算執行項目收到區域公司下達給本項目的年度營銷費用指標后，所在單位的營銷費用指標分解到全年各月（按【附表二：年度項目營銷費用預算七、表】格式填寫），經項目負責人簽字確認后報區域公司審批，審批通過后由區域公司營銷中心按【附表二（一） ：年度區域公司營銷費用匯總表】匯總，報送集團市場策劃部備案。八、填表說明各預算申報項目必須嚴格按表格要求填寫， 表中反映的數據必須有理有據、實事求是，不夸大、不虛報。應將預算方案的計算依據、 方法及說明填寫在表格相應欄或作為附件附后。集團、區域公司、項目均以報送備案的【附表二：年度項目營銷費用預算表】、【附表二（一） ：年度區域公司營銷費用匯總表】作為全年各月指標考核依據。第五節區域公司營銷費用月度立項申報第十三條 區域公司月度營銷費用立項審批流程及工作指引一、審批流程二、工作指引一、每月中旬，區域公司營銷中心組織營銷管線策劃人員召開營銷工作會議，總結近期宣傳推廣效果，商討下一階段營銷推廣策略，確立次月營銷推廣主題、方案。二、□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□三、□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□四、為規范預算立項內容， 集團市場策劃部統一制定了 【附表三：月度區域公司營銷費用立項表】 。其內容分三部分，第一部分為立項當月的營銷推廣策略；第二部分為今年各月營銷費用預算執行情況；第三部分為申報本月營銷費用預算立項明細。各項目根據【附表三（一） :□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□:□□□□□□□□□□□□□□ ,□□□□□□□□□□□□□□□□□□營銷推廣策略上月營銷工作總結上月結轉貨量情況本月新推貨量情況本月宣傳推廣思路本月促銷活動事項本月兩點一線賣點本月促銷優惠措施營銷費用預算執行情況按要求填寫全年各月“營銷推廣費用” 、“日常固定運營費用” 、“日常變動運營費用”、“其他費用”的預算額和實際發生額。本月營銷費用預算立項按一級科目和二級科目填報當月“營銷推廣費用” 、“日常固定運營費用”、“日常變動運營費用” 、“其他費用”立項額度；填報各科目立項金額占該類費用的百分比，如：硬性廣告占營銷推廣費用的 %，巴士費用占占日常變動運營費用的 %；詳細說明每一筆費用立項金額的目的、用途及方案內容。如：a、平面廣告的立項需附上媒體投放排期表、廣告發布文案；b、展銷活動的立項需附上活動策劃方案；c、現場包裝的立項需附上現場包裝方案；d、宣傳物料的立項需附上印刷稿樣、數量、單價及針對組團、原庫存情況；e、戶外廣告的立項需附上具體位置、發布內容、整體效果圖、跨月分攤費用的原則及方法；f、交樓費用立項需附上交樓活動方案、針對交樓組團、戶數、費用支出細項說明等等。g、……五、區域公司營銷中心審核各項目申報的月度營銷費用預算立項審核內容包括：五、a、立項內容是否合理、方案是否可行、目的是否明確、效果是否明確；b、是否超出本年累計預算指標；對于立項達不到要求的，退回預算項目重新調整立項內容，然后再上報。對于超預算的，倘若不同意上報，則退回預算項目重新調整，倘若同意上報，則出具本部門意見并按【附表三：月度區域公司營銷費用立項表】匯總，按如下情形報批：a、區域公司單項預算執行預算在區域公司審批額度內的，報區域公司審批即可，超過區域公司審批額度的費用，報集團市場策劃部、集團財務部、集團總裁審批；b、預算執行項目本年累計實際發生費用超出本年累計預算額度的，由區域公司提交年度營銷費用額度調整申請，報集團市場策劃部、集團財務部、集團總裁審批后，由財務部門監控執行。立項報告按規定程序會簽后， 返回到各區域公司營銷部并遵照執行， 同時報送集團市場策劃部備案。填表說明本表設定的科目不得隨意增加或刪除，不得修改科目名稱。營銷費用立項必須按口徑歸類，填寫在相應的科目內并附說明。各營銷費用使用項目必須嚴格按規定內容填寫， 審核部門負責審核、 把關，對于填寫不完整、依據不充分，預算立項不符合要求的，一律不予審批。審核不嚴謹導致費用使用不合理，造成公司直接或間接經濟損失，將追究經辦項目、區域公司營銷負責人責任。每一筆無年度預算的原則不得發生營銷費用， 如確有需要，須專項報批，每一筆立項均須報集團市場策劃部、集團財務部、集團總裁審批。第六節區域公司營銷費用使用及管理規定第十四條營銷費用使用必須遵循“先立項、再簽合同、后使用”的原則，未經立項一律不得發生。第十五條原則上不允許合同倒簽 （即先發生費用，后簽合同）現象發生，如因特殊原因出現合同倒簽的，必須在改成合同審批時附相關說明，解釋清楚合同倒簽的原因和理由，經區域公司營銷管線負責人簽字后作為合同會簽意見附后，以備后續審計調查。各區域公司營銷中心應加強這方面的監督管理工作，避免因經辦人員工作滯后導致合同倒簽的現象發生。對于出現大量合同倒簽或主觀原因延誤合同會簽的，將追究相關人員責任。第十六條 在營銷費用使用過程中，有中標價的，按中標價執行；無中標價的，按招標管理辦法中的相關規定執行。第十七條 各區域公司應根據本地實際情況， 建立、健全和完善營銷費用使用過程的監管機制，防止出現不規范現象或違法違紀行為發生。已發生的營銷費用必須及時辦理結算，本月發生的費用，次月結算，無故不得拖延，不得推后，蓄意延遲辦理結算請款手續的，將追究經辦人責任。第十八條 營銷費用臺帳登記各級營銷費用使用項目必須建立營銷費用臺帳， 用于登記已發生的營銷費用及變更情況。營銷費用發生后，經辦人應及時將發生的費用登記在臺帳上。臺帳分兩類，一類登記當月發生的營銷費用（即【附表四：項目費用明細臺賬登記表】 ），另一類登記結算差異及變更情況（即【附表五：項目營銷費用變更差異明細表】）。填寫說明（一）項目費用明細臺賬登記表每發生一筆登記一筆，本表作為登記營銷費用實際發生情況的明細表，每發生一筆登記一筆，各項填寫內容必須準確、具體，各類反映實際營銷費用的報表其數據均來源于本表。本表登記的內容也作為營銷費用請款、結算、與財務對帳、審計的憑據之一，填寫時必須細心、認真、不得錯漏、弄虛作假。（二）項目營銷費用變更差異明細表本表用于登記營銷費用使用過程中發生的變更差異，如：投放額與結算額之間存在的差異、人為填寫錯誤更正、等等。本表的變更額應反映在變更當月的各類實際發生的營銷費用報表上，倘若有專門反映變更差異的報表，則填寫在變更差異欄上，無專門反映變更差異的報表，則反映在實際發生的營銷費用欄內（即： 【實際數】 =【發生數】 +【變更額】）。第十九條營銷費用月度報表編制一、 每月月底，各營銷費用使用項目從臺帳中篩選數據，分類匯總，按營銷費用科目統計，并編制《月度項目營銷費用使用情況統計表》和《月度項目營銷費用使用情況分析表》 ，經單位負責人簽字后上報片區 /地區公司市場與經營中心審核、匯總，片區 /地區公司營銷管線負責人簽字后報片區 /地區公司財務部門及集團市場策劃部備案。二、 根據不同層級， 《月度營銷費用使用情況統計表》分兩種， 一種是【月度項目營銷費用使用情況統計表】 （即由項目營銷策劃組填寫，區域公司營銷中心審核，上報集團市場策劃部備案的報表） ；另一種是【月度區域公司營銷費用使用情況統計表】 （即由區域公司營銷中心根據《月度項目營銷費用使用情況統計表》TOC\o"1-5"\h\z編制匯總，區域公司營銷管線負責人簽字，上報集團市場策劃部備案的報表） ，兩表格式一致，見附表【附表六：月度營銷費用使用情況統計表】 。、《月度營銷費用使用情況分析表》無論是項目、區域公司、集團均使用同一份表格，項目的填寫項目部分，區域公司的填寫區域公司部分、集團的填寫集團部分，由項目上報區域公司，區域公司匯總后再上報集團，集團匯總后再上報集團領導。表格格式詳見【附表七：月度營銷費用使用情況分析表】 。所有營銷費用均按權責發生制介定發生日期及統計口徑，表格設定的科目不得隨意增加或刪除，不得修改科目名稱，實際發生的營銷費用必須按口徑統計歸類，列入相應科目內。填寫說明營銷費用使用情況統計表銷售類費用和租賃類費用，統一集中反映在一張表上。填報內容分三部分， 一部分反映“當月營銷費用立項執行情況” ，另一部分反映“本年實際銷費用預算執行情況，第三部分反映上年同期對比情況， 按科目分類匯總。【立項金額】和【占本月立項總額的 %】的數據來源于當月《月度營銷費用預算立項表》 （倘若當月有追加立項的，則兩者之和） ，而【上年同期實際費用】的“本月數”和“本年累計數”則取于去年各月相關報表數據。【占本月實際總額%】分別是指“營銷推廣費用”的二級科目實際發生額占本月比例部分實際總額的 %，“日常運營費用”的二級科目實際發生額占本月固定部分實際總額的 %；【本年累計實際費用】是指從 1月起至本月止實際發生的TOC\o"1-5"\h\z營銷費用金額（含變更差異） 。營銷費用使用情況分析表項目策劃組填寫本表的 “項目” 欄、區域公司營銷中心填寫本表的 “區域公司合計” 欄、集團市場策劃部填寫“集團品牌”和“集團合計” 欄。本表指標數， 如：【銷售合約金額】 、【推廣費用金額】 、【推廣費用比率】 、【日常運營費用】來源于區域公司年初報集團市場策劃部備案的《年度營銷費用預算總表》中的當月“本月”、“本年累計 （是指從 1月起至本月止預算金額之和） ”、“本年度”數；本表實際數，如： 【銷售合約金額】實際數以財務數為準， 【推廣費用金額】、【推廣費用比率】 、【日常運營費用】及【上年同期數】來源于區域公司當月上報集團市場策劃部備案的《月度營銷費用使用情況統計表》 。本表與《月度營銷費用使用情況統計表》一并上報集團市場策劃部備案，同時報送區域公司財務部門。第二十條 區域公司營銷中心應定期核查各營銷費用使用項目的臺帳、合同、協議、審批報告等，確保資料完整、準確、憑證管理規范。第二十一條 營銷費用使用必須按立項批準額度執行， 無論是推廣費用還是運營費用，各科目之間的費用均不得相互挪用，也不得用于其他任何支出。無論經任何層級批準發生的超預算費用，在績效考核時均不予免責。第二十二條報表統計區間應與會計核算區間一致，如會計核算區間調整，營銷費用的報表統計區間亦須作相應調整。 年報表為：1月1日至12月31日；月報表為：自然月。第二十三條報表填報時間要求一、年度推廣費用和運營費用預算報表□□每年9月5日□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□費用預算方案。□□ 9月25日□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□場策劃部審批。□□ 10月25日□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 11月10日各區域公司營銷中心將年度營銷費用預算表 □□□□□□各項目）報集團市場策劃部備案。月度營銷費用預算立項審批表每月 18日前區域公司營銷中心通知各預算執行項目申報下月營銷費用預算立項。每月 20日前各預算執行項目提交下月營銷費用預算立項表。每月 30日前區域公司營銷中心將經批準的營銷費用預算立項返饋回各預算執行項目，同時報送集團市場策劃部備案。區域公司可根據實際情況對上述第（一） 、（二）項的時間要求作適當調整，但第（三）項的時間要求不能改變。“月度營銷費用使用情況統計表”和“營銷費用使用執行情況分析表”各預算執行項目務必及時登記臺帳，當天發生當天登記。每月 2日編制上月《月度營銷費用使用情況統計表》和《營銷費用使用情況分析表》 ，并上報區域公司營銷中心。每月 4日區域公司營銷中心審核、匯總各預算執行項目編制《月度營銷費用使用情況統計表》和《營銷費用使用情況分析表》 ，并報送相關部門及集團市場策劃部備案。以上填報時間逢雙休日、節假日順延。第二十四條營銷費用在實際使用過程中遇及一些問題的處理辦法：一、“二點一線”裝飾、景觀工程設計如超出基準價，超出 10%以上的由營銷費用承擔。“二點一線”定義“二點”是指售樓部和樣板間， “一線”是指售樓部到樣板間之間的通道，其中包括：售樓部、樣板間的硬裝、軟裝，配合銷售而建的樣板間所在單位工程的（含首層住宅大堂、樣板間所在樓層的樓梯廳， 配合銷售而建的園林、 景觀等工程（含臨建和永久性建筑） 。費用劃分原則超出市場 10%以上的 “二點一線”費用納入營銷費用， 由所在項目的營銷費用比例部分承擔。按程序審批同意超目標成本或同意提高產品檔次，從而導致超原檔次基準價的，超出部分不列入營銷費用。“二點一線”工程預算審核要求今后凡屬“二點一線”的工程項目、范圍，乃至工程預算方案必須經區域公司負責人和區域公司營銷管線負責人審核確認。未經區域公司負責人和區域公司營銷管線負責人審核確認，一旦超基準價要求列入營銷費用的，營銷管線有權不予受理。費用分攤指引當月發生的費用必須當月填報、當月反映，按權責發生制介定發生日期及統計口徑。如當月“二點一線”的費用金額太大，可適當按月分攤，但分攤期限最長不得超過一年，且不得間斷性分攤，分攤期可跨年度。費用確認、報送程序凡要求列入營銷費用的“二點一線”工程費用，概由區域公司審核部門提供，區域公司工程、營銷管線確認，倘若軟裝方面是由營銷（或項目）跟進的，則由營銷管線（或項目）提供，工程、審核部門確認。每月3日前經辦部門須將上月發生的“二點一線”工程費用報送相關管線審核確認，經審核確認由營銷費用承擔的費用由區域公司營銷部按營銷費用科目要求歸類登記營銷費用臺帳，并編制營銷費用報表。費用發生后，經辦部門無正當理由說明遲報原因的，超過 1個月以上，營銷管線有權拒絕接受，造成責任由經辦部門承擔。倘若營銷管線有意瞞報費用，一經查實，予以嚴處。由營銷費用墊付的“兩點一線”裝修、軟裝、物品、物料等變賣后所產生的收入今后不再用于沖減當期營銷費用支出。當營銷費用的發生數與結算數不一致或事后發現原有數據錯誤時， 其變更差異額（ 【變更差異額】 =【變更后】 -【變更前】 ）在變更當月的報表中反映（無論是往年發生數還是本年發生數） 。要求單列反映變更情況的，則反映在“變更差異”欄，要求含在實際費用中的，則按【實際費用】 =【發生數】 +【變更差異額】反映在“實際費用”欄。四、根據業務管理需要，每年都會對《本規定做出相應的調整，由于《本規定》的調整，導致一二級科目發生變化（如：新增、刪減、合并或重新歸類、等）在填寫《月度營銷費用使用情況統計表》時，