投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力模擬練習附答案

單選題（共100題）1、某上市公司2013年12月31日一項固定資產賬面價值為100萬元，截至2013年12月31日已使用兩年，2013年12月因出現減值跡象，對該設備進行減值測試，預計該固定資產的公允價值為70萬元，處置費用為20萬元；如果繼續使用，預計未來使用及處置產生現金流量的現值為42萬元，假定設備計提減值準備后原預計使用壽命、預計凈殘值不變(該固定資產的預計凈殘值為10萬元，預計使用壽命為10年)。則該固定資產2014年應計提的折舊為（）萬元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】A2、上市公司所屬企業申請到境外上市，應當符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。A.上市公司在最近3年連續盈利B.上市公司最近3個會計年度內發行股份及募集資金投向的業務和資產不得作為對所屬企業的出資申請境外上市C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30%D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30%【答案】C3、首次公開發行股票上市保薦書中的必備內容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅱ、Ⅴ【答案】C5、下列關于上市公司發行可轉換公司債券的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C6、根據《北京證券交易所上市公司證券發行與承銷業務指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B7、創業板上市公司最近一年末凈資產4億元，最近一期末凈資產6億元，則以下非公開發行股票哪些情形適用于簡易程序（）A.本次非公開發行股票融資額5000萬元B.本次非公開發行股票融資額6000萬元C.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額5000萬元D.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額4000萬元【答案】D8、下列關于現金流量性質的判斷，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、某上市公司擬向孫某、楊某、李某、陳某發行股份購買其所持的甲公司100%股份，四人分別持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。該項交易在證監會審核期間因涉嫌內幕交易被證監會立案調查而暫停審核。下列說法中正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C10、下列行為中，視同銷售貨物繳納增值稅的是（）。A.將購進的貨物用于集體福利B.將購進的貨物用于個人消費C.將購進的貨物用于對外投資D.將購進的貨物用于非應稅項目【答案】C11、下列各項中，屬于所有者權益的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D12、關于保薦機構，下列表述正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C13、某有限責任公司連續5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續盈利，并且符合《公司法》規定的分配利潤條件，則股東可以（）。A.請求法院認定該決議無效B.不經他人同意將股份轉讓C.請求公司以合理價格收購其股權D.請求法院撤銷該決議【答案】C14、下列關于資產負債表日后事項的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B15、下列關于科創板股票市價申報的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D16、下列關于持續督導說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B17、下列關于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A18、上市公司應當在股權激勵計劃中對下列()事項作出明確規定或說明。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D19、非上市公眾公司可以向特定對象發行股票，以下可以作為非上市公眾公司發行股票的特定對象的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A20、根據《全國中小企業股份轉讓系統股票轉讓細則》，下列關于全國股份轉讓系統股票轉讓的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A21、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創業板公司招股說明書（2020年修訂）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、以下哪些在招股意向書發布后．主承銷商可以提供認購邀請書（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B23、收購人應自依法報送上市公司收購報告書之日起()日后，公告其收購要約。A.10B.15C.30D.60【答案】B24、出現的下列情況中，中國證監會可以暫停保薦機構的保薦機構資格3個月的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發出要約收購，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、創新層掛牌公司申請在北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票的條件不包括（）。A.最近一年財務會計報告無虛假記載，未被出具否定意見或無法表示意見的審計報告B.依法規范經營C.具有持續經營能力D.財務狀況良好E.具備健全且運行良好的組織機構【答案】A27、根據《證券公司資產證券化業務管理規定》，內部信用增級方式包括（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B28、以下關于優先股發行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B29、甲公司2016年7月份A商品有關的收、發、存的記錄如下：（1）7月1日結存300件，單位成本為2萬元。（2）7月8日購入200件，單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發出400件。（4）7月20日購入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發出200件。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B31、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權證，該認股權證將于2013年末期滿時行權。行權時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值均為10元每股。假定預計2009年末10％會離職。甲公司因該項股份支付應計入2009年管理費用的金額為（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】B32、2010年3月1日，A公司銷售一批材料給B公司，收到B公司簽發并承兌的一張面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次還本付息的票據。2010年9月1日，B公司因財務困難無法兌現票據。經雙方協議，A公司同意B公司用一臺設備抵償貨款，已知該設備的歷史成本為120000元，累計折舊30000元，清理費用等1000元，計提的減值準備9000元，公允價值90000元。假定A公司未對該項債權計提壞賬準備，在不考慮其他相關稅費的情況下，B公司應確認的債務重組利得和資產轉讓損益分別為()元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】D33、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權，乙公司本身也有子公司。乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬元、公允價值3200萬元，合并報表所有者權益合計3300萬元，公允價值3500萬元，問長期股權投資初始投資成本為（）萬元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C34、以下關于資產的分類說法正確的（）A.不處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資應劃分為長期股權投資B.處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資不應劃分為長期股權投資C.持有某全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司的10%股份的股權投資應劃分為長期股權投資，并按照成本法進行核算D.持有某公司10%股權，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業股份轉讓系統掛牌的非上市公眾公司，且該股權公允價值不能可靠取得，則該股權投資應劃分為長期股權投資，并按照成本法進行核算【答案】A35、下列關于《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》中規范的非貨幣性資產交換的相關會計處理的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C36、甲上市公司監事王某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A37、某上市公司進行公開增發股票，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、關于上交所科創板上市公司退市安排表述正確的是（）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C39、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，下列關于退市的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A40、以下需列入非公開發行公司債券項目承接負面清單的有（）。A.IB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C41、2015年12月31日，甲公司的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%，甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費用應當列示為（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】A42、某企業2月1日以400萬元從外部購買了一個研究階段項目，當年進入開發階段，發生150萬元的資本化支出。年末該項目形成無形資產并達到可使用狀態，則該無形資產的入賬價值為（）萬元。A.150B.550C.0D.600【答案】B43、根據《首次公開發行股票申請審核過程中有關中止審查等事項的要求》，下列關于首次公開發行股票審核中止審查、恢復審查、終止審查等事項的說法，正確的是（）。A.發行人更換律師事務所，應當中止審查B.發行人更換簽字律師，無需中止審查C.發行人更換保薦機構的，應當重新履行申報及受理程序D.發行人中止審查事項消失后，發行人及中介機構應當在3個工作日內提交恢復審查申請E.發行人中介機構最近12個月內被中國證監會行政處罰的，需要中介機構履行復核程序【答案】B44、甲企業計劃配股，2009年至2011年可供分配利潤分別為5000萬元、4300萬元和4500萬元，企業計劃2012年配股，則企業過去3年以現金方式分派的股利至少為（）。A.1380萬元B.960萬元C.4140萬元D.460萬元【答案】A45、關于租賃，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46、以下有關收入的說法正確的有（）。A.包括在商品售價內可區分的服務費，應當在銷售商品時一次確認收入B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產負債表日按照完工進度確認收入C.廣告制作的收費，在相關廣告出現于公眾面前時確認收入D.建造合同按照履約進度確認收入【答案】B47、不考慮其他因素，甲公司發生的下列交易事項中，應當按照非貨幣性資產交換進行會計處理的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A48、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B49、保薦機構推薦發行人發行證券，應當向中國證監會提交（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、保薦機構推薦發行人發行證券，應向中國證監會提交()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A51、以下非公開發行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A52、2015年5月，某上市公司完成重大資產重組。2016年3月，該上市公司公布其年度報告后15日內，獨立財務顧問應當出具的持續督導意見所包含的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C53、某股份公司2018年1月1日召開董事會審議了股權激勵計劃，該股權激勵計劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產收益率達到10%以上，無償授予高管人員100萬股公司股票。2018年2月1日，股東大會批準了該股權激勵計劃。該公司股票在2018年1月1日公允價值為18元，2018年2月1日公允價值為20元，該公司根據生產經營情況和股票市場波動情況等因素分析，2018年12月31日的公允價值為22元，該股權激勵計劃能夠全部行權，預計可行權日的公允價值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認股份支付費用時，應當適用的普通股公允價值為（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】B54、以下情形中需要聯合一家無關聯保薦機構共同保薦的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D55、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.ⅢD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C56、發行公司債券內部增信措施有哪些?（）A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D57、根據《北京證券交易所重大資產重組業務指引》，上市公司應當在首次披露重組事項時填報內幕信息知情人名單，首次披露重組事項是指（）。A.首次披露籌劃重組時點B.首次披露重組預案時點C.首次披露重組報告書時點D.首次披露籌劃重組、披露重組預案或披露重組報告書孰早時點【答案】D58、以下已經計提的資產減值準備，可以通過損益轉回的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C59、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B60、關于金融資產轉移，下列項目中，應終止確認金融資產的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A61、證券評級機構與評級對象存在下列（）利害關系的，不得受托開展證券評級業務。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A62、某上市公司擬首次公開發行股票并在主板上市，根據《關于進一步加強保薦機構內部控制有關問題的通知》《證券投資銀行類業務內部控制指引》，下列關于保薦機構問核程序及要求的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C63、甲上市公司股本4000萬，擬進行配殷，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D64、以下關于上市公司股東權利的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B65、在下列（）情形下，公司應當以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務信息。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A66、以下系首次公開發行股票并在創業板上市的發行條件的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.ⅢD.Ⅳ【答案】C67、根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規定，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D68、上市委以召開審議會議的形式履行職責，以下關于上市委審議會議的說法正確的是（??）。A.上交所根據發行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，至少有一名法律或者會計專家B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關的發行人、保薦人或者其他相關單位和個人進行接觸C.參會委員應當于審議會議結束時當場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關注的主要問題、對中介機構履職情況的意見和建議等內容。《委員工作底稿》的內容可以與其在審議會議上的審議情況不一致D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應當于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所E.上市委審議會議后至股票上市交易前發生重大事項，對發行人是否符合發行條件、上市條件或者信息披露要求產生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】B69、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D70、持續督導工作結束后，保薦機構報送的保薦總結報告書應當包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C71、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定，完整經營實體應當符合下列（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A72、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發行可轉換公司債券業務細則》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D73、下列關于創業板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A74、某上市公司籌劃與國內一家知名互聯網公司合作開發云平臺事宜，開發成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應當及時履行首次披露義務的是（）。A.5月20日-22日，連續三個交易日內收盤價格漲跌幅偏離值累計達到20%B.5月25日，上市公司與互聯網公司簽署合作意向書C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關合作開發事宜D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發事項，參與人數眾多【答案】D75、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第36號——創業板上市公司向特定對象發行證券募集說明書和發行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請向特定對象發行證券并在創業板上市的公司，應按本準則的規定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內，在交易所網站和符合中國證監會規定條件的網站披露B.向特定對象發行證券募集說明書應當披露董事會關于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對象發行可轉債的，應當約定可轉債期滿后十個工作日內辦理完畢償還債券余額本息的事項D.上市公司向特定對象發行證券結束后，應在二個工作日內，按本準則第三章的要求編制發行情況報告書，并在交易所網站和符合中國證監會規定條件的網站披露E.向特定對象發行可轉債，擬變更募集說明書約定的，應當召開債券持有人會議【答案】C76、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到。款項到期時因B公司無法按合同規定償還債務，經雙方協商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產品公允價值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設A公司為該應收賬款計提了100萬元的壞賬準備。則A公司應沖減資產減值損失的金額為（）萬元。A.0B.2C.98D.100【答案】B77、A公司持有B公司30％股權，對B公司生產經營具有重大影響，采用權益法核算對B公司的長期股權投資，以下哪些情形下，A公司在B公司實現利潤時可以以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B78、某創業板上市公司于2018年8月26日公告非公開發行股票預案，則非公開發行股票預案中董事會關于本次發行對公司影響的討論與分析應當根據情況說明的內容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D79、企業下列項目的所得減半征收所得稅的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C80、根據《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權能夠決定一個上市公司董事會（）成員選任，構成對上市公司實際控制。A.半數以上B.2/3以上C.3/4以上D.全體【答案】A81、甲上市公司擬進行重大資產重組，存在下列哪些情形時，乙財務顧問機構不得受聘擔任甲上市公司的獨立財務顧問？()A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,IIIC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,IV【答案】A82、發行公司債券，股東大會應決議的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D83、科創板發行人、證券公司、證券服務機構、投資者及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員存在（）情形時，上交所可以視情節輕重，對其單獨或者合并采取監管措施和紀律處分。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A84、經過多種方式，甲公司獲得了B境外上市公司55%的股權，甲公司派遣其總經理張某進入乙公司作為股權代表，根據規定，張某進入乙公司后，不得擔任下列（）職務。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B85、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問？（）A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D86、首次公開發行股票中負有先行賠償義務的主體是（）。A.發行人B.保薦機構C.會計師事務所D.律師事務所【答案】B87、下列關于可轉債轉股價格向下修正條款的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A88、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備I200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C89、根據《關于進一步加強企業債券存續期監管工作有關問題的通知》（發改辦財金[2011]1765號），在債券存續期內進行資產重組，應履行的必要程序有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.I1、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C90、根據《上市公司證券發行管理辦法》的相關規定，下列可以作為主板上市公司發行可轉換公司債券擔保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市證券公司C.某上市保險公司D.某上市商業銀行【答案】D91、保薦機構保薦股票上市（股票恢復上市除外）應當向證券交易所提交的文件包括()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】B92、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C93、根據《全國中小企業股轉系統向不特定合格投資者公開發行與承銷管理細則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發行股票并在精選層掛牌，可以向戰略投資者配售。下列關于戰略投資者的說法，不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A94、以下財產可以用來出資的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A95、在我國首次公開發行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業務的說法正確的是（）。A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B96、以下應納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A97、上市公司董事會、監事會、單獨或者合并持有上市公司已發行股份（）以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經股東大會選舉決定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】A98、保薦機構的注冊登記事項包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C99、下列金融資產中，不作為其他權益工具投資核算的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B100、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據《首次公開發行并在創業板上市管理辦法》，構成發行障礙的情形有（）。A.ⅠB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A多選題（共40題）1、下列影響權益乘數的有（）A.現金購買股權B.發行公司債券C.發行股票D.用現金償還采購款【答案】BCD2、下列不符合保代雙簽規定的是（）A.最近3年內受到過證監會監管措施B.最近3年內受到交易所公開譴責C.最近3年內簽了首發項目，已取得證監會核準批文，但6個月內未發行D.最近3年內簽了再融資項目，發審會已通過，尚未取得證監會核準批文【答案】ABD3、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款，假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）A.2013年專門借款利息資本化金額為25萬元B.2013年專門借款利息資本化金額為20萬元C.2013年一般借款利息資本化金額為8萬元D.2013年一般借款利息資本化金額為20萬元E.2013年一般借款利息資本化金額為16萬元【答案】AC4、以下屬于可以向證監會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）A.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之問進行，未導致上市公司的實際控制人發生變化B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30％D.因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司己發行股份的30％【答案】AB5、以下哪些主體可以擔任公司債券的受托管理人（）A.承銷機構B.律帥C.銀行D.提供擔保的公司【答案】ABC6、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有（）A.李某可以兼任乙公司總經理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事長C.李某可以兼任乙公司監事會主席D.李某可以兼任甲公司董事會秘書【答案】BCD7、下列關于非公開發行股票的說法正確的有（）A.非公開發行申請未獲核準的上市公司，可自中國證監會作出不予核準的決定之日起六個月后，再次提出證券發行申請B.認購邀請書名單由上市公司和保薦人共同確定C.股東大會決議有效期已過的，應由董事會重新確定本次發行的定價基準日D.如本次發行董事會決議確定具體發行對象的，該具體發行對象經上市公司股東大會同【答案】ABC8、以下屬于獨立董事的特別職權的有（）A.對金額高于300萬元或高于最近經審計凈資產的5％的關聯交易，發表意見后，提交董事會討論B.聘用會計師事務所，1／2以上獨董發表意見，提交董事會討論C.上市公司年度報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告，獨立董事應發表獨立意見D.董事會做出現金分紅方案，獨立董事應當對此發表意見【答案】ABCD9、下列上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規定的有（）A.上市公司于9月10日公告季度報告，董事于8月5日買入股票B.上市公司于9月18公告業績快報，于10月7日公告季度報告，監事于9月5日買入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日頭入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產重組，10月31日披露重大資產重組事項，董事于披露重大資產重組事項前45天賣出股票【答案】AB10、某人被證監會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）A.非上市公眾公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務總監D.為上市公司提供審計服務的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】ACD11、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現的凈利潤50萬元，持有可供出售金融資產的公允減值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對A公司實施重大影響，假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）A.甲公司個別報表中，由于上述交易應確認股權處置收益180萬元B.甲公司合并報表中，由于上述交易應確認投資收益150萬元C.轉讓日甲公司個別報表中持有的A公司長期股權投資賬面價值為270萬元D.轉讓日甲公司合并報表中持有的A公司股權的賬面價值為320萬元【答案】BCD12、公司債券受托管理人應當履行下列哪些職責（）A.持續關注公司和保證人的資信狀況，出現可能影響債券持有人重大權益的事項時，召集債券持有人會議B.公司為債券設定擔保的，債券受托管理協議應當約定擔保財產為信托財產，債券受托管理人應在債券發行前取得擔保的權利證明或其他有關文件，并在擔保期間妥善保管C.在債券持續期內勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務D.預計公司不能償還債務時，要求公司追加擔保，或者依法申請法定機關采取財產保全措施【答案】ACD13、下列事項影響當期損益的是（）A.自用房地產轉為公允價值模式的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值B.作為存貨的房地產轉為公允價值模式的投資性房地產，轉換時公允價值小于賬面價值C.采用公允價值模式計量的投資性房地產，期末公允價值低于賬面價值D.采用公允價值模式計量的投資性房地產，期末公允價值高于賬面價值【答案】BCD14、以下關于1人有限公司的說法正確的有（）A.一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司，該一人有限責任公司不能投資設立新的有限責任公司B.一人有限責任公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并經會計師事務所審計C.一個一人有限公司不能投資設立新的一人有限責任公司’D.一人有限公司不設股東會，一人有限公司的公司章程由該一人股東制定E.不管是一個自然人投資設立的一人有限公司還是一個法人投資設立的一人有限公司，該一人有限公司股東不能證明公司財產獨立于股東自己的財產的，均應當對公司債務承擔連帶責任【答案】BD15、股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）A.應當披露半年度報告B.年度報告中的財務會計報告應當經會計師事務所審計C.應向中國證監會申請核準D.在2個月內股東人數降至200人以內的，可以不向證監會提出申請【答案】BCD16、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時間還有25天的債券C.經有證券從業資格的評估師事務所評估的土地使用權D.上市公司發行的新股E.現金【答案】AD17、下列關于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關業務經歷B.最近3年內在境內公司債發行項目中擔任過項目協辦人C.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監會的行政處罰D.未負有數額較大到期未清償的債務【答案】ACD18、關于管理層收購，以下說法符合規定有（）A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2B.收購應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意C.收購經股東大會審議，需經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過D.收購應當經董事會非關聯董事作出決議，需經全體董事2／3以上通過【答案】ABC19、股份公司的下列資料中，優先股股東可以查閱的有（）A.股東名冊B.股東大會會議記錄C.董事會會議記錄D.監事會會議決議E.會計賬簿【答案】ABD20、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）A.乙沖減資產減值損失200萬元B.甲確認營業外收入2000萬元C.甲確認營業外收入1000萬元D.乙確認營業外支出1000萬元E.乙沖減壞賬準備1200萬元F.甲確認營業收入7000萬元【答案】AC21、以下關于租賃的說法正確的有（）A.租賃期開始日，指租賃協議日與租賃各方就主要條款作出承諾日中的較早者。租賃開始日，承租人和出租人應當將租賃認定為融資租賃或經營租賃，并確定在租賃期開始日應確認的金額B.資產余值指在租賃開始日估計的租賃期屆滿時租賃資產的公允價值C.擔保余值，就承租人而言指由承租人或與其有關的第三方擔保的資產余值D.最低租賃付款額，指在租賃期內，承租人應支付或可能被要求支付的款項，包括或有租金和履約成本，加上由承租人或與其有關的第三方擔保的資產余值E.最低租賃收款額是指最低租賃付款額加上獨立第三方對出租人擔保的資產余值【答案】BC22、根據《證券法》的規定，公司公開發行新股，應當符合下列條件（）A.具備健全且運行良好的組織機構B.具有持續盈利能力，財務狀況良好C.最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為D.經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件E.最近三年連續盈利，財務狀況良好【答案】ABCD23、公開發行公司債應在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）A.公司經理B.內核負責人C.項目負責人D.協辦人E.債券承銷業務負責人【答案】BCD24、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛策略的有（）A.金降落傘策略B.積極向其股東宣傳反收購的思想C.毒九策略D.自衣騎士策略E.管理層收購【答案】AB25、上市公司有權提議召開臨時董事會的有（）A.3％的股東B.獨立董事C.監事會D.1／3以上董事【答案】BCD26、按照現行規定，可公開發行公司債券的主體有（）A.上交所上市公司B.發行境外上市外資股的境內股份有限公司C.深交所中小板上市公司D.深交所創業板上市公司【答案】ABCD27、以下關于上市公司分紅說法正確的有（）A.公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％B.公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40％C.上市公司對公司章程確定的現金分紅政策進行調整或者變更的，應當經股東大會特別決議審議通過D.上市公司應當在章程中明確現金分紅相對于股票股利在利潤分配方式中的優先順序。【答案】ABCD28、下列各項中，應計入建造合同收入的有（）。A.合同規定的初始收入B.合同變更形成的收入C.合同索賠形成的收入D.合同執行過程中取得的非經常性零星收益【答案】ABC29、上市公司有權提議召開臨時董事會的（）A.3％的股東B.獨立董事C.監事會D.1／3以上董事【答案】BCD30、可轉換公司債券，面值100元，轉換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元每股，則以下說法正確的有（）A.債券的轉換價值為115B.轉換平價為43.2C.此可轉債為升水D.可轉債貼水率為6.09％【答案】ABD31、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發行人行使的權利包括（）A.對發行人的信息披露文件及向中國證監會、證券交易所提交的其他文件進行事后審閱B.列席發行人的股東大會、董事會和監事會C.定期或者不定期對發行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發行人材料D.按照中國證監會、證券交易所信息披露規定，對發行人違法違規的事項發表公開聲明E.對有關部門關注的發行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合【答案】BCD32、以下租賃中，不考慮其他因素，應將其劃分為融資租賃的有（）A.租賃協