投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（基礎題）收藏

單選題（共50題）1、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D2、將或有事項確認為負債，其金額應是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。下列說法中正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C3、在有投資關系的情況下，下列項目中，應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B4、不具有商業(yè)實質、不涉及補價的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價值的因素有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A5、甲公司為上市公司，乙公司持有甲公司28%的股權，為甲公司控股股東；孫某持有乙公司80%的股權，為甲公司實際控制人，趙某、張某、王某與孫某無關聯(lián)關系，以下關于權益變動披露事項說明，以下關于權益變動披露事項說法正確的是（）。A.張某將其持有甲公司5%的股權全部以贈與的方式贈送給趙某，則張某免于編制權益變動報告書B.由于甲公司履行減資程序，使得王某持有甲公司的股權由6%增加至12%，減資完成后王某成為公司第三大股東，王某無需編制權益變動報告書C.乙公司增持甲公司股權，增持完成后持有甲公司33%的股權，乙公司應聘財務顧問對權益變動報告書出具核查意見D.張某通過協(xié)議轉讓方式取得甲公司8%的股權，需編制簡式權益變動報告書，且公告后2日內(nèi)不得再行買賣該上市公司的股票E.孫某將乙公司的全部股權協(xié)議轉讓給由孫某實際控制的丙公司，丙公司應當聘請財務顧問對權益變動報告書出具核查意見【答案】B6、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關于發(fā)行人在財務會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅴ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D7、關于上市公司實施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A8、A上市公司股東大會就發(fā)行證券事項做出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的()通過。A.1/3以上B.1/2以上C.2/3以上D.全部【答案】C9、下列關于公司財務、會計的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A10、以下是首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、D.Ⅳ【答案】C11、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B12、科創(chuàng)板發(fā)行人在招股說明書中應從（）方面分析披露其具有直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營的能力。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A13、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應在（）發(fā)行完畢。A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內(nèi)B.自核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)C.自核準發(fā)行之日起24個月內(nèi)D.自首期發(fā)行完成之日起24個月內(nèi)E.自首期發(fā)行完成之日起18個月內(nèi)【答案】C14、甲航空公司為增值稅一般納稅人，2019年5月公司取得的收入（含稅）包括航空培訓收入64.68萬元，航空攝影收入224.72萬元，濕租業(yè)務收入200.91萬元，干租業(yè)務收入246.87萬元，飛行通訊服務23.32萬元，不考慮其他因素，甲公司計算的下列增值稅銷項稅額，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負責人批準的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B16、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的賬面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產(chǎn)C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的賬面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】C17、某上市公司2013年12月31日一項固定資產(chǎn)賬面價值為100萬元，截至2013年12月31日已使用兩年，2013年12月因出現(xiàn)減值跡象，對該設備進行減值測試，預計該固定資產(chǎn)的公允價值為70萬元，處置費用為20萬元；如果繼續(xù)使用，預計未來使用及處置產(chǎn)生現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為42萬元，假定設備計提減值準備后原預計使用壽命、預計凈殘值不變(該固定資產(chǎn)的預計凈殘值為10萬元，預計使用壽命為10年)。則該固定資產(chǎn)2014年應計提的折舊為（）萬元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】A18、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進行重大資產(chǎn)重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構成重組上市，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式，以10億元的價格購買甲公司100%股權，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權，其中丙公司的股權系2018年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項作為重大資產(chǎn)重組提交證監(jiān)會上市部進行審核，不考慮其他因素，則下列說法符合目前監(jiān)管要求的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D19、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C20、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下不屬于應認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記人證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B21、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于配售的說法正確的是（）。A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應中止發(fā)行B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B23、保薦機構推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A24、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、某股票為固定增長股票，當前的市場價格是40元，每股股利是2元，固定增長率為5％，則期望報酬率為（）。A.5％B.5.5％C.10％D.10.25％【答案】D26、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。A.損失50B.收益150C.收益100D.損失100【答案】A27、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，存在下列（）情形時，中國證監(jiān)會可視情節(jié)輕重，采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、一年內(nèi)不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件等監(jiān)管措施。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A28、原材料賬面價12萬元／套，市價為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1．2萬元，產(chǎn)品售價30元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A29、關于要約收購，下列說法正確的是（）。A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2014年11月上報要約收購報告書，2015年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2015年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A30、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》，下列關于證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制原則的說法，錯誤的是（）。A.證券公司應當保證各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督B.履行內(nèi)部控制職能的部門、機構或團隊應當與前臺業(yè)務運作相分離C.不同類別的投資銀行業(yè)務應當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標準和流程D.證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制應當以合理成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標E.內(nèi)部控制應當貫穿于投資銀行類業(yè)務各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞【答案】C31、關于租賃，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C32、監(jiān)事可以通過以下會議選舉產(chǎn)生()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅡC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ【答案】C33、某建設項目投資800萬元，2017年1月開始建設，2017年1月借款600萬元，為期2年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2017年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。A.增加遞延收益18萬元B.沖減財務費用18萬元C.沖減在建工程18萬元D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】A34、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】B35、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11％兩年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行【答案】A36、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）。A.Ⅲ.ⅣB.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B37、出現(xiàn)以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會（）[2015年11月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬用于建造廠房，年利率6％，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設，并與當日支付施工款3000萬，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。A.250B.300C.225D.175【答案】A39、以下哪些屬于公司必須登記的事項？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C40、上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（）就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內(nèi)B.30日內(nèi)C.6個月內(nèi)D.12個月內(nèi)【答案】A41、關于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D42、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司銷售一套大型設備，合同約定的銷售價格為2000萬元（不含增值稅），分5次于每年12月31日等額收取。該大型設備成本為1600萬元。假定該銷售商品符合收入確認條件，同期銀行貸款年利率為6%。不考慮其他因素，假定期數(shù)為5，利率為6%的普通年金現(xiàn)值系數(shù)為4.2124。則甲公司2016年1月1日因銷售上述設備應確認的銷售商品收入金額為（）萬元。（計算結果保留整數(shù)）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】B43、2015年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉換公司債券，發(fā)行價為106億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。假設（P/F，3，9％）＝0.8，（P/A，3，9％）＝3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A44、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并同時募集部分配套資金，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A45、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告或者資產(chǎn)評估報告預測金額（）的，中國證監(jiān)會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預測的原因。A.80％B.85％C.88％D.90％【答案】A46、中小板某上市公司，上市日期為2014年5月，募集資金于2015年使用完畢，在該公司披露2016年年度報告時，保薦機構需要發(fā)表意見的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】A47、上市公司應當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C49、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬（3）債務重組損失20萬元（4）收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元（5）可供出售的金融資產(chǎn)因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元（6）存貨跌價準備轉回100萬A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、VC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】A50、以下不會引起速動比率變化的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共30題）1、以下關于上市公司發(fā)行可轉換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）A.可轉換公司債券的期限約定為4年B.自發(fā)行結束之日起12個月后方可轉換為公司股票C.發(fā)行可轉換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調(diào)整轉股價格。D.可轉換公司債券募集說明書公告前20個交易日股票交易均價為5.7元，前1個交易日股票交易均價為5元，轉股價確定為5.6元。【答案】AC2、企業(yè)確認的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉回的有（）A.采用成本模式后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)B.商譽C.存貨D.可供出售金融資產(chǎn)【答案】AB3、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關于關聯(lián)方披露的說法正確的有（）A.企業(yè)與關聯(lián)方發(fā)生關聯(lián)方交易的，應當在附注中披露該關聯(lián)方關系的性質、交易類型及交易要素。B.對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果有重大影響的關聯(lián)交易，應當分別關聯(lián)方以及交易類型予以披露，類型相似的非重大交易可合并披露。C.企業(yè)無論是否發(fā)生關聯(lián)方交易，均應當在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關系的母公司和子公司有關的信息D.關聯(lián)方交易的披露應遵循重要性原則，對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果沒有重大影響的關聯(lián)交易可以不披露。【答案】AC4、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下YUgIj些方式轉讓股票（）A.協(xié)議B.做市C.競價D.拍賣【答案】ABC5、上市公司2009年7月20日公告某項信息，董秘15日透露給張三、張三18日買入獲利，張三21日透露給李四，李四均買入獲利，以下關于是否構成內(nèi)幕交易的說法正確的有（）A.張三構成，李四不構成B.張三不構成，李四構成C.張三李四都構成D.張三李四都不構成E.董秘構成【答案】A6、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7，申購結束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回撥后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2％B.回撥后其他網(wǎng)下投資者的配售率不高于1.125％C.回撥后網(wǎng)上投資者的中簽率為2.1875％D.回撥后向網(wǎng)下投資者發(fā)行1500萬股【答案】ABCD7、下列影響權益乘數(shù)的有（）A.現(xiàn)金購買股權B.發(fā)行公司債券C.發(fā)行股票D.用現(xiàn)金償還采購款【答案】BCD8、關于金融資產(chǎn)轉移，下列項目中，應終止確認金融資產(chǎn)的有（）A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索權方式出售金融資產(chǎn)給乙公司B.企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時與買入方簽訂協(xié)議，在約定期限結束時按當日該金融資產(chǎn)的公允價值回購C.企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時與買入方簽訂看跌期權合約，但從合約條款判斷，該看跌期權是一項重大價外期權D.企業(yè)采用附追索權方式出售金融資產(chǎn)E.企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時與買入方簽訂協(xié)議，在約定期限結束時按固定價格將該金融資產(chǎn)回購【答案】BC9、下列關于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）A.控股股東持有的首次公開發(fā)行股票前己發(fā)行股份，應鎖定36個月B.國外戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份，應鎖定36個月C.境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認購上市公司非公開發(fā)行的股份，應鎖定36個月D.戰(zhàn)略投資者網(wǎng)下配售首次公開發(fā)行的股票，應鎖定36個月E.上市公司董事認購本公司公開發(fā)行的股票，無鎖定限制【答案】ABC10、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產(chǎn)的一臺辦公設備，并將換入辦公設備作為固定資產(chǎn)核算，該交換具有商業(yè)實質。乙公司換入丙公司股票后對丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時處置丙公司股票以獲取差價。本次交換未涉及補價。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關聯(lián)方關系。下列各項關于乙公司上述交易會計處理的表述中，錯誤的是：A.換出辦公設備作為銷售處理并計繳增值稅B.換入丙公司股票確認為可供出售金融資產(chǎn)C.換入丙公司股票按換出辦公設備的賬面價值計量D.換出辦公設備按照賬面價值確認銷售收入并結轉銷售成本【答案】BCD11、下列關于持續(xù)督導說法正確的有（）A.保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作日內(nèi)向證券交易所報送保薦總結報告書B.中小板發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為股票或者可轉換公司債券上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度C.創(chuàng)業(yè)板的恢復上市持續(xù)督導期間為恢復上市當年及其后2個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個個完整會計年度【答案】AB12、下列說法符合《關于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》相關要求的有（）A.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告B.保薦機構應當對企業(yè)基本信用信息報告的信息進行核查，包括基本信息、社會保險參保繳費情況、被行政處罰情況等C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構應將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構不需要分析說明【答案】ABC13、下列關于會計估計說法正確的是（）A.會計估計變更僅影響變更當期的，其影響數(shù)應當在變更當期予以確認B.會計估計變更既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數(shù)應當在變更當期和未來期間予以確認C.企業(yè)難以對某項變更區(qū)分為會計政策變更或會計估計變更的，應當將其作為會計政策變更處理D.重要的會計估計變更采用追溯調(diào)整法，不重要的采用未來適用法【答案】AB14、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7-12月市場均價為5元。當年度凈利潤4．8億元。無其他事項，則以下關于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）A.稀釋每股收益是1.48B.稀釋每股收益是1.46C.基本每股收益1.5D.基本每股收益是1.6【答案】AC15、以下事項中，需要聘請保薦機構保薦的有（）A.首次公開發(fā)行股票并上市B.上市公司非公開發(fā)行股票C.上市公司發(fā)行分離交易可轉換公司債券D.上市公司公開發(fā)行公司債券【答案】ABC16、甲公司經(jīng)批準于2011年1月1日按面值發(fā)行5年期一次還本按年付息的可轉換公司債券20000萬元，款項已收存銀行，債券票面年利率為6％。債券發(fā)行1年后可轉換為普通股股票，初始轉股價為每股10元，股票面值為每股1元。債券持有人若在當期付息前轉換股票的，應按債券面值和應付利息之和除以轉股價，計算轉換的股份數(shù)。假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。己知(P／F，5，9％)=0．6499，(P／A，5，9％)=3．8897。則下列說法正確的是（）A.2011年1月1日，計入應付債券的金額為20000萬元B.2011年1月1日，計入應付債券的金額為17665.64萬元C.2011年1月1日，計入“其他權益工具”的金額為2334.36萬元D.2011年1月1日，計入“資本公積一其他資本公積”的金額為2334.36萬元【答案】BC17、上市公司的下列事項，需股東大會以特別決議通過的有（）A.股權激勵計劃B.為資產(chǎn)負債率超過70％的擔保對象提供擔保C.公司在一年內(nèi)擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％D.公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％以后提供的任何擔保E.發(fā)行公司債券【答案】AC18、以下經(jīng)全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權有（）A.向董事會提議召開臨時股東大會B.提議召開董事會C.向董事會提議解聘會計師事務所D.獨立聘請財務顧問E.管理層收購時，全體獨立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議【答案】ABCD19、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易目的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）A.18元B.16元C.20元D.22.5E.27【答案】ACD20、甲公司你提供2012年半年度財務報告，則2012年半年度比較財務報表包括以下哪些報表（）A.2012年6月30日的資產(chǎn)負債表和2011年12月31目的資產(chǎn)負債表B.2012年6月30目的資產(chǎn)負債表和2011年6月30日的資產(chǎn)負債表C.2012年1-6月的利潤表和2011年1-6月份的利潤表D.2012年4-6月的利潤表和2011年4-6月份的利潤表E.2012年1-6月的現(xiàn)金流量表和2011年1-6月份的現(xiàn)金流量表F.2012年4-6月的現(xiàn)金流量表和2011年4-6月份的現(xiàn)金流量表【答案】AC21、甲公司2011年度財務報告批準報出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶B.2012年3月30日董事會宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬元【答案】AC22、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。A.支付的現(xiàn)金股利B.取得短期借款收到的現(xiàn)金C.增發(fā)股票收到的現(xiàn)金D.償還公司債券支付的現(xiàn)金E.購入固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金【答案】ABCD23、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為有（）A.違背客戶的委托