2023年中級銀行從業資格之中級公司信貸模擬考試試卷A卷含答案

單選題（共50題）1、測算固定資產貸款需求量時，當年借款的建設期利息（）。A.按年中支用考慮，計算半年利息B.按年中支用考慮，計算全年利息C.按年末支用考慮，計算半年利息D.按年末支用考慮，計算全年利息【答案】A2、利潤表分析通常采用（）A.結構分析法B.比較分析法C.比率分析法D.趨勢分析法【答案】A3、音速是弱擾動在介質中的傳播速度，也就是以下哪種微小變化以波的形式在介質中的傳播速度？()A.壓力B.速度C.密度D.上述三項【答案】A4、?某公司資產負債表顯示，機器設備原值200萬元，辦公設備原值50萬元，土地使用權300萬元，累計折舊120萬元，則該公司的固定資產使用率為（）。[2015年5月真題]A.22％B.48％C.60％D.40％【答案】B5、某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清，則此種清償計劃屬于——中的——。（）A.定額還款；約定還款B.等額還款；等額本金還款C.等額還款；等額本息還款D.分次還款；不定額還款【答案】C6、借款人分析不包括（）。A.臨時停產項目借款人分析B.新建項目借款人分析C.改擴建項目借款人分析D.技術改造項目借款人分析【答案】A7、項目融資貸前調查報告中，市場需求預測的內容不包括（）。A.估計潛在的市場需求總量B.估計區域市場潛在需求量C.競爭對手分析D.評估行業銷售額和企業的市場占有率【答案】C8、（）是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。A.訴后財產保全B.訴前財產保全C.訴中財產保全D.訴訟財產保全【答案】B9、按照()劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。A.性質B.階段C.運作方法D.風險【答案】B10、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。A.一年B.三年C.六個月D.二年【答案】C11、LGD模型開發一直是銀行業風險計量的一項難題，其原因不包括（）。A.LGD本身具有高度的不確定性B.建模所需數據的收集難度較大C.對LGD的可能影響因素比較復雜D.LGD對企業具有高度依賴性【答案】D12、下列關于項目的不確定性分析，說法錯誤的是（）。A.盈虧平衡點都是越高越好B.項目對某種因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標的變化C.項目對某種因素的敏感程度可以表示為評價指標達到某個臨界點時允許某個因素變化的最大極限D.在盈虧平衡點上，企業的銷售收入總額與產品銷售總成本（含銷售稅金）相等【答案】A13、公司貸款中，（）可作為業務部門上級領導進行判斷的基礎性信息。A.貸前調查B.業務人員個人承諾C.業務人員撰寫的會談紀要D.銀行業務人員當面匯報【答案】C14、商業銀行根據各業務職能部門和分支機構的經營業績、風險狀況、制度執行以及經濟形勢、信貸政策、業務總量、審批能力等方面的情況變化，及時調整授權，這是信貸授權應遵循的（）原則。A.授權適度B.權責一致C.動態調整D.差別授權【答案】C15、要保證兩個流動問題的力學相似，下列描述中的哪一條是錯誤的？()A.流動空間相應線段長度和夾角角度均成同一比例B.相應點的速度方向相同，大小成比例C.相同性質的作用力成同一比例D.應同時滿足幾何、運動、動力相似【答案】A16、如果企業銷售收入增長足夠快，且核心流動資產增長主要是通過短期融資實現時，需要（）。A.將長期債務重構為短期債務B.將短期債務重構為長期債務C.將長期債務重構為股權D.將短期債務重構為股權【答案】B17、?某啤酒生產企業2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬款余額為300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應收賬款周轉天數為（）天。[2015年5月真題]A.17B.24C.15D.22【答案】B18、我國是從（）開始全面實行貸款五級分類制度。A.2000年B.1998年C.2002年D.1999年【答案】C19、1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦·科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為()。A.權力(Power)、渠道(PlaCe)B.權力(Power)、公共關系(PubliCRelations)C.促銷(Promotion)、權力(Power)D.渠道(PlaCe)、公共關系(PubliCRelations)【答案】B20、就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。A.2年B.6個月C.3年D.1年【答案】C21、下列關于放款執行部門的說法，不正確的是()。A.放款執行部門負責貸款發放和支付審核B.放款執行部門應獨立于前臺營銷部門C.放款執行部門接受中臺授信審批部門的直接領導D.設立獨立的放款執行部門或崗位，可實現對放款環節的專業化和有效控制【答案】C22、財務預測的審查，對項目所屬行業當前整體狀況的分析屬于（）。A.項目建設必要性評估B.項目建設配套條件評估C.項目技術評估D.銀行效益評估【答案】A23、按照（），貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值。A.現金流人法B.現金流出法C.現金流量法D.凈現值法【答案】D24、（）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。A.保證合同B.質押合同C.貸款合同D.抵押合同【答案】C25、下列選項中，表述錯誤的是（）A.銀行通過資本金覆蓋非預期損失B.從事前風險管理的角度，可持貸款損失分為預期損失和非預期損失C.貸款損失準備金的大小由預期損失大小決定D.銀行通過資本金覆蓋預期損失【答案】D26、按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由（）進行維護和管理并承擔相應責任，原則上不移交。A.調查分析的信貸員B.后臺人員C.支行主管D.擁有授權權限的審批人員【答案】A27、我國中長期貸款屬于（）品種，采用的基準利率為（）A.固定利率；市場利率B.浮動利率；法定利率C.固定利率；法定利率D.浮動利率；市場利率【答案】A28、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。A.0B.200萬元C.300萬元D.100萬元【答案】D29、()是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。A.財務內部收益率B.投資利潤率C.凈現值率D.凈現值【答案】B30、某酒店從業人員150人，其營業收入約2500萬元，則該企業屬于其行業中的()。A.微型企業B.小型企業C.中型企業D.大型企業【答案】C31、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。A.流動資金貸款B.短期貸款C.中長期貸款D.擔保貸款【答案】C32、奢侈消費品業、機械設備制造業及其他需求的收入彈性較高的行業，屬于（）。A.新興行業B.周期型行業C.防御型行業D.增長型行業【答案】B33、利潤表分析通常采用（）A.結構分析法B.比較分析法C.比率分析法D.趨勢分析法【答案】A34、擔保方式中不包括()。A.保證B.抵押C.承諾D.質押【答案】C35、信貸人員可通過（）審閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A.中國人民銀行企業征信系統B.銀保監會企業信用信息基礎數據庫C.財政部信貸登記咨詢系統D.工信部信貸登記咨詢系統【答案】A36、貸款合規性調查中，對借款人的借款目的進行調查是為了防范（）。A.經營風險B.個別風險C.信貸欺詐風險D.投資風險【答案】C37、提款期是指從（）之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。A.貸款發放B.貸款審查通過C.簽署借款合同D.借款合同生效【答案】D38、下列各項中，屬于二級信貸檔案的是（）。A.銀行承兌匯票押品B.貸款協議C.上市公司股票押品D.產權證或他項權益證書及抵（質）押物的物權憑證【答案】B39、商業銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A.無形及遞延資產攤銷估算表B.總成本費用估算表C.投資計劃與資金籌措表D.流動負債估算表【答案】D40、下列關于超貨幣供給理論的觀點中，說法不正確的是（）。A.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也可以提供貨幣B.銀行應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務C.銀行不應從事購買證券的活動D.銀行可以開展投資咨詢業務【答案】C41、現金清收準備不包括（）。A.資產保全B.債權維護C.財產清查D.常規清收【答案】D42、一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧平衡點越低表明項目（）A.收益能力越強B.流動性越強C.抗風險能力越強D.償債能力越強【答案】C43、下列評估中固定資產一般采用（）計算折舊。A.加速折舊法B.平均年限法C.工作量法D.年數總和法【答案】B44、在商業銀行抵押貸款中,對()的評估,主要考慮的因素是無形損耗和折舊。A.機器設備B.產成品C.房屋D.存貨【答案】A45、對流動資金貸款貸前調查報告內容的要求不包括（）。A.真實性B.完整性C.準確性D.有效性【答案】C46、?下列關于行業風險管理的說法，錯誤的是（）。A.行業風險管理是運用相關指標和數學模型，全面反映行業各個方面的風險因素的一種活動B.行業風險管理主要反映的行業風險因素包括周期性風險、成長性風險、地方保護主義、市場集中度風險、行業壁壘風險、宏觀政策風險等C.行業風險管理中需對風險進行量化評價D.行業風險管理的最終目的是幫助銀行確定授信資產的行業布局和調整戰略，并制定具體的行業授信政策【答案】B47、根據債權銀行在重組中的地位和作用，債務重組劃分為（）A.自主型和行政型債務重組B.自主型和司法型債務重組C.行政型和司法型債務重組D.司法型和被動型債務重組【答案】B48、利潤慢慢由正變負是行業（）的特點。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段【答案】D49、實地考查應側重調查的內容中不包括（）。A.周圍環境狀況B.產品結構情況C.固定資產維護情況D.企業經營和發展的思路【答案】D50、貸款人從事項目融資業務，應當以（）分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化，市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預期項目的未來收益和現金A.A盈利能力B.B營運能力C.C資產變現能力D.D償債能力【答案】D多選題（共20題）1、不良貸款的處置方式包括（）。A.重組B.現金清收C.長期掛賬D.批量轉讓E.呆賬核銷【答案】ABD2、分析企業資金結構是否合理時要注意（）。A.資產負債表結構是否合理B.現金流量表結構是否合理C.資金成本D.企業經營風險水平E.資產收益【答案】AD3、具有()情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式。A.單筆金額只有超過500萬元人民幣B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承諾D.與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般E.支付對象明確且單筆支付金額較大【答案】D4、下列屬于商業銀行項目融資貸前調查報告中非財務分析的有（）。A.項目背景B.項目建設環境條件C.項目組織與人力資源水平D.項目投資估算與資金籌措評估E.項目清償能力評價【答案】ABC5、商業銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（）。A.加強貸款合同規范性審查管理B.修訂和完善貸款合同等協議文件C.實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施D.做好有關配套和支持工作E.建立完善有效的貸款合同管理制度【答案】ABCD6、要全面分析借款人短期償債能力時，需將下列指標結合起來觀察()。A.現金比率B.固定資產周轉率C.資產負債率D.速動比率E.流動比率【答案】AD7、在項目的生產條件分析中，商業銀行應根據（）來估算項目所需的基本材料和投入數量。A.原材料采購方式B.選用的工藝技術C.原材料采購支付方式D.項目設計生產能力E.設備性能【答案】BD8、中長期貸款中，項目配套文件包括（）。A.資金來源落實的證明文件B.資本金已經到位或能按期到位的證明文件C.其他金融機構貸款承諾文件D.其他配套條件落實的證明文件E.項目可行性研究報告【答案】ABCD9、某企業2013年末流動比率為2，年末流動負債為8000元，年末流動資產占總資產的比例為40%，年初與年末資產總額相同，其中無形資產4000元，年末資產負債率為50%。則該企業年末負債與所有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為（）。A.100%，80%B.200%，80%C.100%，125%D.200%，125%【答案】C10、下列措施中，可防范質押操作風險的有（）。A.確認質物是否需要登記B.質物出質登記C.與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協議D.將質押證件作為重要有價單證歸類保管E.出借質押證件【答案】ABCD11、商業銀行押品應由外部評估機構進行估值的情形有()。A.仲裁機關要求必須由外部評估機構估值的押品B.監管部門要求由外部評估機構估值的押品C.人民法院要求必須由外部評估機構估值的押品D.因押品價值過高，須由外部評估機構復核的押品E.因估值技術性要求較高，本行不具備評估專業能力的押品【答案】ABC12、商業銀行擬接受的押品應符合的基本條件有()。A.押品真實存在B.押品權屬關系清晰C.押品符合國家政策要求D.押品具有良好的變現能力E.出質人對押品具有處分權【答案】ABCD13、下列關于貸款展期的表述，正確的有（）。A.抵押貸款展期的，如抵押價值不足，則抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物B.展期貸款的保證金額為借款人在整個貸款期內應償還的本金C.貸款經批準展期后，銀行應根據貸款種類、借款人的信用等級和貸款保證等情況重新確定貸款的風險度D.對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力E.抵押貸款展期后，銀行應要求抵押人及時到有關部門辦理續期登記手續【答案】ACD14、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。A.保證合同約定不明確，致使無法要求丙公司承擔保證責任B.要求法人代表常駐香港的丙公司提供保證C.沒有辦理抵押登記D.保證合同未經法人簽字，也沒有授權E.與甲公司簽署抵押合同時辦理了強制執行公證【答案】CD15、下列企業與銀行的往來活動，屬于銀行重點監控的異常現象的有()。A.在銀行存款大幅上升B.在多家銀行開戶，經審查明顯超出其經營需要C.既依賴短期貸款，亦依賴長期貸款D.還款資金主要為銷售回款E.將項目貸款通過地下錢莊轉移到境外【答案】B16、根據《擔保法》規定，擔保的形式包括（）。A.質押B.抵押C.留置D.承諾E.定金【答案】ABC17、從理論上看，企業最佳資金結構是指（）時的資金結構。A.總資產收益率最高B.權益資本凈利潤率最高C.企業所有者權益最多D.企業價值最大E.綜合成本最低【答案】BD18、評估中對利潤的審查主要針對（）。A.計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致B.所涉及的稅率是否符合現行規定C.利潤的計算公式是否正確D.稅后利潤的分配順序是否正確E.稅后利潤的分配項目是否合理【答案】ACD19、以下屬于借款人信用狀況評估的是（）。A.了解借款人的信用等級，本行對借款人全部存量貸款的風險狀況B.分析借款人有無逾期貸款，是否按合同還本付息C.分析主要資產負債項目的增減情況及原因D.計算借款人近3年短期借款、長期負債的本息償還率指標E.調查借款人基本結算戶開立或資金分流情況【答案】ABD20、貸款授信額度包括（）。A.信用證開證額度B.提款額度C.各類保函額度D.現金額度E.承兌匯票額度【答案】ABCD大題（共10題）一、一房地產項目建設期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產投資包括了固定資產投資方向調節稅。固定資產貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期第一年開始，就達到生產能力的100%。正常年份生產某產品10000噸，總成本費用1500萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10%。產品銷售價格為2500元/噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產期初由銀行貸款解決。1、該房地產投資項目的總投資為（）萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，該項目的投資利潤率為（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20【答案】1、D。總投資=固定資產投資+固定資產投資方向調節稅+建設期利息+流動資金=1500+1000×（1+10%）+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本金利潤率=正常年份利潤總額/資本金*100%=750/1500×100%=50%二、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料。回答下列問題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。A．80B．82C．88D．89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。（2）C【解析】由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。三、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料，回答下列問題。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。【答案】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210/2400×365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350/3000×365=42.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（萬元）。四、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料。回答下列問題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。A．80B．82C．88D．89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。（2）C【解析】由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。五、A公司為擴大生產經營，以其廠房作抵押向甲銀行申請貸款500萬元，雙方簽訂了書面合同并辦理了抵押登記；以其機器設備作抵押向乙銀行申請貸款200萬元，雙方簽訂了書面合同但并未進行抵押登記。A公司在經營過程中，因缺乏流動資金向丙自然人借款50萬元，未提供任何擔保。抵押期間，A公司將上述機器設備出售給B公司并進行了交付，但并未告知其以該機器設備為標的設立抵押權的情況，上述三筆借款到期后，A公司因產品銷售不暢均未能償還，此后甲銀行和乙銀行均主張實現抵押權，丙因要求A公司償還到期借款遭到拒絕，強行開走了該公司的一輛轎車，以迫使A公司還款，與此同時，A公司因拖欠C公司的委托貸款而被起訴至法院。在A公司不履行法院生效判決的情況下，應C公司申請，法院對上述廠房和機器設備進行了查封。請根據以上資料，回答下列問題:1、是否辦理抵押登記不影響A公司與甲銀行之間的抵押合同的效力。()2、甲銀行抵押權因抵押物被查封而無法實現。()3、由于未辦理抵押登記，故乙銀行的抵押權沒有設立。（)4、乙銀行不能對已經出售的機器設備行使抵押權。()5、B公司不能取得該機器設備的所有權。()6、關于丙強行開走A公司一輛轎車的行為，下列表述中，正確的是()A．該行為屬于合法有效行為，應得到法律支持B．該行為屬于行使質押權行為，應得到法律支持C．該行為屬于行使留置權行為，應得到法律支持D．該行為沒有法律依據，不應得到法律支持【答案】六、一房地產項目建設期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產投資包括了固定資產投資方向調節稅。固定資產貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期第一年開始，就達到生產能力的100%。正常年份生產某產品10000噸，總成本費用1500萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10%。產品銷售價格為2500元/噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產期初由銀行貸款解決。1、該房地產投資項目的總投資為（）萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，該項目的投資利潤率為（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20【答案】1、D。總投資=固定資產投資+固定資產投資方向調節稅+建設期利息+流動資金=1500+1000×（1+10%）+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本金利潤率=正常年份利潤總額/資本金*100%=750/1500×100%=50%七、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料。回答下列問題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。A．80B．82C．88D．89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。（2）C【解析】由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。八、某公司現有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現12000元的稅前利潤，該企業的資金成本率為10%，企業適用所得稅率為30%。已知：該企業的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現值系數為0.621；4年期利率10%的年金現值系數為3.17，5年期利率10%的年金現值系數為3.791.請根據以上資料，回答下列問題：1、投資方案A的凈現值為（）元。2、投資方案B的凈現值為（）元。3、基于凈現值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和＝100000