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銀行人員從業資格考試《公司信貸》(初

級)考試試題?考試題庫

1.某商業銀行的貸款業務發生呆賬貸款,經審核批準核銷后,應首先

()o[2015年10月真題]

A.沖減貸款呆賬準備金

B.沖減稅后利潤

C.增加貸款風險準備金

D.沖減稅前利潤

【答案】:A

【解析】:

呆賬核銷是指銀行經過內部審核確認后,動用呆賬準備金將無法收回

或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷,從而使賬面反映的資

產和收入更加真實。呆賬經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆

賬準備金。

2.下列貸款審查內容中,屬于非財務因素審查的有()。

A.借款人的產品定價

B.借款人的行業地位

C.借款人的企業性質

D.借款人的發展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】:

財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性,財務報告的完

整性、真實性和合理性及審計結論;非財務因素審查主要包括借款人

的企業性質、發展沿革、組織架構及公司治理、經營環境、所處的行

業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產及其技術分析、客

戶核心競爭能力分析等。

3.目前我國家電行業產品成熟,產品差異化很小,產品質量與技術提

升的空間都非常有限,由于產品的同質化使得消費者可選擇的空間擴

大,從而導致各家電廠家競爭激烈,大打“價格戰”,則根據行業成

熟度四階段模型判斷,該行業處于()。

A.啟動階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

【答案】:C

【解析】:

處在成熟階段的行業增長較為穩定,成熟期的產品和服務已經非常標

準化,行業中的價格競爭非常激烈,新產品的出現速度也非常緩慢。

題中描述的特征符合四階段模型中成熟階段的特征。

4.貸款發放的第一道關口為()。[2009年6月真題]

A.貸前調查

B.信貸營銷

C.貸款項目評估

D.不良貸款管理

【答案】:A

【解析】:

貸前調查是貸款發放的第一道關口,也是信貸管理的一個重要程序和

環節,貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策正確與否。

5.下列各項中,不屬于不良貸款處置方式的是()。

A.重組

B.正常展期

C.現金清收

D.呆賬核銷

【答案】:B

【解析】:

不良貸款的處置方式包括:①現金清收;②重組;③呆賬核銷;④金

融企業不良資產批量轉讓。

6.在利潤表結構分析中就是以()為100%,計算出各指標所占百分

比的增減變動,分析對借款人利潤總額的影響。[2014年11月真題]

A.產品銷售費用

B.產品銷售利潤

C.產品銷售成本

D.產品銷售收入凈額

【答案】:D

【解析】:

在利潤表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100%,計算產品銷

售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百

分比,計算出各指標所占百分比的增減變動,分析其對借款人利潤總

額的影響。

7.()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。

A.保證貸款

B.抵押貸款

C.票據貼現

D.質押貸款

【答案】:A

【解析】:

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責任保證。B項,抵押貸款是指以借款人或第三人財產作為抵

押發放的貸款;C項,票據貼現是指貸款人以購買借款人未到期商業

票據的方式發放的貸款;D項,質押貸款是指以借款人或第三人的動

產或權利作為質押物發放的貸款。

8.根據《項目融資業務指引》規定,項目融資是指符合()特征的

貸款。

A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企

事業法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房

地產項目或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業法人

【答案】:A|B|C|E

【解析】:

根據《項目融資業務指引》規定,項目融資是指符合以下特征的貸款:

①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房

地產項目或其他項目,包括對在建或已建項目的再融資;②借款人通

常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人,

包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人;③還款資

金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入,一般

不具備其他還款來源。

9.通過列示借款人在一定時期內取得的收入,所發生的費用支出和所

獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表是()。

A.利潤表

B.現金流量表

C.利潤分配表

D.資產負債表

【答案】:A

【解析】:

利潤表又稱損益表,它是通過列示借款人在一定時期內取得的收入,

所發生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成

果的報表。通過利潤表可以考核借款人經營計劃的完成情況,可以預

測借款人收入的發展變化趨勢,進而預測借款人未來的盈利能力。

10.根據《民法總則》規定,就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超

過(),期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝訴

權。

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】:C

【解析】:

《民法總則》第一百八十八條規定,向人民法院請求保護民事權利的

訴訟時效期間為3年,法律另有規定的,依照其規定。第一百八十八

條規定,訴訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及

義務人之日起計算。因此,就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超過

3年,3年期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝

訴權。

1L商業銀行對抵押合同重點審查的條款包括()"2018年6月真題]

A.抵押物的所在地、所有權權屬或使用權權屬

B.抵押物的名稱、數量、質量、狀況

C.抵押貸款的種類和數額

D.借款期限與抵押期限的匹配性

E.抵押品價值的穩定性

【答案】:A|B|C

【解析】:

抵押合同的條款審查主要應注意以下條款:①抵押貸款的種類和數

額;②借款人履行貸款債務的期限;③抵押物的名稱、數量、質量、

狀況、所在地、所有權權屬或使用權權屬及抵押的范圍;④當事人認

為需要約定的其他事項;⑤抵押物是否在有關部門辦理登記。

12.具有()情形之一的流動資金貸款,原則上應采用貸款人受托支

付方式。

A.單筆金額只有超過500萬元人民幣

B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承諾

D.與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般

E.支付對象明確且單筆支付金額較大

【答案】:D|E

【解析】:

具有以下情形之一的流動資金貸款,原則上應采用貸款人受托支付方

式:①與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般;②支付

對象明確且單筆支付金額較大;③貸款人認定的其他情形。

13.銀行依法可向法院申請強制執行的法律文書不包括()。[2013年

6月真題]

A.生效的判決

B.還本付息通知書

C.仲裁機構的裁決

D.公證機關依法賦予強制執行力的債權文書

【答案】:B

【解析】:

對于下列法律文書,債務人必須履行,債務人拒絕履行的,銀行可以

向人民法院申請強制執行:①人民法院發生法律效力的判決、裁定和

調解書;②依法設立的仲裁機構的裁決;③公證機關依法賦予強制執

行效力的債權文書。此外,債務人接到支付令后既不履行債務又不提

出異議的,銀行也可以向人民法院申請強制執行。

14.下列關于貸款審批要素的表述,錯誤的是()。[2016年10月真

題]

A.貸款幣種為外幣的,需符合國家外匯管理相關規定

B.貸款對象應該明確、合理、具體

C.貸款利率不能高于當地同類信貸業務的市場價格水平

D.貸款期限應與借款人風險狀況相匹配

【答案】:c

【解析】:

c項,貸款利率的審批要點為:①貸款利率應符合中國人民銀行關于

貸款利率的有關規定以及銀行內部信貸業務利率的相關規定;②貸款

利率水平應與借款人及信貸業務的風險狀況相匹配,體現收益覆蓋風

險的原則;③貸款利率的確定還應考慮所在地同類信貸業務的市場價

格水平。

15.處于()階段的資金主要來自企業所有者或者風險投資者,而不

應該是來自商業銀行。

A.啟動

B.成熟

C.衰退

D.成長

【答案】:A

【解析】:

處在啟動階段的行業一般是指剛剛形成的行業,或者是由于科學技

術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服

務成為潛在的商業機會。這一階段的資金應當主要來自企業所有者或

者風險投資者,而不應該是來自商業銀行。

16.假設一家公司財務信息如下所示,公司通過商業信用增加了1000

萬元的外部融資,所有者權益和紅利分配政策、資產效率、銷售利潤

率保持不變,融資前和融資后的可持續增長率(SCR)分別為()。

A.0.117,0.135

B.0.105,0.127

C.0.105,0.135

D.0.117,0.127

【答案】:A

【解析】:

融資前,銷售利潤率=凈利潤/銷售收入=57羽1460=5%,資產效率

=銷售收入/總資產=11460/7640=150%,紅利支付率=股息分紅/凈

利潤=171.9/573=30%,ROE=凈利潤/所有者權益=57貂820=15%,

可持續增長率=ROEXRR/(l-ROEXRR)=15%X(1-30%)/[1~

15%X(1-30%)]=0.117;融資后,所有者權益和紅利分配政策、

資產效率、銷售利潤率保持不變,凈利潤=總資產義資產效率X銷售

利潤率=8640X150%義5%=648(萬元),ROE=凈利潤/所有者權益

=64跖820=16.96%,可持續增長率=16.96%*(L30%)/[1—16.96%

X(1-30%)]=0.135。

17.下列貸款審批要素中有關擔保方式的表述,錯誤的是()o[2017

年10月真題]

A.銀行在擔保項下應對保證人或擔保物具有持續監控能力

B.擔保物需足值且易變現

C.擔保人對擔保物可無處置權,但應擁有使用權

D.擔保應具備可執行性

【答案】:C

【解析】:

C項,所采用的擔保方式應滿足合法合規性要求,擔保人必須符合法

律、規則規定的主體資格要求,擔保品必須是符合法律規定、真實存

在的財產或權利,擔保人對其擁有相應的所有權和處置權,且擔保行

為獲得了擔保人有權機構的合法審批,并按法規要求在有權機構辦理

必要的抵(質)押登記。

18.下列有關商業銀行流動資金貸款受托支付的表述,錯誤的是()。

[2014年11月真題]

A.商業銀行應制定完善的貸款人受托支付的操作制度,明確放款執行

部門內部的資料流轉要求和審核規則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因導致退款的,貸款人應及時通知

借款人重新付款并審核

C.商業銀行應要求借款人提交貸款用途證明材料,但借款人無須逐筆

提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料

D.貸款人受托支付是實貸實付的主要體現方式,最能體現實貸實付的

核心要求

【答案】:C

【解析】:

C項,在受托支付方式下,銀行業金融機構除須要求借款人提供提款

通知書、借據外,還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應

逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料,如交易合同、貨物

單據、共同簽證單、付款文件等。

19.在銀行貸款擔保的補充機制中,貸款擔保的補充途徑有()。[2016

年5月真題]

A.重新評估擔保品的價值

B.追加保證人

C.提高擔保品的價格

D.維護擔保品的質量

E.追加擔保品,確保抵押權益

【答案】:B|E

【解析】:

在貸后檢查階段,銀行要側重對保證人與抵(質)押物進行動態分析,

并認真做好日常維護工作。擔保的補充機制有:①追加擔保品,確保

抵押權益;②追加保證人。

20.資本回報率(ROE)可分解為()三者之積。[2016年10月真題]

A.實際銷售增長率

B.財務杠桿

C.資產效率

D.可持續增長率

E.利潤率

【答案】:B|C|E

【解析】:

資本回報率(ROE)即凈利潤與所有者權益的比率。在財務分析中,

ROE可以分解為:利潤率、資產效率和財務杠桿。

21.信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重考慮的因素有()。

[2016年10月真題]

A.高管人員的素質

B.信譽狀況

C.董事會組成結構

D.對內部控制人約束和激勵

E.控股股東行為的規范

【答案】:C|D|E

【解析】:

信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重關注控股股東行為的規

范,董事會組成結構、運作方式和決策規則,以及對內部控制人的激

勵約束等幾方面因素。

22.在(),各銀行可對符合貸款條件的項目出具貸款意向書,一般

無權限限制。

A.表明貸款意向后

B.告知客戶后

C.項目建議書批準階段或之前

D.項目建議書批準之后

【答案】:C

【解析】:

在項目建議書批準階段或之前,各銀行可以對符合貸款條件的項目出

具貸款意向書,一般沒有權限限制,超出所在行權限的項目須報上級

行備案。

23.下列關于信貸授權中轉授權的說法,不正確的是()。

A.受權的經營單位在總部直接授權的權限內進行授信審批權限的轉

B.受權的經營單位對本級行各有權審批人、相關信貸業務職能部門和

所轄分支機構轉授一定的信貸審批權限

C.貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制

D.審批人員報上級批準,秉持審慎原則可越權審批貸款

【答案】:D

【解析】:

D項,審批人員應在授權范圍內按規定流程審批信貸業務,不得越權

審批。

24.下列關于綠色信貸的說法,錯誤的是()。

A.銀行業金融機構應當將綠色信貸執行情況納入內控合規檢查范圍,

定期組織實施綠色信貸內部審計。檢查發現重大問題的,應當依據規

定進行問責

B.銀行業金融機構應當公開綠色信貸戰略和政策,充分披露綠色信貸

發展情況

C.銀行業金融機構應當聘請合格、獨立的第三方,對銀行業金融機構

履行環境和社會責任的活動進行評估或審計

D.對涉及重大環境與社會風險影響的授信情況,銀行業金融機構應當

依據法律法規披露相關信息,接受市場和利益相關方的監督

【答案】:C

【解析】:

C項,根據《綠色信貸指引》第二十四條,必要時可以聘請合格、獨

立的第三方,對銀行業金融機構履行環境和社會責任的活動進行評估

或審計。

25.下列不能被用做基準利率的是()。

A.市場利率

B.行業公定利率

C.法定利率

D.民間利率

【答案】:D

【解析】:

基準利率是被用做定價基礎的標準利率,被用做基準利率的利率包括

市場利率、法定利率和行業公定利率。具體貸款中通常執行的浮動利

率采用基準利率基礎上確定浮動比例方式,我國中央銀行公布的貸款

基準利率是法定利率。

26.經營杠桿是衡量()相對于銷售量變化敏感度的指標。[2015年

10月真題]

A.營運資本

B.存貨

C.營業利潤

D.銷售費用

【答案】:C

【解析】:

經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越

大,銷售量對營業利潤的影響就越大。

27.企業的財務風險主要體現在()。

A.應收賬款異常增加

B.流動資產占總資產的比重大幅上升

C.產品積壓、存貨周轉率大幅下降

D.企業銷售額下降,成本提高

E.經營性凈現金流量持續為負值

【答案】:A|C|D|E

【解析】:

企業的財務風險主要體現在:①企業關鍵財務指標是否發生重大不利

變化,包括盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長狀況等指標惡

化;②經營性凈現金流量持續為負值;③產品積壓、存貨周轉率大幅

下降;④應收賬款異常增加;⑤流動資產占總資產比重大幅下降;⑥

短期負債增加失當,長期負債大量增加;⑦銀行賬戶混亂,到期票據

無力支付;⑧企業銷售額下降,成本提高,收益減少,經營虧損;⑨

不能及時報送會計報表,或會計報表有造假現象;⑩財務記錄和經營

控制混亂;⑩寸外擔保率超過100%>對單一客戶擔保額過大、有同

質企業互保、擔保鏈、或對外擔保已出現墊款的現象;?客戶存在過

度交易或盲目擴張行為,表現在長期投資與投資收益相比增長過快,

營運資金與EBITDA相比金額較大等;?財務成本不合理上升、高成

本融資不合理增加,顯示企業流動性出現問題。

28.()不會帶來現金的流入。[2013年6月真題]

A.出售固定資產

B.增值稅銷項稅款和出口退稅

C.分配現金股利

D.取得短期與長期貸款

【答案】:C

【解析】:

償還借款本金、分配現金股利會帶來現金的流出。A項屬于投資活動

帶來的現金流入;B項屬于經營活動帶來的現金流入;D項屬于籌資

活動帶來的現金流入。

29.固定資產投資項目的()指標,反映項目可以承受的最高成本。

[2012年6月真題]

A.凈現值

B.盈虧平衡點

C.內部收益率

D.投資收益率

【答案】:B

【解析】:

盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收

入在盈虧平衡點以下時,企業將要承受損失;在盈虧平衡點以上時,

企業創造利潤。盈虧平衡點與經營杠桿有著直接的聯系:高經營杠桿

行業中的企業需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本,

這些企業的盈虧平衡點普遍也較高。

30.貸款新規強調了銀行對借款人回款賬戶的動態監測分析,對于固

定資產貸款,當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時,銀行應

要求其開立專門的()賬戶,并與借款人約定對賬戶資金進出、余

額或平均存量等最低要求。[2014年11月真題]

A.基本結算

B.項目收入

C.資金回籠

D.還款準備金

【答案】:D

【解析】:

一般而言,當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時,銀行業金

融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶;當借款人信用狀

況較差、貸款安全受到威脅時,出于有效防范和化解信貸風險的考慮,

銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶,并與借款人約定對賬戶資

金進出、余額或平均存量等的最低要求。

31.以下關于訴訟債權的表述,正確的有()。

A.保證人和債權人沒有約定保證責任期間的,保證期間為從借款人償

還借款的期限屆滿之日起的1年內

B.向法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年

C.債務人自愿履行債務的,仍然受訴訟時效限制

D.從訴訟時效中斷時起,重新計算訴訟時效期間

E.在訴訟時效期間內,債權銀行向債務人提出清償要求的,訴訟時效

中斷

【答案】:D|E

【解析】:

A項,保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間,雙方沒有約

定的,從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的6個月內,債權銀行

應當要求保證人履行債務,否則保證人可以拒絕承擔保證責任;B項,

向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年;C項,訴訟時

效一旦屆滿,人民法院不會強制債務人履行債務,但債務人自愿履行

債務的,不受訴訟時效的限制。

32.某企業庫存現金5萬元,銀行存款78萬元,短期債券投資95萬

元,待攤費用10萬元,應收賬款40萬元,存貨110萬元,流動負債

400萬元,據此,該企業的現金比率為()o[2017年6月真題]

A.0.545

B.0.115

C.0.445

D.0.57

【答案】:c

【解析】:

現金比率的計算公式為:現金比率=(現金類資產/流動負債)X100%,

其中現金類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額,包括貨幣資金和

易于變現的有價證券。速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、

應收賬款、其他應收款項等,但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應

計入。則該企業的現金比率=(5+78+95)/400=0.445。

33.《擔保法》規定的法定擔保范圍包括()。

A.執行費

B.鑒定評估費

C.損害賠償金

D.利息

E.違約金

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】:

《擔保法》規定的法定擔保范圍為:①主債權;②利息;③違約金;

④損害賠償金;⑤實現債權的費用,一般包括訴訟費、鑒定評估費、

公證費、拍賣費、變賣費、執行費等費用;⑥質物保管費用。

34.商業銀行接受企業法人作為保證人的,要注意驗證核實()。

A.法人及其代表簽字印鑒的真偽

B.出具的保證是否符合其章程規定

C.股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證,是否取得董

事會決議同意或股東大會同意

D.中外合資、合作企業的企業法人提供的保證,是否具有董事會出具

的同意擔保的決議及授權書、董事會成員簽字的樣本、中國注冊會計

師事務所出具的驗資報告或出資證明

E.必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】:

除ABCDE五項外,商業銀行接受企業法人作為保證人的,還要注意

驗證核實的情況有:核保必須是現場實地核保,并且是雙人同去,尤

其是對于初次建立信貸關系的企業,更應強調雙人實地核保的制度。

35.在商業銀行受理貸款申請時,調查人員主要通過借款人的()及

其與本行及他行業務狀況考察借款人與銀行的關系。

A.熟悉程度

B.存款余額

C.信用記錄

D.貸款余額

【答案】:C

【解析】:

在商業銀行受理貸款申請時,調查人員進行的面談中需了解的信息

有:①客戶的公司狀況;②客戶的貸款需求狀況;③客戶的還貸能力;

④抵押品的可接受性;⑤客戶與銀行關系等。其中,客戶與銀行關系

包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。

36.抵債資產進行處置的方式包括()。[2015年5月真題]

A.協議處置

B.委托銷售

C.招標處置

D.打包出售

E.公開拍賣

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】:

抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的,可根

據資產的實際情況,采用協議處置、招標處置、打包出售、委托銷售

等方式變現。采用拍賣方式以外的其他處置方式時,應在選擇中介機

構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制,避免暗箱操作。

37.下列不屬于商業銀行不良資產處理方式的是()。[2014年11月

真題]

A.呆賬核銷

B.法律仲裁

C.以資抵債

D.債務重組

【答案】:B

【解析】:

商業銀行不良貸款的處置方式主要有:①現金清收;②貸款重組,從

廣義上來說,即債務重組,目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種,

即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、債務轉

為資本和以資抵債;③呆賬核銷。

38.下列貸款審查內容中,屬于非財務因素審查的有()。[2015年10

月真題]

A.借款人的產品定價

B.借款人的行業地位

C.借款人的企業性質

D.借款人的發展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】:

財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性,財務報告的完

整性、真實性和合理性及審計結論;非財務因素審查主要包括借款人

的企業性質、發展沿革、組織架構及公司治理、經營環境、所處的行

業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產及其技術分析、客

戶核心競爭能力分析等。

39.商業銀行確立貸款意向后,業務人員向客戶索取的貸款申請資料

中必須包括其財務報表,下列有關收集財務報表的表述中,錯誤的是

()。[2016年5月真題]

A.新建項目的項目貸款,對于提供財務報表可不作嚴格要求

B.若擔保方式為保證形式,應同時索取保證人的財務報表

C.對經審計和未經審計的財務報表應區別對待

D.只需要向借款人索取上兩年經審計的財務報表和近期月報表

【答案】:D

【解析】:

D項,借款人應該提供近三年和最近一期的財務報表。

40.根據《固定資產貸款管理暫行辦法》規定,貸款人應要求借款人

在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾,承諾內容不包括()。

A.實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意

B.配合貸款人對貸款的相關檢查

C.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料

D.及時提取貸款并適當轉化為銀行存款

【答案】:D

【解析】:

根據《固定資產貸款管理暫行辦法》的規定,貸款人應要求借款人在

合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾,承諾內容應包括:①貸款

項目及其借款事項符合法律法規的要求;②及時向貸款人提供完整、

真實、有效的材料;③配合貸款人對貸款的相關檢查;④發生影響其

償債能力的重大不利事項及時通知貸款人;⑤進行合并、分立、股權

轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意

等。

41.在上市客戶法人治理結構中,信貸人員應特別予以關注的方面有

()。

A.股權結構是否合理

B.是否存在所有者缺位

C.是否存在內部控制

D.信息披露的實際質量

E.是否存在行政干預

【答案】:A|C|D

【解析】:

在上市客戶法人治理結構中,信貸人員應對其股權結構是否合理、是

否存在內部控制、信息披露的實際質量特別關注。所有者缺位、行政

干預是國有獨資客戶法人治理結構分析應關注的方面。

42.銀行客戶經理對借款人發送催收通知單的法律意義主要在于()。

[2013年6月真題]

A.體現銀行工作的禮節性

B,體現權利主張的有理性

C.體現銀行職業的特殊性

D.保證訴訟時效的有效性

【答案】:D

【解析】:

銀行依法收貸時,按法律規定,向仲裁機關申請仲裁的時效為1年,

向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計

算,超過訴訟時效,貸款將不再受法律保護。對逾期貸款,銀行有關

部門應每季開出催收貸款通知函,并同時發送擔保單位簽收。

43.在不良貸款管理中,銀行應當對抵債資產收取、保管和處置進行

檢查,發現問題及時糾正,對以下()涉嫌違法犯罪的,應當移交

司法機關依法追究法律責任。[2014年11月真題]

A.擅自將抵債資產轉為自用資產的

B.未經批準收取、處置抵債資產的

C.截留抵債資產經營處置收入的

D.擅自動用抵債資產的

E.玩忽職守,怠于行使職權造成抵債資產毀損、滅失的

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】:

除ABCDE五項外,惡意串通抵債人或中介機構,在收取抵債資產過

程中故意高估抵債資產價格,或在處理抵債資產過程中故意低估價

格,造成銀行資產損失的,也應視情節輕重進行處理;涉嫌違法犯罪

的,應當移交司法機關,依法追究法律責任。

44.下列有關貸款自主支付的表述,錯誤的是()。

A.自主支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式,是貸款

支付的主要方式

B.在借款人自主支付方式下,商業銀行仍應遵從實貸實付原則,既要

方便借款人資金支付,又要控制貸款用途

C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業金融機構加強貸款資金

發放和支付的核查的重要環節

D.在借款人自主支付方式下,商業銀行仍應遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

【答案】:A

【解析】:

A項,受托支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式,是

貸款支付的主要方式;自主支付是受托支付的補充。

45.某企業2015年末流動比率為2,年末流動負債為8000萬元,年末

流動資產占總資產的比例為40%,年初與年末資產總額相同,其中無

形資產4000萬元,年末資產負債率為50%。則該企業年末負債與所

有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為()。

A.100%,125%

B.100%,80%

C.200%,125%

D.200%,80%

【答案】:A

【解析】:

流動比率=流動資產/流動負債X100%=2,即年末流動資產為16000

萬元。年末流動資產/年末總資產=40%,即年末總資產為16000/40%

=40000萬元。年末資產負債率=年末負債總額/年末資產總額X

100%=50%,即年末負債總額為20000萬元。所有者權益=資產一負

債=40000-20000=20000(萬元)。負債與所有者權益比率=負債總

額/所有者權益義100%=20000/20000X100%=100%。有形凈資產=

所有者權益一無形資產一遞延資產=20000—4000=16000(萬元)。

負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產*100%=

20000/16000X100%=125%。

46.借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成較

大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()。[2015年5月真題]

A.關注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】:B

【解析】:

商業銀行應按照《貸款風險分類指引》,至少將貸款劃分為正常、關

注、次級、可疑和損失五類,后三類合稱為不良貸款。其中,可疑類

貸款是借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成

較大損失的貸款。

47.()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期

限等。[2014年6月真題]

A.保證合同

B.質押合同

C.貸款合同

D.抵押合同

【答案】:C

【解析】:

貸款合同中的必備條款有:①貸款種類;②貸款用途;③貸款金額;

④貸款利率;⑤還款方式;⑥還款期限;⑦違約責任;⑧雙方認為需

要約定的其他事項。

48.如果當期應收賬款減少,即收回上一期的應收賬款本期產

生的應收賬款,銷售所得現金就會銷售收入。()

A.大于;小于

B.小于;大于

C.大于;大于

D.小于;小于

【答案】:c

【解析】:

當期應收賬款增加,銷售所得現金就會小于銷售收入。如果當期應收

賬款減少,即收回上一期的應收賬款大于本期產生的應收賬款,銷售

所得現金就會大于銷售收入。

49.下列選項中,屬于流動負債的有()。[2010年5月真題]

A.應收賬款

B.應付賬款

C.預付賬款

D.預收賬款

E.應付工資

【答案】:B|D|E

【解析】:

流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金,是借款人承

擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務,包括短期借款、應付

票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他

應付款和預提費用等。

50.根據《民法總則》規定,就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超

過(),期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝訴

權。[2014年6月真題]

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】:C

【解析】:

《民法總則》第一百八十八條規定,向人民法院請求保護民事權利的

訴訟時效期間為3年,法律另有規定的,依照其規定。第一百八十八

條規定,訴訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及

義務人之日起計算。因此,就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超過

3年,3年期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝

訴權。

51.信貸資產相對不良率用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行

系統所處的相對位置,該指標大于()時,說明目標區域信貸風險

高于銀行一般水平。[2016年5月真題]

A.0

B.2

C.3

D.1

【答案】:D

【解析】:

信貸資產相對不良率反映目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中

所處的相對位置。指標越高,區域風險越高。該指標大于1時,說明

目標區域信貸風險高于銀行一般水平。

52.放款執行部門在審核項目貸款時,應審核的內容包括()o

A.合規性要求的落實情況

B.項目貸款定價的合理性

C.項目資本金到位情況

D.擔保的落實情況

E.限制性條款的落實情況

【答案】:A|C|D|E

【解析】:

放款執行部門的主要審核內容包括:①合規性要求的落實情況;②限

制性條款的落實情況;③擔保的落實情況;④審批日至放款核準日期

間借款人重大風險變化情況;⑤資本金按計劃到位的落實情況;⑥申

請提款金額是否與項目進度相匹配;⑦提款申請是否與貸款約定用途

一致。

53.關于貸款抵押物的轉讓,下列表述錯誤的是()。

A.若轉讓抵押物的價款明顯低于其價值,銀行可以要求抵押人提供相

應的擔保。否則,不得轉讓抵押物

B.在抵押期

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