銀行人員從業資格考試《公司信貸》（初

級）考試試題?考試題庫

1.某商業銀行的貸款業務發生呆賬貸款，經審核批準核銷后，應首先

（）o[2015年10月真題]

A.沖減貸款呆賬準備金

B.沖減稅后利潤

C.增加貸款風險準備金

D.沖減稅前利潤

【答案】：A

【解析】：

呆賬核銷是指銀行經過內部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回

或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資

產和收入更加真實。呆賬經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆

賬準備金。

2.下列貸款審查內容中，屬于非財務因素審查的有（）。

A.借款人的產品定價

B.借款人的行業地位

C.借款人的企業性質

D.借款人的發展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完

整性、真實性和合理性及審計結論；非財務因素審查主要包括借款人

的企業性質、發展沿革、組織架構及公司治理、經營環境、所處的行

業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產及其技術分析、客

戶核心競爭能力分析等。

3.目前我國家電行業產品成熟，產品差異化很小，產品質量與技術提

升的空間都非常有限，由于產品的同質化使得消費者可選擇的空間擴

大，從而導致各家電廠家競爭激烈，大打“價格戰”，則根據行業成

熟度四階段模型判斷，該行業處于（）。

A.啟動階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

【答案】：C

【解析】：

處在成熟階段的行業增長較為穩定，成熟期的產品和服務已經非常標

準化，行業中的價格競爭非常激烈，新產品的出現速度也非常緩慢。

題中描述的特征符合四階段模型中成熟階段的特征。

4.貸款發放的第一道關口為（）。［2009年6月真題］

A.貸前調查

B.信貸營銷

C.貸款項目評估

D.不良貸款管理

【答案】：A

【解析】：

貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和

環節，貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策正確與否。

5.下列各項中，不屬于不良貸款處置方式的是（）。

A.重組

B.正常展期

C.現金清收

D.呆賬核銷

【答案】：B

【解析】：

不良貸款的處置方式包括：①現金清收；②重組；③呆賬核銷；④金

融企業不良資產批量轉讓。

6.在利潤表結構分析中就是以（）為100%,計算出各指標所占百分

比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。［2014年11月真題］

A.產品銷售費用

B.產品銷售利潤

C.產品銷售成本

D.產品銷售收入凈額

【答案】：D

【解析】：

在利潤表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100%,計算產品銷

售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百

分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總

額的影響。

7.()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。

A.保證貸款

B.抵押貸款

C.票據貼現

D.質押貸款

【答案】：A

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產作為抵

押發放的貸款；C項，票據貼現是指貸款人以購買借款人未到期商業

票據的方式發放的貸款；D項，質押貸款是指以借款人或第三人的動

產或權利作為質押物發放的貸款。

8.根據《項目融資業務指引》規定，項目融資是指符合（）特征的

貸款。

A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企

事業法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房

地產項目或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收

入

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業法人

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

根據《項目融資業務指引》規定，項目融資是指符合以下特征的貸款:

①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房

地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通

常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，

包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人；③還款資

金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般

不具備其他還款來源。

9.通過列示借款人在一定時期內取得的收入，所發生的費用支出和所

獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表是（）。

A.利潤表

B.現金流量表

C.利潤分配表

D.資產負債表

【答案】：A

【解析】：

利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內取得的收入，

所發生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成

果的報表。通過利潤表可以考核借款人經營計劃的完成情況，可以預

測借款人收入的發展變化趨勢，進而預測借款人未來的盈利能力。

10.根據《民法總則》規定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超

過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴

權。

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規定，向人民法院請求保護民事權利的

訴訟時效期間為3年，法律另有規定的，依照其規定。第一百八十八

條規定，訴訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及

義務人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝

訴權。

1L商業銀行對抵押合同重點審查的條款包括（）"2018年6月真題］

A.抵押物的所在地、所有權權屬或使用權權屬

B.抵押物的名稱、數量、質量、狀況

C.抵押貸款的種類和數額

D.借款期限與抵押期限的匹配性

E.抵押品價值的穩定性

【答案】:A|B|C

【解析】：

抵押合同的條款審查主要應注意以下條款：①抵押貸款的種類和數

額；②借款人履行貸款債務的期限；③抵押物的名稱、數量、質量、

狀況、所在地、所有權權屬或使用權權屬及抵押的范圍；④當事人認

為需要約定的其他事項；⑤抵押物是否在有關部門辦理登記。

12.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支

付方式。

A.單筆金額只有超過500萬元人民幣

B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承諾

D.與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般

E.支付對象明確且單筆支付金額較大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方

式：①與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；②支付

對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認定的其他情形。

13.銀行依法可向法院申請強制執行的法律文書不包括（）。［2013年

6月真題］

A.生效的判決

B.還本付息通知書

C.仲裁機構的裁決

D.公證機關依法賦予強制執行力的債權文書

【答案】：B

【解析】：

對于下列法律文書，債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以

向人民法院申請強制執行：①人民法院發生法律效力的判決、裁定和

調解書；②依法設立的仲裁機構的裁決；③公證機關依法賦予強制執

行效力的債權文書。此外，債務人接到支付令后既不履行債務又不提

出異議的，銀行也可以向人民法院申請強制執行。

14.下列關于貸款審批要素的表述，錯誤的是（）。［2016年10月真

題］

A.貸款幣種為外幣的，需符合國家外匯管理相關規定

B.貸款對象應該明確、合理、具體

C.貸款利率不能高于當地同類信貸業務的市場價格水平

D.貸款期限應與借款人風險狀況相匹配

【答案】：c

【解析】：

c項，貸款利率的審批要點為：①貸款利率應符合中國人民銀行關于

貸款利率的有關規定以及銀行內部信貸業務利率的相關規定；②貸款

利率水平應與借款人及信貸業務的風險狀況相匹配，體現收益覆蓋風

險的原則；③貸款利率的確定還應考慮所在地同類信貸業務的市場價

格水平。

15.處于（）階段的資金主要來自企業所有者或者風險投資者，而不

應該是來自商業銀行。

A.啟動

B.成熟

C.衰退

D.成長

【答案】：A

【解析】：

處在啟動階段的行業一般是指剛剛形成的行業，或者是由于科學技

術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服

務成為潛在的商業機會。這一階段的資金應當主要來自企業所有者或

者風險投資者，而不應該是來自商業銀行。

16.假設一家公司財務信息如下所示，公司通過商業信用增加了1000

萬元的外部融資，所有者權益和紅利分配政策、資產效率、銷售利潤

率保持不變，融資前和融資后的可持續增長率（SCR）分別為（）。

A.0.117,0.135

B.0.105,0.127

C.0.105,0.135

D.0.117,0.127

【答案】：A

【解析】：

融資前，銷售利潤率=凈利潤/銷售收入=57羽1460=5%,資產效率

=銷售收入/總資產=11460/7640=150%,紅利支付率=股息分紅/凈

利潤=171.9/573=30%,ROE=凈利潤/所有者權益=57貂820=15%,

可持續增長率=ROEXRR/(l-ROEXRR)=15%X(1-30%)/[1~

15%X(1-30%)]=0.117；融資后，所有者權益和紅利分配政策、

資產效率、銷售利潤率保持不變，凈利潤=總資產義資產效率X銷售

利潤率=8640X150%義5%=648(萬元)，ROE=凈利潤/所有者權益

=64跖820=16.96%,可持續增長率=16.96%*(L30%)/[1—16.96%

X(1-30%)]=0.135。

17.下列貸款審批要素中有關擔保方式的表述，錯誤的是()o[2017

年10月真題]

A.銀行在擔保項下應對保證人或擔保物具有持續監控能力

B.擔保物需足值且易變現

C.擔保人對擔保物可無處置權，但應擁有使用權

D.擔保應具備可執行性

【答案】：C

【解析】：

C項，所采用的擔保方式應滿足合法合規性要求，擔保人必須符合法

律、規則規定的主體資格要求，擔保品必須是符合法律規定、真實存

在的財產或權利，擔保人對其擁有相應的所有權和處置權，且擔保行

為獲得了擔保人有權機構的合法審批，并按法規要求在有權機構辦理

必要的抵（質）押登記。

18.下列有關商業銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（）。

[2014年11月真題]

A.商業銀行應制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執行

部門內部的資料流轉要求和審核規則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因導致退款的，貸款人應及時通知

借款人重新付款并審核

C.商業銀行應要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆

提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料

D.貸款人受托支付是實貸實付的主要體現方式，最能體現實貸實付的

核心要求

【答案】：C

【解析】：

C項，在受托支付方式下，銀行業金融機構除須要求借款人提供提款

通知書、借據外，還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應

逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物

單據、共同簽證單、付款文件等。

19.在銀行貸款擔保的補充機制中，貸款擔保的補充途徑有（）。［2016

年5月真題］

A.重新評估擔保品的價值

B.追加保證人

C.提高擔保品的價格

D.維護擔保品的質量

E.追加擔保品，確保抵押權益

【答案】：B|E

【解析】：

在貸后檢查階段，銀行要側重對保證人與抵（質）押物進行動態分析,

并認真做好日常維護工作。擔保的補充機制有：①追加擔保品，確保

抵押權益；②追加保證人。

20.資本回報率（ROE）可分解為（）三者之積。［2016年10月真題］

A.實際銷售增長率

B.財務杠桿

C.資產效率

D.可持續增長率

E.利潤率

【答案】：B|C|E

【解析】：

資本回報率(ROE)即凈利潤與所有者權益的比率。在財務分析中,

ROE可以分解為：利潤率、資產效率和財務杠桿。

21.信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重考慮的因素有()。

[2016年10月真題]

A.高管人員的素質

B.信譽狀況

C.董事會組成結構

D.對內部控制人約束和激勵

E.控股股東行為的規范

【答案】:C|D|E

【解析】：

信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重關注控股股東行為的規

范，董事會組成結構、運作方式和決策規則，以及對內部控制人的激

勵約束等幾方面因素。

22.在（），各銀行可對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般

無權限限制。

A.表明貸款意向后

B.告知客戶后

C.項目建議書批準階段或之前

D.項目建議書批準之后

【答案】：C

【解析】：

在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出

具貸款意向書，一般沒有權限限制，超出所在行權限的項目須報上級

行備案。

23.下列關于信貸授權中轉授權的說法，不正確的是（）。

A.受權的經營單位在總部直接授權的權限內進行授信審批權限的轉

授

B.受權的經營單位對本級行各有權審批人、相關信貸業務職能部門和

所轄分支機構轉授一定的信貸審批權限

C.貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制

D.審批人員報上級批準，秉持審慎原則可越權審批貸款

【答案】：D

【解析】：

D項，審批人員應在授權范圍內按規定流程審批信貸業務，不得越權

審批。

24.下列關于綠色信貸的說法，錯誤的是（）。

A.銀行業金融機構應當將綠色信貸執行情況納入內控合規檢查范圍，

定期組織實施綠色信貸內部審計。檢查發現重大問題的，應當依據規

定進行問責

B.銀行業金融機構應當公開綠色信貸戰略和政策，充分披露綠色信貸

發展情況

C.銀行業金融機構應當聘請合格、獨立的第三方，對銀行業金融機構

履行環境和社會責任的活動進行評估或審計

D.對涉及重大環境與社會風險影響的授信情況，銀行業金融機構應當

依據法律法規披露相關信息，接受市場和利益相關方的監督

【答案】：C

【解析】：

C項，根據《綠色信貸指引》第二十四條，必要時可以聘請合格、獨

立的第三方，對銀行業金融機構履行環境和社會責任的活動進行評估

或審計。

25.下列不能被用做基準利率的是（）。

A.市場利率

B.行業公定利率

C.法定利率

D.民間利率

【答案】：D

【解析】：

基準利率是被用做定價基礎的標準利率，被用做基準利率的利率包括

市場利率、法定利率和行業公定利率。具體貸款中通常執行的浮動利

率采用基準利率基礎上確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款

基準利率是法定利率。

26.經營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標。［2015年

10月真題］

A.營運資本

B.存貨

C.營業利潤

D.銷售費用

【答案】：C

【解析】：

經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越

大，銷售量對營業利潤的影響就越大。

27.企業的財務風險主要體現在（）。

A.應收賬款異常增加

B.流動資產占總資產的比重大幅上升

C.產品積壓、存貨周轉率大幅下降

D.企業銷售額下降，成本提高

E.經營性凈現金流量持續為負值

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

企業的財務風險主要體現在：①企業關鍵財務指標是否發生重大不利

變化，包括盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長狀況等指標惡

化；②經營性凈現金流量持續為負值；③產品積壓、存貨周轉率大幅

下降；④應收賬款異常增加；⑤流動資產占總資產比重大幅下降；⑥

短期負債增加失當，長期負債大量增加；⑦銀行賬戶混亂，到期票據

無力支付；⑧企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損；⑨

不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象；⑩財務記錄和經營

控制混亂；⑩寸外擔保率超過100%＞對單一客戶擔保額過大、有同

質企業互保、擔保鏈、或對外擔保已出現墊款的現象；?客戶存在過

度交易或盲目擴張行為，表現在長期投資與投資收益相比增長過快，

營運資金與EBITDA相比金額較大等；?財務成本不合理上升、高成

本融資不合理增加，顯示企業流動性出現問題。

28.()不會帶來現金的流入。［2013年6月真題］

A.出售固定資產

B.增值稅銷項稅款和出口退稅

C.分配現金股利

D.取得短期與長期貸款

【答案】：C

【解析】：

償還借款本金、分配現金股利會帶來現金的流出。A項屬于投資活動

帶來的現金流入；B項屬于經營活動帶來的現金流入；D項屬于籌資

活動帶來的現金流入。

29.固定資產投資項目的()指標，反映項目可以承受的最高成本。

［2012年6月真題］

A.凈現值

B.盈虧平衡點

C.內部收益率

D.投資收益率

【答案】：B

【解析】：

盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收

入在盈虧平衡點以下時，企業將要承受損失；在盈虧平衡點以上時，

企業創造利潤。盈虧平衡點與經營杠桿有著直接的聯系：高經營杠桿

行業中的企業需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，

這些企業的盈虧平衡點普遍也較高。

30.貸款新規強調了銀行對借款人回款賬戶的動態監測分析，對于固

定資產貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應

要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余

額或平均存量等最低要求。［2014年11月真題］

A.基本結算

B.項目收入

C.資金回籠

D.還款準備金

【答案】：D

【解析】：

一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時，銀行業金

融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀

況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮,

銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資

金進出、余額或平均存量等的最低要求。

31.以下關于訴訟債權的表述，正確的有（）。

A.保證人和債權人沒有約定保證責任期間的，保證期間為從借款人償

還借款的期限屆滿之日起的1年內

B.向法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年

C.債務人自愿履行債務的，仍然受訴訟時效限制

D.從訴訟時效中斷時起，重新計算訴訟時效期間

E.在訴訟時效期間內，債權銀行向債務人提出清償要求的，訴訟時效

中斷

【答案】：D|E

【解析】：

A項，保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約

定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的6個月內，債權銀行

應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任；B項,

向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年；C項，訴訟時

效一旦屆滿，人民法院不會強制債務人履行債務，但債務人自愿履行

債務的，不受訴訟時效的限制。

32.某企業庫存現金5萬元，銀行存款78萬元，短期債券投資95萬

元，待攤費用10萬元，應收賬款40萬元，存貨110萬元，流動負債

400萬元，據此，該企業的現金比率為（）o[2017年6月真題]

A.0.545

B.0.115

C.0.445

D.0.57

【答案】：c

【解析】：

現金比率的計算公式為:現金比率=（現金類資產/流動負債）X100%,

其中現金類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額，包括貨幣資金和

易于變現的有價證券。速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、

應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應

計入。則該企業的現金比率=（5+78+95）/400=0.445。

33.《擔保法》規定的法定擔保范圍包括（）。

A.執行費

B.鑒定評估費

C.損害賠償金

D.利息

E.違約金

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

《擔保法》規定的法定擔保范圍為：①主債權；②利息；③違約金；

④損害賠償金；⑤實現債權的費用，一般包括訴訟費、鑒定評估費、

公證費、拍賣費、變賣費、執行費等費用；⑥質物保管費用。

34.商業銀行接受企業法人作為保證人的，要注意驗證核實（）。

A.法人及其代表簽字印鑒的真偽

B.出具的保證是否符合其章程規定

C.股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證，是否取得董

事會決議同意或股東大會同意

D.中外合資、合作企業的企業法人提供的保證，是否具有董事會出具

的同意擔保的決議及授權書、董事會成員簽字的樣本、中國注冊會計

師事務所出具的驗資報告或出資證明

E.必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，商業銀行接受企業法人作為保證人的，還要注意

驗證核實的情況有：核保必須是現場實地核保，并且是雙人同去，尤

其是對于初次建立信貸關系的企業，更應強調雙人實地核保的制度。

35.在商業銀行受理貸款申請時，調查人員主要通過借款人的（）及

其與本行及他行業務狀況考察借款人與銀行的關系。

A.熟悉程度

B.存款余額

C.信用記錄

D.貸款余額

【答案】：C

【解析】：

在商業銀行受理貸款申請時，調查人員進行的面談中需了解的信息

有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力;

④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關系等。其中，客戶與銀行關系

包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。

36.抵債資產進行處置的方式包括（）。［2015年5月真題］

A.協議處置

B.委托銷售

C.招標處置

D.打包出售

E.公開拍賣

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的，可根

據資產的實際情況，采用協議處置、招標處置、打包出售、委托銷售

等方式變現。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應在選擇中介機

構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。

37.下列不屬于商業銀行不良資產處理方式的是（）。［2014年11月

真題］

A.呆賬核銷

B.法律仲裁

C.以資抵債

D.債務重組

【答案】：B

【解析】：

商業銀行不良貸款的處置方式主要有：①現金清收；②貸款重組，從

廣義上來說，即債務重組，目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種,

即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、債務轉

為資本和以資抵債；③呆賬核銷。

38.下列貸款審查內容中，屬于非財務因素審查的有（）。［2015年10

月真題］

A.借款人的產品定價

B.借款人的行業地位

C.借款人的企業性質

D.借款人的發展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完

整性、真實性和合理性及審計結論；非財務因素審查主要包括借款人

的企業性質、發展沿革、組織架構及公司治理、經營環境、所處的行

業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產及其技術分析、客

戶核心競爭能力分析等。

39.商業銀行確立貸款意向后，業務人員向客戶索取的貸款申請資料

中必須包括其財務報表，下列有關收集財務報表的表述中，錯誤的是

()。［2016年5月真題］

A.新建項目的項目貸款，對于提供財務報表可不作嚴格要求

B.若擔保方式為保證形式，應同時索取保證人的財務報表

C.對經審計和未經審計的財務報表應區別對待

D.只需要向借款人索取上兩年經審計的財務報表和近期月報表

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人應該提供近三年和最近一期的財務報表。

40.根據《固定資產貸款管理暫行辦法》規定，貸款人應要求借款人

在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容不包括（）。

A.實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意

B.配合貸款人對貸款的相關檢查

C.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料

D.及時提取貸款并適當轉化為銀行存款

【答案】：D

【解析】：

根據《固定資產貸款管理暫行辦法》的規定，貸款人應要求借款人在

合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：①貸款

項目及其借款事項符合法律法規的要求；②及時向貸款人提供完整、

真實、有效的材料；③配合貸款人對貸款的相關檢查；④發生影響其

償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；⑤進行合并、分立、股權

轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意

等。

41.在上市客戶法人治理結構中，信貸人員應特別予以關注的方面有

()。

A.股權結構是否合理

B.是否存在所有者缺位

C.是否存在內部控制

D.信息披露的實際質量

E.是否存在行政干預

【答案】：A|C|D

【解析】：

在上市客戶法人治理結構中，信貸人員應對其股權結構是否合理、是

否存在內部控制、信息披露的實際質量特別關注。所有者缺位、行政

干預是國有獨資客戶法人治理結構分析應關注的方面。

42.銀行客戶經理對借款人發送催收通知單的法律意義主要在于（）。

[2013年6月真題]

A.體現銀行工作的禮節性

B,體現權利主張的有理性

C.體現銀行職業的特殊性

D.保證訴訟時效的有效性

【答案】：D

【解析】：

銀行依法收貸時，按法律規定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，

向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計

算，超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。對逾期貸款，銀行有關

部門應每季開出催收貸款通知函，并同時發送擔保單位簽收。

43.在不良貸款管理中，銀行應當對抵債資產收取、保管和處置進行

檢查，發現問題及時糾正，對以下（）涉嫌違法犯罪的，應當移交

司法機關依法追究法律責任。［2014年11月真題］

A.擅自將抵債資產轉為自用資產的

B.未經批準收取、處置抵債資產的

C.截留抵債資產經營處置收入的

D.擅自動用抵債資產的

E.玩忽職守，怠于行使職權造成抵債資產毀損、滅失的

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，惡意串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產過

程中故意高估抵債資產價格，或在處理抵債資產過程中故意低估價

格，造成銀行資產損失的，也應視情節輕重進行處理；涉嫌違法犯罪

的，應當移交司法機關，依法追究法律責任。

44.下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.自主支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

B.在借款人自主支付方式下，商業銀行仍應遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業金融機構加強貸款資金

發放和支付的核查的重要環節

D.在借款人自主支付方式下，商業銀行仍應遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

【答案】：A

【解析】：

A項，受托支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。

45.某企業2015年末流動比率為2,年末流動負債為8000萬元，年末

流動資產占總資產的比例為40%,年初與年末資產總額相同，其中無

形資產4000萬元，年末資產負債率為50%。則該企業年末負債與所

有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為（）。

A.100%,125%

B.100%,80%

C.200%,125%

D.200%,80%

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產/流動負債X100%=2,即年末流動資產為16000

萬元。年末流動資產/年末總資產=40%,即年末總資產為16000/40%

=40000萬元。年末資產負債率=年末負債總額/年末資產總額X

100%=50%,即年末負債總額為20000萬元。所有者權益=資產一負

債=40000-20000=20000（萬元）。負債與所有者權益比率=負債總

額/所有者權益義100%=20000/20000X100%=100%。有形凈資產=

所有者權益一無形資產一遞延資產=20000—4000=16000（萬元）。

負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產*100%=

20000/16000X100%=125%。

46.借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較

大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。［2015年5月真題］

A.關注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】：B

【解析】：

商業銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類

貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成

較大損失的貸款。

47.（）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期

限等。［2014年6月真題］

A.保證合同

B.質押合同

C.貸款合同

D.抵押合同

【答案】：C

【解析】：

貸款合同中的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；

④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任；⑧雙方認為需

要約定的其他事項。

48.如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款本期產

生的應收賬款，銷售所得現金就會銷售收入。（）

A.大于；小于

B.小于；大于

C.大于；大于

D.小于；小于

【答案】：c

【解析】：

當期應收賬款增加，銷售所得現金就會小于銷售收入。如果當期應收

賬款減少，即收回上一期的應收賬款大于本期產生的應收賬款，銷售

所得現金就會大于銷售收入。

49.下列選項中，屬于流動負債的有（）。［2010年5月真題］

A.應收賬款

B.應付賬款

C.預付賬款

D.預收賬款

E.應付工資

【答案】:B|D|E

【解析】：

流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金，是借款人承

擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付

票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他

應付款和預提費用等。

50.根據《民法總則》規定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超

過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴

權。［2014年6月真題］

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規定，向人民法院請求保護民事權利的

訴訟時效期間為3年，法律另有規定的，依照其規定。第一百八十八

條規定，訴訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及

義務人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝

訴權。

51.信貸資產相對不良率用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行

系統所處的相對位置，該指標大于（）時，說明目標區域信貸風險

高于銀行一般水平。［2016年5月真題］

A.0

B.2

C.3

D.1

【答案】：D

【解析】：

信貸資產相對不良率反映目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中

所處的相對位置。指標越高，區域風險越高。該指標大于1時，說明

目標區域信貸風險高于銀行一般水平。

52.放款執行部門在審核項目貸款時，應審核的內容包括（）o

A.合規性要求的落實情況

B.項目貸款定價的合理性

C.項目資本金到位情況

D.擔保的落實情況

E.限制性條款的落實情況

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款執行部門的主要審核內容包括：①合規性要求的落實情況；②限

制性條款的落實情況；③擔保的落實情況；④審批日至放款核準日期

間借款人重大風險變化情況；⑤資本金按計劃到位的落實情況；⑥申

請提款金額是否與項目進度相匹配；⑦提款申請是否與貸款約定用途

一致。

53.關于貸款抵押物的轉讓，下列表述錯誤的是（）。

A.若轉讓抵押物的價款明顯低于其價值，銀行可以要求抵押人提供相

應的擔保。否則，不得轉讓抵押物

B.在抵押期