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文檔簡介
銀行人員從業資格考試《公司信貸》(初
級)考試試題?考試題庫
1.某商業銀行的貸款業務發生呆賬貸款,經審核批準核銷后,應首先
()o[2015年10月真題]
A.沖減貸款呆賬準備金
B.沖減稅后利潤
C.增加貸款風險準備金
D.沖減稅前利潤
【答案】:A
【解析】:
呆賬核銷是指銀行經過內部審核確認后,動用呆賬準備金將無法收回
或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷,從而使賬面反映的資
產和收入更加真實。呆賬經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆
賬準備金。
2.下列貸款審查內容中,屬于非財務因素審查的有()。
A.借款人的產品定價
B.借款人的行業地位
C.借款人的企業性質
D.借款人的發展沿革
E.借款人的公司治理
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性,財務報告的完
整性、真實性和合理性及審計結論;非財務因素審查主要包括借款人
的企業性質、發展沿革、組織架構及公司治理、經營環境、所處的行
業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產及其技術分析、客
戶核心競爭能力分析等。
3.目前我國家電行業產品成熟,產品差異化很小,產品質量與技術提
升的空間都非常有限,由于產品的同質化使得消費者可選擇的空間擴
大,從而導致各家電廠家競爭激烈,大打“價格戰”,則根據行業成
熟度四階段模型判斷,該行業處于()。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段
【答案】:C
【解析】:
處在成熟階段的行業增長較為穩定,成熟期的產品和服務已經非常標
準化,行業中的價格競爭非常激烈,新產品的出現速度也非常緩慢。
題中描述的特征符合四階段模型中成熟階段的特征。
4.貸款發放的第一道關口為()。[2009年6月真題]
A.貸前調查
B.信貸營銷
C.貸款項目評估
D.不良貸款管理
【答案】:A
【解析】:
貸前調查是貸款發放的第一道關口,也是信貸管理的一個重要程序和
環節,貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策正確與否。
5.下列各項中,不屬于不良貸款處置方式的是()。
A.重組
B.正常展期
C.現金清收
D.呆賬核銷
【答案】:B
【解析】:
不良貸款的處置方式包括:①現金清收;②重組;③呆賬核銷;④金
融企業不良資產批量轉讓。
6.在利潤表結構分析中就是以()為100%,計算出各指標所占百分
比的增減變動,分析對借款人利潤總額的影響。[2014年11月真題]
A.產品銷售費用
B.產品銷售利潤
C.產品銷售成本
D.產品銷售收入凈額
【答案】:D
【解析】:
在利潤表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100%,計算產品銷
售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百
分比,計算出各指標所占百分比的增減變動,分析其對借款人利潤總
額的影響。
7.()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一
般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。
A.保證貸款
B.抵押貸款
C.票據貼現
D.質押貸款
【答案】:A
【解析】:
保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一
般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。銀行一般要求保證人提
供連帶責任保證。B項,抵押貸款是指以借款人或第三人財產作為抵
押發放的貸款;C項,票據貼現是指貸款人以購買借款人未到期商業
票據的方式發放的貸款;D項,質押貸款是指以借款人或第三人的動
產或權利作為質押物發放的貸款。
8.根據《項目融資業務指引》規定,項目融資是指符合()特征的
貸款。
A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企
事業法人
B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房
地產項目或其他項目
C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收
入
D.專指對在建項目的再融資
E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業法人
【答案】:A|B|C|E
【解析】:
根據《項目融資業務指引》規定,項目融資是指符合以下特征的貸款:
①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房
地產項目或其他項目,包括對在建或已建項目的再融資;②借款人通
常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人,
包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人;③還款資
金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入,一般
不具備其他還款來源。
9.通過列示借款人在一定時期內取得的收入,所發生的費用支出和所
獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表是()。
A.利潤表
B.現金流量表
C.利潤分配表
D.資產負債表
【答案】:A
【解析】:
利潤表又稱損益表,它是通過列示借款人在一定時期內取得的收入,
所發生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成
果的報表。通過利潤表可以考核借款人經營計劃的完成情況,可以預
測借款人收入的發展變化趨勢,進而預測借款人未來的盈利能力。
10.根據《民法總則》規定,就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超
過(),期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他措
施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝訴
權。
A.2年
B.6個月
C.3年
D.1年
【答案】:C
【解析】:
《民法總則》第一百八十八條規定,向人民法院請求保護民事權利的
訴訟時效期間為3年,法律另有規定的,依照其規定。第一百八十八
條規定,訴訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及
義務人之日起計算。因此,就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超過
3年,3年期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他
措施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝
訴權。
1L商業銀行對抵押合同重點審查的條款包括()"2018年6月真題]
A.抵押物的所在地、所有權權屬或使用權權屬
B.抵押物的名稱、數量、質量、狀況
C.抵押貸款的種類和數額
D.借款期限與抵押期限的匹配性
E.抵押品價值的穩定性
【答案】:A|B|C
【解析】:
抵押合同的條款審查主要應注意以下條款:①抵押貸款的種類和數
額;②借款人履行貸款債務的期限;③抵押物的名稱、數量、質量、
狀況、所在地、所有權權屬或使用權權屬及抵押的范圍;④當事人認
為需要約定的其他事項;⑤抵押物是否在有關部門辦理登記。
12.具有()情形之一的流動資金貸款,原則上應采用貸款人受托支
付方式。
A.單筆金額只有超過500萬元人民幣
B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求
C.借款人已做出正式承諾
D.與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般
E.支付對象明確且單筆支付金額較大
【答案】:D|E
【解析】:
具有以下情形之一的流動資金貸款,原則上應采用貸款人受托支付方
式:①與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般;②支付
對象明確且單筆支付金額較大;③貸款人認定的其他情形。
13.銀行依法可向法院申請強制執行的法律文書不包括()。[2013年
6月真題]
A.生效的判決
B.還本付息通知書
C.仲裁機構的裁決
D.公證機關依法賦予強制執行力的債權文書
【答案】:B
【解析】:
對于下列法律文書,債務人必須履行,債務人拒絕履行的,銀行可以
向人民法院申請強制執行:①人民法院發生法律效力的判決、裁定和
調解書;②依法設立的仲裁機構的裁決;③公證機關依法賦予強制執
行效力的債權文書。此外,債務人接到支付令后既不履行債務又不提
出異議的,銀行也可以向人民法院申請強制執行。
14.下列關于貸款審批要素的表述,錯誤的是()。[2016年10月真
題]
A.貸款幣種為外幣的,需符合國家外匯管理相關規定
B.貸款對象應該明確、合理、具體
C.貸款利率不能高于當地同類信貸業務的市場價格水平
D.貸款期限應與借款人風險狀況相匹配
【答案】:c
【解析】:
c項,貸款利率的審批要點為:①貸款利率應符合中國人民銀行關于
貸款利率的有關規定以及銀行內部信貸業務利率的相關規定;②貸款
利率水平應與借款人及信貸業務的風險狀況相匹配,體現收益覆蓋風
險的原則;③貸款利率的確定還應考慮所在地同類信貸業務的市場價
格水平。
15.處于()階段的資金主要來自企業所有者或者風險投資者,而不
應該是來自商業銀行。
A.啟動
B.成熟
C.衰退
D.成長
【答案】:A
【解析】:
處在啟動階段的行業一般是指剛剛形成的行業,或者是由于科學技
術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服
務成為潛在的商業機會。這一階段的資金應當主要來自企業所有者或
者風險投資者,而不應該是來自商業銀行。
16.假設一家公司財務信息如下所示,公司通過商業信用增加了1000
萬元的外部融資,所有者權益和紅利分配政策、資產效率、銷售利潤
率保持不變,融資前和融資后的可持續增長率(SCR)分別為()。
A.0.117,0.135
B.0.105,0.127
C.0.105,0.135
D.0.117,0.127
【答案】:A
【解析】:
融資前,銷售利潤率=凈利潤/銷售收入=57羽1460=5%,資產效率
=銷售收入/總資產=11460/7640=150%,紅利支付率=股息分紅/凈
利潤=171.9/573=30%,ROE=凈利潤/所有者權益=57貂820=15%,
可持續增長率=ROEXRR/(l-ROEXRR)=15%X(1-30%)/[1~
15%X(1-30%)]=0.117;融資后,所有者權益和紅利分配政策、
資產效率、銷售利潤率保持不變,凈利潤=總資產義資產效率X銷售
利潤率=8640X150%義5%=648(萬元),ROE=凈利潤/所有者權益
=64跖820=16.96%,可持續增長率=16.96%*(L30%)/[1—16.96%
X(1-30%)]=0.135。
17.下列貸款審批要素中有關擔保方式的表述,錯誤的是()o[2017
年10月真題]
A.銀行在擔保項下應對保證人或擔保物具有持續監控能力
B.擔保物需足值且易變現
C.擔保人對擔保物可無處置權,但應擁有使用權
D.擔保應具備可執行性
【答案】:C
【解析】:
C項,所采用的擔保方式應滿足合法合規性要求,擔保人必須符合法
律、規則規定的主體資格要求,擔保品必須是符合法律規定、真實存
在的財產或權利,擔保人對其擁有相應的所有權和處置權,且擔保行
為獲得了擔保人有權機構的合法審批,并按法規要求在有權機構辦理
必要的抵(質)押登記。
18.下列有關商業銀行流動資金貸款受托支付的表述,錯誤的是()。
[2014年11月真題]
A.商業銀行應制定完善的貸款人受托支付的操作制度,明確放款執行
部門內部的資料流轉要求和審核規則
B.貸款支付后因借款人交易對手原因導致退款的,貸款人應及時通知
借款人重新付款并審核
C.商業銀行應要求借款人提交貸款用途證明材料,但借款人無須逐筆
提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料
D.貸款人受托支付是實貸實付的主要體現方式,最能體現實貸實付的
核心要求
【答案】:C
【解析】:
C項,在受托支付方式下,銀行業金融機構除須要求借款人提供提款
通知書、借據外,還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應
逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料,如交易合同、貨物
單據、共同簽證單、付款文件等。
19.在銀行貸款擔保的補充機制中,貸款擔保的補充途徑有()。[2016
年5月真題]
A.重新評估擔保品的價值
B.追加保證人
C.提高擔保品的價格
D.維護擔保品的質量
E.追加擔保品,確保抵押權益
【答案】:B|E
【解析】:
在貸后檢查階段,銀行要側重對保證人與抵(質)押物進行動態分析,
并認真做好日常維護工作。擔保的補充機制有:①追加擔保品,確保
抵押權益;②追加保證人。
20.資本回報率(ROE)可分解為()三者之積。[2016年10月真題]
A.實際銷售增長率
B.財務杠桿
C.資產效率
D.可持續增長率
E.利潤率
【答案】:B|C|E
【解析】:
資本回報率(ROE)即凈利潤與所有者權益的比率。在財務分析中,
ROE可以分解為:利潤率、資產效率和財務杠桿。
21.信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重考慮的因素有()。
[2016年10月真題]
A.高管人員的素質
B.信譽狀況
C.董事會組成結構
D.對內部控制人約束和激勵
E.控股股東行為的規范
【答案】:C|D|E
【解析】:
信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重關注控股股東行為的規
范,董事會組成結構、運作方式和決策規則,以及對內部控制人的激
勵約束等幾方面因素。
22.在(),各銀行可對符合貸款條件的項目出具貸款意向書,一般
無權限限制。
A.表明貸款意向后
B.告知客戶后
C.項目建議書批準階段或之前
D.項目建議書批準之后
【答案】:C
【解析】:
在項目建議書批準階段或之前,各銀行可以對符合貸款條件的項目出
具貸款意向書,一般沒有權限限制,超出所在行權限的項目須報上級
行備案。
23.下列關于信貸授權中轉授權的說法,不正確的是()。
A.受權的經營單位在總部直接授權的權限內進行授信審批權限的轉
授
B.受權的經營單位對本級行各有權審批人、相關信貸業務職能部門和
所轄分支機構轉授一定的信貸審批權限
C.貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制
D.審批人員報上級批準,秉持審慎原則可越權審批貸款
【答案】:D
【解析】:
D項,審批人員應在授權范圍內按規定流程審批信貸業務,不得越權
審批。
24.下列關于綠色信貸的說法,錯誤的是()。
A.銀行業金融機構應當將綠色信貸執行情況納入內控合規檢查范圍,
定期組織實施綠色信貸內部審計。檢查發現重大問題的,應當依據規
定進行問責
B.銀行業金融機構應當公開綠色信貸戰略和政策,充分披露綠色信貸
發展情況
C.銀行業金融機構應當聘請合格、獨立的第三方,對銀行業金融機構
履行環境和社會責任的活動進行評估或審計
D.對涉及重大環境與社會風險影響的授信情況,銀行業金融機構應當
依據法律法規披露相關信息,接受市場和利益相關方的監督
【答案】:C
【解析】:
C項,根據《綠色信貸指引》第二十四條,必要時可以聘請合格、獨
立的第三方,對銀行業金融機構履行環境和社會責任的活動進行評估
或審計。
25.下列不能被用做基準利率的是()。
A.市場利率
B.行業公定利率
C.法定利率
D.民間利率
【答案】:D
【解析】:
基準利率是被用做定價基礎的標準利率,被用做基準利率的利率包括
市場利率、法定利率和行業公定利率。具體貸款中通常執行的浮動利
率采用基準利率基礎上確定浮動比例方式,我國中央銀行公布的貸款
基準利率是法定利率。
26.經營杠桿是衡量()相對于銷售量變化敏感度的指標。[2015年
10月真題]
A.營運資本
B.存貨
C.營業利潤
D.銷售費用
【答案】:C
【解析】:
經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越
大,銷售量對營業利潤的影響就越大。
27.企業的財務風險主要體現在()。
A.應收賬款異常增加
B.流動資產占總資產的比重大幅上升
C.產品積壓、存貨周轉率大幅下降
D.企業銷售額下降,成本提高
E.經營性凈現金流量持續為負值
【答案】:A|C|D|E
【解析】:
企業的財務風險主要體現在:①企業關鍵財務指標是否發生重大不利
變化,包括盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長狀況等指標惡
化;②經營性凈現金流量持續為負值;③產品積壓、存貨周轉率大幅
下降;④應收賬款異常增加;⑤流動資產占總資產比重大幅下降;⑥
短期負債增加失當,長期負債大量增加;⑦銀行賬戶混亂,到期票據
無力支付;⑧企業銷售額下降,成本提高,收益減少,經營虧損;⑨
不能及時報送會計報表,或會計報表有造假現象;⑩財務記錄和經營
控制混亂;⑩寸外擔保率超過100%>對單一客戶擔保額過大、有同
質企業互保、擔保鏈、或對外擔保已出現墊款的現象;?客戶存在過
度交易或盲目擴張行為,表現在長期投資與投資收益相比增長過快,
營運資金與EBITDA相比金額較大等;?財務成本不合理上升、高成
本融資不合理增加,顯示企業流動性出現問題。
28.()不會帶來現金的流入。[2013年6月真題]
A.出售固定資產
B.增值稅銷項稅款和出口退稅
C.分配現金股利
D.取得短期與長期貸款
【答案】:C
【解析】:
償還借款本金、分配現金股利會帶來現金的流出。A項屬于投資活動
帶來的現金流入;B項屬于經營活動帶來的現金流入;D項屬于籌資
活動帶來的現金流入。
29.固定資產投資項目的()指標,反映項目可以承受的最高成本。
[2012年6月真題]
A.凈現值
B.盈虧平衡點
C.內部收益率
D.投資收益率
【答案】:B
【解析】:
盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收
入在盈虧平衡點以下時,企業將要承受損失;在盈虧平衡點以上時,
企業創造利潤。盈虧平衡點與經營杠桿有著直接的聯系:高經營杠桿
行業中的企業需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本,
這些企業的盈虧平衡點普遍也較高。
30.貸款新規強調了銀行對借款人回款賬戶的動態監測分析,對于固
定資產貸款,當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時,銀行應
要求其開立專門的()賬戶,并與借款人約定對賬戶資金進出、余
額或平均存量等最低要求。[2014年11月真題]
A.基本結算
B.項目收入
C.資金回籠
D.還款準備金
【答案】:D
【解析】:
一般而言,當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時,銀行業金
融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶;當借款人信用狀
況較差、貸款安全受到威脅時,出于有效防范和化解信貸風險的考慮,
銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶,并與借款人約定對賬戶資
金進出、余額或平均存量等的最低要求。
31.以下關于訴訟債權的表述,正確的有()。
A.保證人和債權人沒有約定保證責任期間的,保證期間為從借款人償
還借款的期限屆滿之日起的1年內
B.向法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年
C.債務人自愿履行債務的,仍然受訴訟時效限制
D.從訴訟時效中斷時起,重新計算訴訟時效期間
E.在訴訟時效期間內,債權銀行向債務人提出清償要求的,訴訟時效
中斷
【答案】:D|E
【解析】:
A項,保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間,雙方沒有約
定的,從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的6個月內,債權銀行
應當要求保證人履行債務,否則保證人可以拒絕承擔保證責任;B項,
向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年;C項,訴訟時
效一旦屆滿,人民法院不會強制債務人履行債務,但債務人自愿履行
債務的,不受訴訟時效的限制。
32.某企業庫存現金5萬元,銀行存款78萬元,短期債券投資95萬
元,待攤費用10萬元,應收賬款40萬元,存貨110萬元,流動負債
400萬元,據此,該企業的現金比率為()o[2017年6月真題]
A.0.545
B.0.115
C.0.445
D.0.57
【答案】:c
【解析】:
現金比率的計算公式為:現金比率=(現金類資產/流動負債)X100%,
其中現金類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額,包括貨幣資金和
易于變現的有價證券。速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、
應收賬款、其他應收款項等,但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應
計入。則該企業的現金比率=(5+78+95)/400=0.445。
33.《擔保法》規定的法定擔保范圍包括()。
A.執行費
B.鑒定評估費
C.損害賠償金
D.利息
E.違約金
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
《擔保法》規定的法定擔保范圍為:①主債權;②利息;③違約金;
④損害賠償金;⑤實現債權的費用,一般包括訴訟費、鑒定評估費、
公證費、拍賣費、變賣費、執行費等費用;⑥質物保管費用。
34.商業銀行接受企業法人作為保證人的,要注意驗證核實()。
A.法人及其代表簽字印鑒的真偽
B.出具的保證是否符合其章程規定
C.股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證,是否取得董
事會決議同意或股東大會同意
D.中外合資、合作企業的企業法人提供的保證,是否具有董事會出具
的同意擔保的決議及授權書、董事會成員簽字的樣本、中國注冊會計
師事務所出具的驗資報告或出資證明
E.必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
除ABCDE五項外,商業銀行接受企業法人作為保證人的,還要注意
驗證核實的情況有:核保必須是現場實地核保,并且是雙人同去,尤
其是對于初次建立信貸關系的企業,更應強調雙人實地核保的制度。
35.在商業銀行受理貸款申請時,調查人員主要通過借款人的()及
其與本行及他行業務狀況考察借款人與銀行的關系。
A.熟悉程度
B.存款余額
C.信用記錄
D.貸款余額
【答案】:C
【解析】:
在商業銀行受理貸款申請時,調查人員進行的面談中需了解的信息
有:①客戶的公司狀況;②客戶的貸款需求狀況;③客戶的還貸能力;
④抵押品的可接受性;⑤客戶與銀行關系等。其中,客戶與銀行關系
包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。
36.抵債資產進行處置的方式包括()。[2015年5月真題]
A.協議處置
B.委托銷售
C.招標處置
D.打包出售
E.公開拍賣
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的,可根
據資產的實際情況,采用協議處置、招標處置、打包出售、委托銷售
等方式變現。采用拍賣方式以外的其他處置方式時,應在選擇中介機
構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制,避免暗箱操作。
37.下列不屬于商業銀行不良資產處理方式的是()。[2014年11月
真題]
A.呆賬核銷
B.法律仲裁
C.以資抵債
D.債務重組
【答案】:B
【解析】:
商業銀行不良貸款的處置方式主要有:①現金清收;②貸款重組,從
廣義上來說,即債務重組,目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種,
即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、債務轉
為資本和以資抵債;③呆賬核銷。
38.下列貸款審查內容中,屬于非財務因素審查的有()。[2015年10
月真題]
A.借款人的產品定價
B.借款人的行業地位
C.借款人的企業性質
D.借款人的發展沿革
E.借款人的公司治理
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性,財務報告的完
整性、真實性和合理性及審計結論;非財務因素審查主要包括借款人
的企業性質、發展沿革、組織架構及公司治理、經營環境、所處的行
業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產及其技術分析、客
戶核心競爭能力分析等。
39.商業銀行確立貸款意向后,業務人員向客戶索取的貸款申請資料
中必須包括其財務報表,下列有關收集財務報表的表述中,錯誤的是
()。[2016年5月真題]
A.新建項目的項目貸款,對于提供財務報表可不作嚴格要求
B.若擔保方式為保證形式,應同時索取保證人的財務報表
C.對經審計和未經審計的財務報表應區別對待
D.只需要向借款人索取上兩年經審計的財務報表和近期月報表
【答案】:D
【解析】:
D項,借款人應該提供近三年和最近一期的財務報表。
40.根據《固定資產貸款管理暫行辦法》規定,貸款人應要求借款人
在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾,承諾內容不包括()。
A.實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意
B.配合貸款人對貸款的相關檢查
C.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料
D.及時提取貸款并適當轉化為銀行存款
【答案】:D
【解析】:
根據《固定資產貸款管理暫行辦法》的規定,貸款人應要求借款人在
合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾,承諾內容應包括:①貸款
項目及其借款事項符合法律法規的要求;②及時向貸款人提供完整、
真實、有效的材料;③配合貸款人對貸款的相關檢查;④發生影響其
償債能力的重大不利事項及時通知貸款人;⑤進行合并、分立、股權
轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意
等。
41.在上市客戶法人治理結構中,信貸人員應特別予以關注的方面有
()。
A.股權結構是否合理
B.是否存在所有者缺位
C.是否存在內部控制
D.信息披露的實際質量
E.是否存在行政干預
【答案】:A|C|D
【解析】:
在上市客戶法人治理結構中,信貸人員應對其股權結構是否合理、是
否存在內部控制、信息披露的實際質量特別關注。所有者缺位、行政
干預是國有獨資客戶法人治理結構分析應關注的方面。
42.銀行客戶經理對借款人發送催收通知單的法律意義主要在于()。
[2013年6月真題]
A.體現銀行工作的禮節性
B,體現權利主張的有理性
C.體現銀行職業的特殊性
D.保證訴訟時效的有效性
【答案】:D
【解析】:
銀行依法收貸時,按法律規定,向仲裁機關申請仲裁的時效為1年,
向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計
算,超過訴訟時效,貸款將不再受法律保護。對逾期貸款,銀行有關
部門應每季開出催收貸款通知函,并同時發送擔保單位簽收。
43.在不良貸款管理中,銀行應當對抵債資產收取、保管和處置進行
檢查,發現問題及時糾正,對以下()涉嫌違法犯罪的,應當移交
司法機關依法追究法律責任。[2014年11月真題]
A.擅自將抵債資產轉為自用資產的
B.未經批準收取、處置抵債資產的
C.截留抵債資產經營處置收入的
D.擅自動用抵債資產的
E.玩忽職守,怠于行使職權造成抵債資產毀損、滅失的
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
除ABCDE五項外,惡意串通抵債人或中介機構,在收取抵債資產過
程中故意高估抵債資產價格,或在處理抵債資產過程中故意低估價
格,造成銀行資產損失的,也應視情節輕重進行處理;涉嫌違法犯罪
的,應當移交司法機關,依法追究法律責任。
44.下列有關貸款自主支付的表述,錯誤的是()。
A.自主支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式,是貸款
支付的主要方式
B.在借款人自主支付方式下,商業銀行仍應遵從實貸實付原則,既要
方便借款人資金支付,又要控制貸款用途
C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業金融機構加強貸款資金
發放和支付的核查的重要環節
D.在借款人自主支付方式下,商業銀行仍應遵從貸款與資本金同比例
到位的基本要求
【答案】:A
【解析】:
A項,受托支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式,是
貸款支付的主要方式;自主支付是受托支付的補充。
45.某企業2015年末流動比率為2,年末流動負債為8000萬元,年末
流動資產占總資產的比例為40%,年初與年末資產總額相同,其中無
形資產4000萬元,年末資產負債率為50%。則該企業年末負債與所
有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為()。
A.100%,125%
B.100%,80%
C.200%,125%
D.200%,80%
【答案】:A
【解析】:
流動比率=流動資產/流動負債X100%=2,即年末流動資產為16000
萬元。年末流動資產/年末總資產=40%,即年末總資產為16000/40%
=40000萬元。年末資產負債率=年末負債總額/年末資產總額X
100%=50%,即年末負債總額為20000萬元。所有者權益=資產一負
債=40000-20000=20000(萬元)。負債與所有者權益比率=負債總
額/所有者權益義100%=20000/20000X100%=100%。有形凈資產=
所有者權益一無形資產一遞延資產=20000—4000=16000(萬元)。
負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產*100%=
20000/16000X100%=125%。
46.借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成較
大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()。[2015年5月真題]
A.關注
B.可疑
C.次級
D.損失
【答案】:B
【解析】:
商業銀行應按照《貸款風險分類指引》,至少將貸款劃分為正常、關
注、次級、可疑和損失五類,后三類合稱為不良貸款。其中,可疑類
貸款是借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成
較大損失的貸款。
47.()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期
限等。[2014年6月真題]
A.保證合同
B.質押合同
C.貸款合同
D.抵押合同
【答案】:C
【解析】:
貸款合同中的必備條款有:①貸款種類;②貸款用途;③貸款金額;
④貸款利率;⑤還款方式;⑥還款期限;⑦違約責任;⑧雙方認為需
要約定的其他事項。
48.如果當期應收賬款減少,即收回上一期的應收賬款本期產
生的應收賬款,銷售所得現金就會銷售收入。()
A.大于;小于
B.小于;大于
C.大于;大于
D.小于;小于
【答案】:c
【解析】:
當期應收賬款增加,銷售所得現金就會小于銷售收入。如果當期應收
賬款減少,即收回上一期的應收賬款大于本期產生的應收賬款,銷售
所得現金就會大于銷售收入。
49.下列選項中,屬于流動負債的有()。[2010年5月真題]
A.應收賬款
B.應付賬款
C.預付賬款
D.預收賬款
E.應付工資
【答案】:B|D|E
【解析】:
流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金,是借款人承
擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務,包括短期借款、應付
票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他
應付款和預提費用等。
50.根據《民法總則》規定,就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超
過(),期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他措
施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝訴
權。[2014年6月真題]
A.2年
B.6個月
C.3年
D.1年
【答案】:C
【解析】:
《民法總則》第一百八十八條規定,向人民法院請求保護民事權利的
訴訟時效期間為3年,法律另有規定的,依照其規定。第一百八十八
條規定,訴訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及
義務人之日起計算。因此,就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超過
3年,3年期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他
措施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝
訴權。
51.信貸資產相對不良率用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行
系統所處的相對位置,該指標大于()時,說明目標區域信貸風險
高于銀行一般水平。[2016年5月真題]
A.0
B.2
C.3
D.1
【答案】:D
【解析】:
信貸資產相對不良率反映目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中
所處的相對位置。指標越高,區域風險越高。該指標大于1時,說明
目標區域信貸風險高于銀行一般水平。
52.放款執行部門在審核項目貸款時,應審核的內容包括()o
A.合規性要求的落實情況
B.項目貸款定價的合理性
C.項目資本金到位情況
D.擔保的落實情況
E.限制性條款的落實情況
【答案】:A|C|D|E
【解析】:
放款執行部門的主要審核內容包括:①合規性要求的落實情況;②限
制性條款的落實情況;③擔保的落實情況;④審批日至放款核準日期
間借款人重大風險變化情況;⑤資本金按計劃到位的落實情況;⑥申
請提款金額是否與項目進度相匹配;⑦提款申請是否與貸款約定用途
一致。
53.關于貸款抵押物的轉讓,下列表述錯誤的是()。
A.若轉讓抵押物的價款明顯低于其價值,銀行可以要求抵押人提供相
應的擔保。否則,不得轉讓抵押物
B.在抵押期
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