營(yíng)銷財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理研討資料第一頁(yè)，共四十八頁(yè)。目錄營(yíng)銷資產(chǎn)管理營(yíng)銷計(jì)劃管理營(yíng)銷費(fèi)用管理第二頁(yè)，共四十八頁(yè)。一、營(yíng)銷計(jì)劃管理120956-020一、營(yíng)銷計(jì)劃管理第三頁(yè)，共四十八頁(yè)。CompanyLogo一、營(yíng)銷計(jì)劃管理收入計(jì)劃管理1資產(chǎn)周期計(jì)劃管理2費(fèi)用計(jì)劃管理3遺留問題計(jì)劃管理4第四頁(yè)，共四十八頁(yè)。1.1收入計(jì)劃管理內(nèi)容1.1.1通過與銷售單位、產(chǎn)業(yè)部門論證，明確年度收入計(jì)劃指標(biāo)。1.1.2按季度、月度分解年度收入計(jì)劃指標(biāo)。1.1.3分析收入計(jì)劃執(zhí)行情況，督辦收入按照計(jì)劃安排完成并及時(shí)預(yù)警。1.1.41.1.5根據(jù)實(shí)際工作進(jìn)展對(duì)計(jì)劃提出合理性調(diào)整建議。

統(tǒng)計(jì)收入實(shí)際執(zhí)行情況作為區(qū)域考核依據(jù)。1.1.3分析收入計(jì)劃執(zhí)行情況，督辦收入按照計(jì)劃完成并及時(shí)預(yù)警。第五頁(yè)，共四十八頁(yè)。1.22010年收入計(jì)劃指標(biāo)理解1.2.1收入主指標(biāo)—當(dāng)量銷售收入：當(dāng)量銷售收入=〔毛利率高于等于10%銷售收入+(毛利率低于10%的銷售收入×0.33)〕1.2.31.2.4收入輔助指標(biāo)—自有銷售收入非代理業(yè)務(wù)收入輔助指標(biāo)—代理銷售收入采購(gòu)產(chǎn)品及服務(wù)基本成型或成系統(tǒng)，不必設(shè)計(jì)或?qū)嵸|(zhì)參與技術(shù)服務(wù)，不能轉(zhuǎn)包利潤(rùn)低于10%或明顯代理特點(diǎn)1.2.2收入輔助指標(biāo)—銷售收入銷售年度計(jì)劃數(shù)據(jù)第六頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.1資產(chǎn)周期計(jì)劃管理第七頁(yè)，共四十八頁(yè)。3.1、費(fèi)用計(jì)劃管理內(nèi)容3.1.1通過與銷售單位論證、與計(jì)劃部門研討明確年度費(fèi)用計(jì)劃指標(biāo)3.1.2按季度、月度分解年度費(fèi)用計(jì)劃指標(biāo)3.1.3分析費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況，對(duì)費(fèi)用超支情況及時(shí)預(yù)警3.1.4根據(jù)實(shí)際工作進(jìn)展對(duì)費(fèi)用計(jì)劃提出調(diào)整建議3.1.5費(fèi)用臨時(shí)計(jì)劃考證與協(xié)調(diào)下達(dá)第八頁(yè)，共四十八頁(yè)。3.2、2010年費(fèi)用計(jì)劃指標(biāo)理解3.2.1銷售日常管理費(fèi)用：移動(dòng)通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、租賃費(fèi)、運(yùn)營(yíng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用（固話、辦公費(fèi)、小車經(jīng)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、勞保、維修、房租、物業(yè)水電等）3.2.2銷售業(yè)務(wù)費(fèi)用：廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、服務(wù)及業(yè)務(wù)代理費(fèi)3.2.3費(fèi)用收入比=銷售費(fèi)用發(fā)生額/銷售收入第九頁(yè)，共四十八頁(yè)。4、遺留問題計(jì)劃管理

對(duì)于歷史遺留問題的應(yīng)收賬款和客戶庫(kù)存貨的處理，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部將收集銷售單位意見，推動(dòng)形成處理方案并明確處理時(shí)間，計(jì)劃部將另行下達(dá)指標(biāo)。第十頁(yè)，共四十八頁(yè)。二、營(yíng)銷資產(chǎn)管理120956-020二、營(yíng)銷資產(chǎn)管理第十一頁(yè)，共四十八頁(yè)。二、營(yíng)銷資產(chǎn)管理存貨資產(chǎn)管理1收入確認(rèn)管理2開票、掛賬管理3回款管理4第十二頁(yè)，共四十八頁(yè)。1、存貨資產(chǎn)管理1.1區(qū)域存貨管理范圍1.2區(qū)域存貨管理要求第十三頁(yè)，共四十八頁(yè)。1.1區(qū)域存貨管理范圍1.1.1在途庫(kù)存貨1.1.2暫存庫(kù)存貨1.1.3客戶庫(kù)存貨區(qū)域存貨管理范圍：按區(qū)域訂單委托已采購(gòu)入庫(kù)的存貨1.1.4代儲(chǔ)代銷庫(kù)存貨第十四頁(yè)，共四十八頁(yè)。1.2區(qū)域存貨管理要求1.2.11.2.2單據(jù)傳遞及時(shí)性：區(qū)域在實(shí)物收到及發(fā)出的當(dāng)日需傳遞收貨、發(fā)貨單據(jù)至營(yíng)銷財(cái)務(wù)部和物流部單據(jù)傳遞完整性：完整填報(bào)收、發(fā)單據(jù)表單第十五頁(yè)，共四十八頁(yè)。1.2

.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫(kù)單填寫要求-入庫(kù)單樣本填寫物料質(zhì)量狀況（正常、殘次或報(bào)廢）做ERP時(shí)備注欄填寫此編號(hào)到貨時(shí)寫明到貨單位名稱第十六頁(yè)，共四十八頁(yè)。1.2

.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫(kù)單填寫要求-出庫(kù)單樣本出入庫(kù)單填寫要求-出庫(kù)單樣本填寫物料質(zhì)量狀況（正常、殘次或報(bào)廢）做ERP時(shí)備注欄填寫此編號(hào)發(fā)往客戶時(shí)，需寫明客戶名全稱第十七頁(yè)，共四十八頁(yè)。CompanyLogo2、收入確認(rèn)管理收入確認(rèn)總體要求2.1未開票收入確認(rèn)申請(qǐng)2.4收入確認(rèn)三項(xiàng)必備條件2.2收入確認(rèn)調(diào)整申請(qǐng)2.5收入確認(rèn)計(jì)算方法2.3第十八頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.1收入確認(rèn)總體要求◆非代儲(chǔ)存貨發(fā)往客戶或完工后一個(gè)月內(nèi)確認(rèn)收入◆代儲(chǔ)代銷存貨發(fā)往客戶后三個(gè)月內(nèi)確認(rèn)收入并開票掛賬120956-020第十九頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.2收入確認(rèn)三項(xiàng)同時(shí)必備條件2.2.1ERP錄入特制的“發(fā)貨確認(rèn)單”或“完工確認(rèn)單”—我方認(rèn)可2.2.2甲方在收到我方提供貨物或確認(rèn)勞務(wù)時(shí)出具的驗(yàn)收單—客戶認(rèn)可2.2.3雙方均簽字蓋章具有法律效力的合同—法律認(rèn)可第二十頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.2.1ERP錄入特制的“發(fā)貨確認(rèn)單”

或“完工確認(rèn)單”完整清楚填寫“發(fā)貨確認(rèn)單”或“完工確認(rèn)單”◆客戶單位名稱：確認(rèn)收入時(shí)與開票單位一致、體現(xiàn)二級(jí)單位◆合同號(hào)：安東法律部編號(hào)◆收入對(duì)應(yīng)使用產(chǎn)品、耗材名稱、數(shù)量等信息120956-020第二十一頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.2.2甲方出具的驗(yàn)收單

重要性：資產(chǎn)保全重要證據(jù)◆完工驗(yàn)收單需有甲方簽字、蓋章◆若甲方?jīng)]有相應(yīng)單據(jù)，那么甲方需在我方單據(jù)上簽字、蓋章。120956-020第二十二頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.3收入確認(rèn)計(jì)算方法2.3.1產(chǎn)品類（開增值稅發(fā)票）：按不含稅價(jià)確認(rèn)收入=價(jià)稅合計(jì)/1.172.3.2服務(wù)類（開營(yíng)業(yè)稅發(fā)票）：按價(jià)稅合計(jì)確認(rèn)收入第二十三頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.4未開票收入確認(rèn)申請(qǐng)按照公司09年9月14日下發(fā)的安東司字【2009】第165號(hào)“關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行銷售收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的通知”規(guī)定確認(rèn)收入時(shí)即應(yīng)開票，對(duì)未開票的收入確認(rèn)需提交“未開票收入確認(rèn)申請(qǐng)”經(jīng)營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo)及CEO簽字后確認(rèn)收入。120956-020第二十四頁(yè)，共四十八頁(yè)。“未開票收入確認(rèn)申請(qǐng)模板”舉例120956-020未開票收入確認(rèn)申請(qǐng)書項(xiàng)目信息客戶名稱**油田分公司項(xiàng)目名稱鉆具檢測(cè)產(chǎn)品名稱鉆具檢測(cè)銷售金額

100萬(wàn)產(chǎn)品數(shù)量11

合同內(nèi)容合同號(hào)XS-AT-10-001

合同結(jié)算條款完成工作量后經(jīng)驗(yàn)收合格，開具全額發(fā)票，一次性全額支付貨款交貨/施工情況已完工客戶驗(yàn)收情況已驗(yàn)收計(jì)算方法10000根*100元/根=100萬(wàn)預(yù)計(jì)掛賬日期2010-01-01

核算人XXX

營(yíng)銷公司審核

CEO意見

第二十五頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.5收入確認(rèn)調(diào)整什么情況收入調(diào)整或計(jì)提壞賬收入調(diào)整或計(jì)提壞賬的流程2.5.12.5.2第二十六頁(yè)，共四十八頁(yè)。

2.5.1什么情況收入調(diào)整或計(jì)提壞賬◆收入確認(rèn)時(shí)與發(fā)票開取時(shí)（不含稅）金額不一致◆收入確認(rèn)后發(fā)票開取前客戶對(duì)施工或產(chǎn)品質(zhì)量有疑義◆收入確認(rèn)后合同因相關(guān)因素變更影響金額第二十七頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.5.1收入調(diào)整或計(jì)提壞賬流程各區(qū)域商務(wù)以書面形式填報(bào)收入調(diào)整申請(qǐng)：要求說明甲方單位名稱、合同號(hào)、調(diào)整的原因、調(diào)整產(chǎn)品名稱、調(diào)整金額、型號(hào)及提供勞務(wù)的井號(hào)等。本區(qū)域負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.5.12.5.22.5.3營(yíng)銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集審核報(bào)告，統(tǒng)一提交營(yíng)銷公司領(lǐng)導(dǎo)、事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)管理中心領(lǐng)導(dǎo)（論證）、CEO簽字確認(rèn)后方可在ERP中做收入賬務(wù)調(diào)整(調(diào)整收入或計(jì)提壞賬)。第二十八頁(yè)，共四十八頁(yè)。收入調(diào)整模板舉例收入調(diào)整申請(qǐng)書辦事處**辦合同號(hào)XS-AT-10-001

確認(rèn)單位**油田分公司原確認(rèn)金額（不含稅）100萬(wàn)實(shí)際確認(rèn)金額（不含稅）90萬(wàn)需調(diào)整金額調(diào)減：100萬(wàn)-90萬(wàn)=10萬(wàn)調(diào)整原因合同變更,由于施工方案臨時(shí)變化備注

營(yíng)銷公司批示意見

事業(yè)部批示意見

財(cái)務(wù)管理中心批示意見

CEO批示意見

第二十九頁(yè)，共四十八頁(yè)。3、開票、掛賬管理開票、掛賬總體要求3.1開票后不能掛賬時(shí)發(fā)票的處理2.4開票申請(qǐng)流程3.2開票申請(qǐng)注意事項(xiàng)3.3第三十頁(yè)，共四十八頁(yè)。3.1開票、掛賬總體要求收入確認(rèn)后兩個(gè)月內(nèi)開票、掛賬120956-020第三十一頁(yè)，共四十八頁(yè)。3.2.13.2開票申請(qǐng)流程營(yíng)銷財(cái)務(wù)審核開票信息與收入確認(rèn)情況區(qū)域與客戶溝通開票具體信息后向營(yíng)銷財(cái)務(wù)及稅務(wù)部并發(fā)開票申請(qǐng)審核無誤后協(xié)調(diào)稅務(wù)部開票并郵寄3.2.23.2.33.2.4區(qū)域收到發(fā)票后去客戶處掛賬并辦理結(jié)算事宜第三十二頁(yè)，共四十八頁(yè)。3.3開票申請(qǐng)注意事項(xiàng)

3.3.1銷售產(chǎn)品及提供修理修配勞務(wù)應(yīng)開增值稅發(fā)票，提供其他服務(wù)則應(yīng)該開營(yíng)業(yè)稅發(fā)票；開增值稅發(fā)票不能出現(xiàn)“技術(shù)”“服務(wù)”等字樣；開營(yíng)業(yè)稅發(fā)票時(shí)服務(wù)名稱加字符不能超過10個(gè)字。

3.3.2由于開票系統(tǒng)只能保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，為避免出現(xiàn)誤差請(qǐng)各單位在提交開票申請(qǐng)時(shí)務(wù)必注明是以含稅價(jià)為準(zhǔn)還是以不含稅價(jià)為準(zhǔn)。120956-020第三十三頁(yè)，共四十八頁(yè)。3.3開票申請(qǐng)注意事項(xiàng)3.3.3

開票要使用稅務(wù)部最新開票模板，務(wù)必與客戶核對(duì)準(zhǔn)確開票信息，確保開票信息準(zhǔn)確無誤，避免重復(fù)開票。120956-020第三十四頁(yè)，共四十八頁(yè)。“開票申請(qǐng)模板”舉例120956-020銷售發(fā)票申請(qǐng)單

購(gòu)貨單位名稱：**油田分公司開票單位名稱：安東石油購(gòu)貨單位稅號(hào)：000000000

銷售發(fā)票種類：增值稅專用發(fā)票購(gòu)貨單位地址、電話：XXX028-000000

若發(fā)票需郵寄，請(qǐng)?zhí)顚懯占刂贰⑧]編、聯(lián)系人及電話XXXXXX

購(gòu)貨單位開戶行及賬號(hào)：建行**支行賬號(hào)：000000

開票序號(hào)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量不含稅單價(jià)不含稅金額價(jià)稅合計(jì)合同號(hào)備注

1焊絲100XT

磅

100100

10000

11700.00

XS-AT-10-001

合計(jì)：10000

11700——經(jīng)辦人：

經(jīng)辦部門復(fù)核人：

制單日期：注：1、開幾張發(fā)票與序號(hào)需對(duì)應(yīng)，如序號(hào)1-3行都填寫，則開3張發(fā)票；若1張發(fā)票中開不同的產(chǎn)品，無論寫幾行，都應(yīng)該是同一個(gè)序號(hào)。2、提交開票申請(qǐng)時(shí)必須附上相應(yīng)的合同及交貨（施工）證明單。3、銷售發(fā)票一律按價(jià)稅合計(jì)金額開票，價(jià)稅合計(jì)金額保留2位小數(shù)。4、需特殊說明的情況，請(qǐng)?jiān)趥渥谥袠?biāo)明第三十五頁(yè)，共四十八頁(yè)。3.4開票后不能掛賬發(fā)票的處理判斷自開票之日起90天內(nèi)不能在甲方掛賬，請(qǐng)各單位自開票之日65天內(nèi)通知營(yíng)銷財(cái)務(wù)部，并同時(shí)提交以下材料：120956-020對(duì)方拒收證明加蓋公章3.4.1甲方稅務(wù)登記證復(fù)印件加蓋公章3.4.2發(fā)票聯(lián)以及抵扣聯(lián)（缺一不可）3.4.3銷售合同原件3.4.4第三十六頁(yè)，共四十八頁(yè)。4.14.2回款總體要求

回款信息流程4、回款管理第三十七頁(yè)，共四十八頁(yè)。開票后三個(gè)月內(nèi)回款4.1回款總體要求第三十八頁(yè)，共四十八頁(yè)。。

財(cái)務(wù)資金部每工作日下午17:00以協(xié)同形式通知營(yíng)銷財(cái)務(wù)部到賬信息4.2.14.2.2

各銷售單位次日協(xié)同反饋明細(xì)沖賬信息

營(yíng)銷財(cái)務(wù)部沖賬4.2.34.2.44.2回款信息流程

營(yíng)銷財(cái)務(wù)部當(dāng)天以協(xié)同形式通知各銷售單位到賬信息第三十九頁(yè)，共四十八頁(yè)。三、營(yíng)銷費(fèi)用管理120956-020三、營(yíng)銷費(fèi)用管理第四十頁(yè)，共四十八頁(yè)。CompanyLogo三、營(yíng)銷費(fèi)用管理費(fèi)用報(bào)銷流程2費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)3費(fèi)用管控4費(fèi)用種類1第四十一頁(yè)，共四十八頁(yè)。1、費(fèi)用種類費(fèi)用種類變動(dòng)費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)固定費(fèi)用移動(dòng)通訊費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)差旅費(fèi)租賃費(fèi)運(yùn)營(yíng)分?jǐn)俆ext第四十二頁(yè)，共四十八頁(yè)。2.1區(qū)域分類粘貼票據(jù)并填寫報(bào)銷大表2.22.3區(qū)域以協(xié)同發(fā)送報(bào)銷大表至營(yíng)銷財(cái)務(wù)部2.4區(qū)域郵寄報(bào)銷原始單據(jù)及大表至營(yíng)銷財(cái)務(wù)2.6財(cái)務(wù)管理中心審核、入賬并支付報(bào)銷款2.5營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審核發(fā)票，登記費(fèi)用報(bào)銷臺(tái)帳，移交至財(cái)務(wù)管理中心2、費(fèi)用報(bào)銷流程發(fā)票報(bào)銷按照要求經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)第四十三頁(yè)，共四十八頁(yè)。3.1發(fā)票粘貼要求：分類、梯形粘貼3.2大表填寫要求：每筆費(fèi)用明確關(guān)聯(lián)項(xiàng)目3.4如何識(shí)別真假發(fā)票3、費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)3.3報(bào)銷簽字：區(qū)域主管領(lǐng)導(dǎo)以下人員報(bào)銷應(yīng)經(jīng)區(qū)域主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，區(qū)域主管領(lǐng)導(dǎo)及總部人員報(bào)銷應(yīng)由公司總裁簽字第四十四頁(yè)，共四十八頁(yè)。

清晰，油墨均勻，無毛刺。

發(fā)票章與業(yè)務(wù)合同一致。

水印清晰，壓痕均勻，水印不突浮在表面為真。3.4.2看水印3.4.3看發(fā)票章

字跡清楚，沒有涂改。

打電話到稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)。現(xiàn)在的