演講人2009年00月00日如何開展盡職調查目錄

盡職調查的一般介紹

工作底稿與招股說明書的驗證

盡職調查的主要內容2010/6/182023/5/7盡職調查的一般介紹2023/5/72023/5/7Page4盡職調查的一般介紹(續1)2023/5/7Page5盡職調查的一般介紹(續2)2023/5/7Page6盡職調查的主要內容2023/5/7Page7盡職調查的主要內容(續1)2023/5/7Page8盡職調查的主要內容(續2)2023/5/7Page9盡職調查的主要內容(續3)2023/5/7Page10盡職調查的主要內容(續4)2023/5/7Page11盡職調查的主要內容(續5)2023/5/7Page12盡職調查的主要內容(續6)2023/5/7Page13盡職調查的主要內容(續7)2023/5/7Page14盡職調查的主要內容(續8)2023/5/7Page15盡職調查的主要內容(續9)2023/5/7Page16盡職調查的主要內容(續10)2023/5/7Page17盡職調查的主要內容(續11)2023/5/7Page18盡職調查的主要內容(續12)2023/5/7Page19工作底稿與招股說明書的驗證

2009年3月27日，中國證券監督管理委員會發布兩份公告：證監會公告[2009]4號——《發行證券的公司信息披露內容與格式準則第27號—發行保薦書和發行保薦工作報告》證監會公告[2009]5號——《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》

附件1：證券發行上市保薦業務工作底稿目錄

附件2：招股說明書驗證方法的說明及示例

上述文件均于2009年4月1日正式開始施行。兩個規則的發布是為了進一步完善保薦制度，進一步強化保薦人誠實守信、勤勉盡責的義務。2023/5/7Page20工作底稿與招股說明書的驗證(續1)證券發行上市保薦業務工作底稿指引第三條工作底稿應當真實、準確、完整地反映保薦機構盡職推薦發行人證券發行上市、持續督導發行人履行相關義務所開展的主要工作，并應當成為保薦機構出具發行保薦書、發行保薦工作報告、上市保薦書、發表專項保薦意見以及驗證招股說明書的基礎。工作底稿是評價保薦機構及其保薦代表人從事保薦業務是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據。第十一條

保薦機構應當對招股說明書進行驗證，并按照本指引的要求在驗證文件與工作底稿之間建立起索引關系。2023/5/7Page21工作底稿與招股說明書的驗證(續2)證券發行上市保薦業務工作底稿指引工作底稿分為三部分：第一部分保薦機構盡職調查文件按照搜集整理的有關擬上市公司歷史沿革、財務、資產、業務、募投項目等方面的資料。第二部分保薦機構從事保薦業務的記錄主要包括會議資料、備忘錄、訪談提綱和記錄、實地調查記錄和驗證版招股說明書。第三部分申請文件及其他文件保薦機構內控文件、輔導文件、發行申請文件及反饋、上市登記文件、持續督導文件。詳見《證券發行上市保薦業務工作底稿目錄》

《招商證券首次公開發行保薦業務工作底稿》

2023/5/7Page22工作底稿與招股說明書的驗證(續3)證券發行上市保薦業務工作底稿指引招股說明書的驗證方法

保薦機構應當對招股說明書中記載的重要信息、數據以及其他對保薦業務或投資者做出投資決策有重大影響的