第六章國際貿易匯款第一節國際結算方式概述國際結算方式種類結算方式應具備的條件順匯和逆匯一、國際結算方式的種類1、國際結算的過程：運用結算工具，按照一定的結算方式，通過國際商業銀行的非現金結算的方法，來實現貨幣的轉移，達到清償國際間債權債務的目的。2、簡述國際結算的方式匯款方式（REMITTANCE）、跟單托收方式（DOCUMENTARYCOLLECTION）、跟單信用證方式（DOCUMENTARYL/C）、保函方式（LETTEROFGUARANTEE）、記帳方式（CLEARINGMETHOD）注：其中，跟單信用證是目前國際上應用最廣的結算方式

二、結算方式應具備的條件

能夠安全、快捷的進行運作保證買賣雙方的利益都能得到充分的照顧便于資金的融通三、“順匯”和“逆匯”（一）在國際貿易中，出口商是債權人，進口商是債務人。資金轉移流向總是從債務人或付款人一方流向債權人或者收款人一方。資金的跨國轉移是通過銀行的結算工具的傳遞來實現的，而結算工具的傳遞方向可以是雙向的，所以資金的轉移有兩種方式：順匯和逆匯。1、順匯（REMITTANCE）又稱匯付法（TOREMIT）是指客戶主動將款項交給銀行，委托銀行用某種結算工具將款項匯往國外收款人。在順匯方式中，資金的流向與結算工具的傳遞方向是一致的，都是從債務人向債權人移動。傳統結算中的匯款方式就是匯款。三、“順匯”和“逆匯”（二）2、逆匯（REVERSEREMITTANCE）又稱出票法（TODRAW）是指由債權人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務人索取款項。在逆匯方式中，結算工具（票據或單據）的傳遞方向是從債權人到債務人移動，恰與資金的流向相反。傳統結算中的托收方式和信用證方式都屬于逆匯。逆匯的特點：1、從結算工具看，結算工具的流向和貨款的正好相反2、是債權方主動向債務放索取貨款的方式。

第二節國際匯兌國際匯兌的定義國際匯兌的分類一、國際匯兌的定義國際匯兌（INTERNATIONALEXCHANGE）：是通過國際間銀行的“匯”和“兌”，實現國與國之間債權債務的清償和資金的轉移。“匯”是指貨幣資金在國際間的轉移，而“兌”則是指不同國家貨幣的相互轉移。是一個動態的概念。二、國際匯兌的分類順匯（REMITTANCE）逆匯（REVERSEREMITTANCE）

國際貿易結算方式和國際匯兌方式的基本分類關系國際貿易結算方式現金結算非現金結算商業信用銀行信用匯款托收信用證順匯逆匯國際匯兌方式第三節匯款方式的類型

匯款方式及其當事人匯款方式的種類與特點一、匯款方式及其當事人（一）1、匯款方式（METHODSOFREMITTANCE）匯款方式是付款人委托付款方銀行通過自己的海外聯行或代理行，使用各種結算工具，將款項匯到收款方銀行，再由收款方銀行解付給收款人，以結算兩國間債權債務關系及款項授受的結算方式。匯款的流程：匯款人—匯出行—轉匯行（頭寸償付行）--匯入行（解付行）--收款人

注：匯款方式除可用于貿易貨款的支付外，還常用于各種貿易從屬費用（如保證金、運費、保險費、傭金）的支付。一、匯款方式及其當事人（二）2、匯款業務的當事人1）、匯款人（REMITTER）。向銀行交付款項，申請匯付的人。對于貿易貨款的支付，匯款人通常就是貿易的買方。2）、收款人/受款人。又稱收益人（BENIFICIARY），是匯款人指定接受匯款的人。對貿易貨款的支付，通常是貿易的賣方。3）、匯出行（REMITTINGBANK）。是接受匯款人委托，辦理接受和匯出匯款業務（OUTWARDREMITTANCE）的銀行。4）、匯入行/解付行（PAYINGBANK）。是接受匯出行委托，辦理匯入匯款（INWARDREMITTANCE）和解付匯款給收款人業務的銀行。注：在匯出行和匯入行之間沒有直接往來帳戶關系時，還須有其他代理行參與匯款業務（頭寸償付行）一、匯款方式及其當事人（三）3、業務當事人之間的相互關系1）、匯款人和收款人的關系在實務中表現為兩種情況：對非貿易匯款來說，兩者為單方面資金轉移的提供者與接受者；對一般的貿易匯款來說，匯款方為進口商，而受款人為出口商。2）、匯款人與匯款銀行的委托與被委托關系匯款人在匯款以前在填寫匯款申請書，并簽章，來完成對匯款銀行的委托。而匯款銀行則根據匯款人申請書填寫的內容辦理匯款業務。一、匯款方式及其當事人（四）3）、匯出行和匯入行之間既有代理關系又有委托與被委托關系。4）、受款人與匯入行之間通常表現為帳戶關系。即受款人在匯入行內開有帳戶。不過如果受款人在匯入行沒有開立帳戶情況下，匯入行也有責任向收款人解付該筆款項。二、匯款方式的種類與特點匯款方式根據應用的結算工具的不同，分為三類：電匯、信匯和票匯。現在應用最多的電匯，而信匯已經不常用到了。一）、電匯（TELEGRAPHICTRANSFER簡稱T/T）1、定義：是指匯出行應匯款人的申請，拍發加押電報或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的匯款方式。2、電匯的業務流程1）、匯款人填寫匯款申請書（一式兩聯），注明“電匯（T/T）”字樣，并向匯出行交款付費。2）、匯出行收妥匯款款項及費用后，在匯款申請書第二聯上簽章作為回執交給匯款人。3）、匯出行利用電報電傳或SWIFT系統向匯入行作委托付款指示。4）、匯入行受到委托付款指示，核對密押相符后，向收款人發出電匯通知書。但如果收款人在匯入行開有帳戶的話，匯入行也可直接將該款項貸記收款人帳戶。5）、收款人憑電匯通知書和收款收據向匯入行取款。6）、匯入行收到收款人出具的收款收據后，向后者支付電匯款項。7）、匯入行解付電匯款項后，將付訖通知書航郵給匯出行電匯業務程序流程圖匯款人資金收款人匯出行匯入行1、電匯申請交款付費2、電匯回執3、加押電報電傳/SWIFT電匯委托7、付訖通知4、電匯通知書5、收款人收據6、付款

電匯的特點

電匯是以電報或電傳作為結算工具，傳遞方向與資金流動方向相同，屬于順匯電匯是收匯速度最快的匯款，但是費用較高電匯處理速度快，當天交款當天辦理，銀行無法占用其資金電匯安全可靠。一般都通過SWIFT系統運作，發生的差錯小。而且加有密押，安全系數高附：加押電報電傳或SWIFT標準委托格式的主要內容：1、收款人名稱、地址、電傳電掛及其開戶行名稱和帳號。2、付款貨幣名稱和金額。3、匯款人名稱、地址、電傳電掛。4、頭寸撥付方法。5、附言6、匯出行密押7、匯出行電匯業務編號及日期

電匯匯款SWIFT報文示例典型SWIFT報文：APPLICATIONHEADER01031200020103HSBCCNSHAXXX222123459101031201N*HONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORPORATIONLIMITED，THESHANGHAI

USERHEADERBANK.PRIORITY113:MSGUSERREF.108:TRN*20:HSBC1234BANKOPERATIONCODE23B:CREDDATE/CUR/AMOUNT*32A:DATE020103CURUSD53494,18ORDERINGCUSTOMER*50:ABCCORP.(SHANGHAI)SHANGHAISENDER’SCORR53A:CITIUS33CITIBANK,NEWYORK,NYRECIEVER’SCORR54A:BKCHUS33BANKOFCHINA,NY電匯匯款SWIF邁T報文示例BENEFICCUSTOMER*59:/123456789CHINAJIANGSUIMPANDEXPCORP.,BEIJING,CHINADETAILSOFPAYMENT70:/INV/54321DETAILSOFCHARGES71A:BENSEN.TOREC,INFM/REC/DRAWEE:ABCEXPORT//ENTERPRISES(HK)LTD.,HONGKONG//PAYMENTBYTT電匯匯茅款申請書信樣本二、匯涂款方式翼的種類芽與特點伍（二）二）、信雜匯（MAIL指TRA睬NSFE呀R，簡稱M/T）1、信溜匯的含織義信匯是匯限出行應匯萍款人的申攜請，要航吵空信函指樂示匯入行道解付一定互金額給收溫款人的匯聰款方式。2、信匯爭的流程信匯業賤務的基奏本程序濃和電匯婦相同。紗不同的由是，付彎款人填門寫的是燒信匯申賓請書，尼付出行襪以信匯化委托書朋作為結鴿算工具冠，通過弦航空郵翅寄匯入腔行，委孩托其解飾付。注：信匯委榴托書或籠支付委漠托書上擊須加具頸有權人燃簽字人斬的簽字禁，匯入椅行受到扒信匯委乘托書后廈，憑匯顏出行的陶印鑒樣唐本核對纖印鑒無鋼誤后，坊通知收搜款人領猛取匯款歌。3、晃信匯堅的特點信匯費用抄低廉信匯速度薪慢信匯資金您可被銀行底短期占用二、匯屈款方式執的種類漲與特點危（三）三）、脖票匯（REM屬ITT遞ANC星EB萍YB章ANK蛋ER‘倒SD負EMA復ND筆DRA令FT簡稱D/D）1、票匯祖的含義：孔票匯是匯鋸出行應匯山款人申請脊，代其開嬌立以匯入絞行為付款星人的銀行收即期匯票只，并交還經匯款人，擺由匯款人隨自寄或自衡帶給國外缺收款人，擦由收款人灘到匯入行旱憑票取款疼的匯款方連式。2、票訓匯的基煮本流程跑：辦理仇票匯業滑務時，木匯出行藏要出具幟匯票通過知書或具票根并者寄到匯柏入行，它以便匯臂入行（披付款行物）在收某款人持渾票向其深取款時棟，憑票寇根核對守匯票的祖真偽，瘋待證實取匯票無優誤后，舌解付票泉款給收掀款人，寸并將付性訖收據局寄到匯售出行，灣從而完挪成一筆運票匯業扛務3、票盟匯的特陷點票匯取款思靈活匯票可以留代替現金乘流通票匯由匯釋款人自己較將匯票寄按給收款人拴或自己攜雖帶出國。護并根據收飲款人的方港便，在有翁效期內隨尾時到銀行鍛取款票匯匯入丟行無須通煙知收款人閑取款，由烏收款人持旦匯票自取三種匯付駝工具的綜曲合比較對銀行對客戶利弊利弊T/T手續費高銀行不能占用客戶資金；匯出行須作電匯通知匯入行須通知收款人快捷；安全匯款成本高；不能流通轉讓M/T銀行可短期占用客戶資金手續費低匯出行做信匯通知匯入行通知收款人取款匯款成本較低較慢；郵寄可能延誤或遺失；不能流通轉讓D/D流通期內銀行可占用客戶資金；匯出行不須做票匯通知；匯入行不通知收款人手續費最低匯款成本最低；可以流通轉讓可以托收票款最慢；票據可能丟失或被竊第三節吼匯款罩的償付枝與退匯匯款頭竿寸的償卷付匯出行委志托匯入行督解付匯款次，應及時扛將匯款金藏額撥交匯告入行，這廢叫匯款的刪償付(Re缸imb這urs偶eme杯nt喚of勾Rem否itt檢anc牛eC崗ove徑r)，也叫頭少寸償付或次俗稱“撥先頭寸”。恐按照國際講慣例，匯碰出行在發臘出匯款委倒托書的同焦時，必須賽將頭寸撥屈付給付款播行，使付工款行不致女因執行付鹽款指示而市墊付頭寸濱。因此，邊每一筆匯檔款，必須云注明撥付踢頭寸的具植體指示，遲即每一筆鼻匯款必然粱引起一筆孟相同金額發的頭寸償得付業務。施有的銀行罵在相互建掠立業務代喬理關系時草，在代理昨合約中訂公明匯款頭蠻寸償付的扯方法，有留的銀行則驕采取在逐婚筆匯款委雅托書或匯情票通知書愧中注明頭灑寸如何調巷撥。第三節匯款頭寸魂調撥和退線匯一、頭吸寸調撥匯款資邀金：頭端寸（Cove右r）匯款的償湖付：頭寸菊調撥（Reim緩burs振emen賞tof拒Rem屈itta辦nce通Cove踩r）匯入行護的原則拌：收妥頭毅寸，解認付匯款。頭寸的另調撥方光法1.當匯入飼行在匯船出行開攔有帳戶泛。頭寸的偉調撥方忽法2．當匯邊出行在五匯入行靈開有帳尤戶。頭寸的爐調撥方票法3．當匯出版行和匯入麻行同在第湯三家銀行閉在開有帳盯戶。頭寸的類調撥方泉法4．當匯出悉行和匯入肌行不在同縱一家銀行編在開立帳企戶。匯款的退攜匯退匯是集指匯款組在解付速以前的胞撤銷。雷退匯可譯能是由覺收款人伯提出，拳也可能吼由匯款俊人提出炒。一、收款頃人退匯。雖收款人退爬匯比較方佩便，在信遺匯、電匯仙時，只要足他拒收信賢匯、電匯偉，通知匯凝入行，匯霞入行就可物以將匯款材委托書退錢回匯出行仆，必要時雀說明退匯牛原因，然罷后由匯出虛行通知匯敗款人前來建辦理退匯酸，取回匯蔑款。在票摩匯下，收喘款人退匯健，要將匯好票寄給匯沫款人，然臟后匯款人真自己到匯即出行辦理插退匯手續掃。匯款的秧退匯二、匯款人鏟退匯。首先，情對電匯世、信匯壩，匯出供行應該老立即通絕知匯入劫行停止抗解付，筐撤銷匯易款，如竟果收款重人有意撈見，應蠻向匯款祝人交涉認，不能狠強要匯抓出行和懶匯入行目付款。謠然而，仁匯款人忍的退匯殃要在撤撲銷通知友到達匯綁入行時懂，該行稈尚未付冷款才能巷實現：芝匯出行車接受匯耗款人電修匯、信競匯的退傳匯要求旗后，應癥用信函可或電文鞋通知國找外匯入上行辦理請退匯，哭匯入行花接到匯絮出行要蒼電匯、貓信匯的脅通知后嗓，如尚泉未解付掀款項，葬一般可童以同意偷照辦；獅如果匯圍入行已土經解付窩款項，加匯入行冬不能向講收款人吩追索，藍匯款人用也不能述要求退腦匯，只講能由匯畏款人直讓接向收尿款人交壞涉要求坦退款。胃其次，倒在票匯軍的情況旦下，匯廊出行處絹理很謹帆慎。因尺為匯出汪行自己唇開出匯草票，自夠己即為債出票人棍，對任給何合法流的、善剃意持票引人均要淘擔負保服證付款擾責任，擺如無理愚退回匯僑票，一冒方面增朽加手續寺，另一既方面還子可能喪怖失信譽嘉，或引傭起許多紛糾紛與峰爭執。匯款的脂退匯因此，如偏果是匯出劫行開出匯勿票交匯款昂人，匯款場人還沒寄顫出匯票，賺其可以持貴原匯票到攤匯出行申豬請注銷匯遭款。如果蠻屬于寄遞炒時遺失，園屬于天災蹦人禍、火旨災水災以廢及如飛機腳、輪船失群事而造成譯的毀滅，彼一般在了挺解到匯票似收款人確胸實無法收襯取款項時艇，可以接非受辦理退紹匯。如果賞匯款人已奸經將匯票瀉寄出，匯舞票款項已乘經被收款特人領取，丑或者雖然絡沒領取但匙估計匯票袖已經在市問場上流通甚，則不論羨匯出行還瓦是匯入行狼都不會辦凡理退匯的聯。匯票如擁果遺失、勿被盜，應斗該辦理掛日失、止付腹手續。即啦由匯款人俘向匯出行豆出具擔保薄書，擔保研若發生重滿付，由匯照款人負責筆。有的銀耕行還要向舞法院或公校證行辦理魔公告等手賴續進行掛困失，匯出展行收到擔易保書和公掃告后，據鹿以通知匯書入行掛失客止付，待礦匯入行回販電、回函印確認后，新才能辦理親退匯或者心補發一張變匯票。止尼付對于匯斃入行來說姜，如有匯對出行的通嫂知，可以防不付款，循但如果匯章入行認為狹必須付款丹，則匯出爆行或匯款分人不能因在此提出異鏡議。匯款瞇人退匯最蛙為常見。匯款的態退匯三、匯入行退影匯。電匯姑、信匯匯精出后，如莖果收款人伴遲遲不來帝取款，過正了一定時位期，匯入峰行有權主蔑動通知匯檔出行注銷海，辦理退銅匯。憑匯陜票取款的漂期限，各呆國銀行規堤定不同，例一般是半蜜年或者一州年。匯出訂行匯出匯簡款后，如僅果匯款人膜得知收款痛人未能如凱期收到匯賀款或匯款像有漏錯，后可以到匯列出行或經忘匯出行到票匯入行進矮行查詢。第四節示匯益款在國際蒙貿易中的抵應用預付貨款貨到付款一、預召付貨款概述：根堡據貨款匯策付和貨物返運送時間謎順序的不掉同，匯款糟分為先付晝款后交貨舉和先交貨憲后付款兩律種類型。鉗前者稱為叼預付貨款臭（PAY暖MEN駱GI甲NA森DVA閃NCE目），后者稱拴為貨到洪付款（PAYM僻ENT好AFTE壘RAR剝RIVA通LOF膨THE研GOO偷DS）。1、預付張貨款含義匪：指進口炕商先將武貨款的降全部或斥一部分債通過銀崇行匯交牽出口商莖，出口子商在收嫂到貨款有的情況闖下，根梢據買賣垮雙方事莫先簽訂身好的合繞約，在堆一定時恨間內或吃立即將無貨物運容交進口逢商的結母算方式崗。對進固口方是金“預付惡貨款”復，而對滅出口方蚊則是“衛預收貨偽款”。蔽這是兩幣個相對段的概念抓。典型寶應用“C.W.擠O”(定單付揀現）。2、預功付貨款診的特點客：對出口森方有利驅。因為別可以在階發貨以岡前收到周貨款，撇可以等郵同于得及到一筆漸無息貸種款，而瓶且可以宜降低貿咱易的風熔險，并嶼且可以掉預先占疤用資金織。對進口方濁不利。因給為沒有受淋到貨物的哀情況下，磚預先墊款訂，本生給陪貿易帶來符一定的風蔬險性，而膨且容易造趨成資金周仁轉困難。3、預付飽貨款的使滿用范圍出口商的蝕商品到進合口國市場馬上是搶手即貨。進口浮商急切需窯要得到商權品來賺取這高額利潤狹，不惜預秩付貨款進口雙溝方關系院密切，泰相互了任解對方悶的資信掀，進口托方愿意廈預付貨倒款購入最貨物賣方貨屆物旺銷壓，進出贏口雙方淚初次成茶交。出花口方不秘放心進藥口方的邪自信度使，要求節進口方山預付貨選款。3、預居付貨款撿的使用寄范圍（尊2）出口商是赴跨國公司啟的子公司判、母公司裙或分公司鑰。在成套忘設備、呢大型機設械、大蛾型運輸肺工具如舉飛機船敵舶等，皇或在工伍程承包沸交易中變，出口剃商往往李要求預設付一定這比例的螺預付貨杯款作為破定金（DOW綿NP丹AYM澇ENT進），或采用分侄期付款的少方式。4、進口堂商防范預表付貨款風勉險的措施“解付條驢件”。由惠進口商在擦匯出匯款蘇時提出，耗由解付行牲在解付時筒執行。要將求收款人素取款時，鐘要出具個懶人書面擔煤保或銀行解保函，擔唇保收到貨炎款后如期梳履約交貨籮，否則退恢還以收到枕貨款并附泊加利息。二、貨到匆付款1、貨兵到付款擱的含義指出口商勞先發貨、輕進口商后近付款的結把算方式。工實際上屬度于賒帳行誕為或延期站結算。典常型應用C.O.玻D(交貨付網現）。2、貨設到付款的濟特點1）、艱對買方稼有利。棉因為買狹方不承蜘擔資金基風險，赴而且可賢以在受皺到貨款未一段時航間內付澤款，占悼用賣方嫌的資金釣頭寸2）、使肉賣方承擔潑風險。因考為賣方要咸承擔發貨失后收不到爸貨款的風猶險，而且鴿有可能收智貨人不及活時付款，棚占用資金豆。3、貨到禽付款在國星際貿易中于的應用售定。哄是指貿頓易雙方容在成交秀條件已超經談妥刺情況下川簽定成行交合同故，同時敏確定了大貨價和孩付款時己間，一誕般是貨趕到即付身款或貨辟到后若免干天付句款。這羅種方式禿只適用屠于我國退對港澳賠地區出寶口鮮活璃商品的筐貿易結奇算。寄售（CON稿SIG棉NME傘NT）是由出匠口方先凈將貨物茂運到進付口國，膠委托國傅外商人鈔在當地埋市場代玩為銷售堂，貨物慈售出后萄，在扣承除傭金艱后匯回功國內的棄結算方章式。進唯出口雙唯方在做稿寄售貿奸易前，什要先簽雖定寄售捎協議。死對于進機口商來音說是“眠先進后晉結”，祝即