項目管理制度要點

(討論稿）北大縱橫管理咨詢公司2004年12月第一頁，共三十一頁。內容項目分級管理辦法項目成本核算管理辦法項目成本節余提成管理辦法重大項目審計管理辦法第二頁，共三十一頁。項目分級適用除塵工程事業部執行的工程項目項目評級的組織工程項目立項后，除塵工程事業部負責組織相關專業的3～5位專家(包括除塵工程事業部負責人)組成項目評級小組。分級標準金額大小技術與質量要求施工復雜程度實施進度的彈性客戶關系等指標第三頁，共三十一頁。項目分級評價表第四頁，共三十一頁。分級結果應用項目平均分a120<a≤150100<a≤12085<a≤10070<a≤8550≤a≤70項目評定級別ABCDE項目系數a/100項目級別作為選聘項目經理的依據項目系數作為調整項目階段獎金基數的依據第五頁，共三十一頁。內容項目分級管理辦法項目成本核算管理辦法項目成本節余提成管理辦法重大項目審計管理辦法第六頁，共三十一頁。意義內部定額體系建立的基礎項目成本控制的關鍵成本節余提成的基礎第七頁，共三十一頁。組織體系公司：計劃經營部，標后預算，工程成本編碼財務審計部，會計核算，決算審計事業部：組織施工圖預算，預算分解匯總各項目單位、分部、分項工程成本，成本核算進行成本、進度分析項目部：客觀記錄單位、分部、分項工程的基礎性成本數據（人、材、機等等）第八頁，共三十一頁。成本計劃公司簽訂工程項目合同后，計劃經營部應進行項目成本策劃，確定成本核算對象，進行工程成本編碼，通過測算向除塵工程事業部下達目標成本，并與項目部簽訂項目責任書。工程項目準備階段，在目標成本范圍內，除塵工程事業部應組織項目部編制詳細的施工圖預算，并進行預算分解，測算出項目的計劃成本，作為成本核算的依據。項目成本計劃包括項目總的成本計劃、月度或節點成本計劃。第九頁，共三十一頁。成本控制成本控制對象與辦法：人工費：總量、定額、單價控制等材料費：招投標、限額領料等機械使用費：合理租賃、計劃管理等間接費用：定額、定計劃、定權限其他費用：制定臨時設施費、工具用具使用費、場地清理費的具體管理辦法第十頁，共三十一頁。成本核算成本核算原則：按照權責發生制、收入費用配比原則，核算對象、核算方法一經確定不得隨意變更按實際產值、進度、成本“三同步”原則基本方法設置工程成本明細帳依據有關業務人員提供的原始憑證（如人工費結算單、材料消耗表、租賃費結算單等）按照費用的性質據實進行帳務處理，計入當期項目成本項目應按月登記成本臺帳，并按月填報有關項目成本管理報表，提供成本分析資料。第十一頁，共三十一頁。成本控制分析項目經理部按月進行項目成本分析，逐項分析當月及累計各項費用預算執行情況，尋找盈虧原因，并制定相應的成本控制措施。事業部組織各項目部每季度/項目階段，召開一次分析會，協助項目分析成本升降原因，解決項目成本管理中存在的問題。找出影響成本的因素及影響程度，將各項費用支出與測算或預算進行比較，使成本活動始終處于有效控制范圍內。第十二頁，共三十一頁。內容項目分級管理辦法項目成本核算管理辦法項目成本節余提成管理辦法重大項目審計管理辦法第十三頁，共三十一頁。原則目標管理節余有獎、超支處罰第十四頁，共三十一頁。部門成本節余基金部門設立成本節余基金，平衡各項目的成本超支、節余情況事業部負責人對成本節余基金負責來源：當工程項目成本節余時，事業部按規定的比例或額度提成，計入成本節余基金。支出：當某個工程項目成本超支時，首先以基金彌補部分超支成本，即基金支出額＝成本超支額×30％其中，成本超支額由項目決算審計確認。分配：年終，如果基金有結余，可以在事業部內部進行分配，即基金分配額＝基金余額×60％分配方案由除塵工程事業部負責人根據年終考核結果提出建議，報公司主管事業部的副總審批，并送人力資源管理部門備案。第十五頁，共三十一頁。單個項目成本節余的前提項目竣工驗收合格；根據雙方簽訂的項目經理責任書，項目部完成了質量、安全、文明施工等其他責任指標；項目考核結果平均分達到85分以上；第十六頁，共三十一頁。目標成本的確定時間：由計劃經營部在合同簽定后、施工圖預算之前做出內容：設計費、人工費、材料費、機械使用費、分包費、其他直接費和間接費用項目成本節余＝目標成本×（1＋A％）－實際成本目標成本由計劃經營部確認并下達；實際成本由項目決算審計確認A％為目標成本預計誤差幅度，一般為－3％～0,與目標成本一并下達重大價格變動風險：公司承擔，經過總裁辦公會批準調整目標成本第十七頁，共三十一頁。成本節余的計算項目成本節余提成＝項目成本節余×（a％＋b％＋c％）a％為公司發展留存的比例b％為除塵工程事業部成本節余基金的提取比例c％為項目部所獲成本節余獎的提取比例1＝a％＋b％＋c％；a、b、c根據項目成本節余所占目標成本的比例實行分段浮動：當項目成本節余/目標成本≤2％，a％＝20％，b％＝20％，c％＝60％；當2％＜項目成本節余/目標成本≤5％，該區間提成比例為a％＝25％，b％＝20％，c％＝55％ ；當5％＜項目成本節余/目標成本，該區間提成比例為a％＝30％，b％＝20％，c％＝50％ ；當項目部所獲成本節余獎﹥30萬元時，則該超額部分獎金計入事業部成本節余基金，30萬元以下部分獎金由項目部提取。第十八頁，共三十一頁。項目成本節余分配項目成本節余獎中，項目經理的提取比例為50～80％，由除塵工程事業部根據對項目經理的考核結果提出具體分配比例，并報公司主管事業部的副總審批；項目成本節余獎的其余部分，由項目經理根據對項目人員的考核結果和項目人員參加項目的時間提出獎金分配方案，經事業部審核后，報公司主管事業部的副總審批。項目成本節余獎的分配方案須送人力資源管理部門備案。第十九頁，共三十一頁。成本節余提取時間提取時間：竣工驗收合格，決算審計通過后50%，質保金回收后50%第二十頁，共三十一頁。風險抵押時間：項目班子成員必須于項目目標責任書簽定后一周內一次性繳清風險抵押金標準：項目經理：按項目等級，確定不同標準設計總師、項目成員與項目經理掛鉤，比例不同扣減：項目發生虧損，扣減所有人員抵押金項目發生重大質量、安全事故的其它工作失誤給項目造成重大損失

返還：項目決算審計通過退還項目50%風險抵押金，質保金收回退還項目50%風險抵押金，結束同時可按一定的利率支付利息。

第二十一頁，共三十一頁。抵押金額度標準項目目標成本項目經理*設計總師≥3000萬20000元15000元1000～3000萬15000元10000元500～1000萬10000元7000元≤500萬50004000元第二十二頁，共三十一頁。抵押金扣減成本超支額/目標成本項目經理扣減設計總師扣減≥10%100％100％5％～10％75％75％2％～5％50％50％﹤2%30％30％第二十三頁，共三十一頁。設計成本與項目目標成本設計成本進入單個項目目標成本項目經理為設計成本負責第二十四頁，共三十一頁。設計人員薪酬設計人員的薪酬結構基本工資＋獎金獎金確定辦法：基本獎金：確定設計人員的人日計費，由項目目標成本中支付超額獎金：由所負責項目的成本節余獎金中提取一定比例？%，作為設計人員的獎金。第二十五頁，共三十一頁。內容項目分級管理辦法項目成本核算管理辦法項目成本節余提成管理辦法重大項目審計管理辦法第二十六頁，共三十一頁。時間項目審計原則上在工程竣工驗收后一個月內進行。在項目執行期間的審計，可視具體情況酌情決定。第二十七頁，共三十一頁。審計內容各項手續是否完備、合法內部控制制度的健全性和有效性資金的收入支出采購、工程分包工程材料和設備價格第二十八頁，共三十一頁。審計處理

對審計項目提出審計評價；對審計出的問題以及發現項目執行中的問題，及時向項目經理反饋和交換意見，提出改進意見；對一般性問題，應立即組織項目經理改正和確定改進和補救措施；對審計中發現的違規、違紀問題以及給公司造成損失和浪費的，根據問題的性質，提出初步處理意見，由總裁辦公會研究處理辦法。第二十九頁，共三十一頁。歡迎討論！第三十頁，共三十一頁。內容總結項目管理制度要點

(討論稿）。工程項目立項后，除塵工程事業部負責組織相關專業的3～5位專家(包括除塵工程事業部負責人)組成項目評級小組。50≤a≤70。項目系數作為調整項目階段獎金基數的依據。組織施工圖預算，預算分解。匯總各項目單位、分部、分項工程成本，成本