《金融法》第四篇金融業務管理法第七章貨幣政策、貨幣發行與現金管理法第八章存款與貸款管理法第九章支付結算法第十章票據法第十一章證券法第十二章金融信托法第十三章融資租賃法第十四章保險法1第一頁，共七十二頁。《金融法》第四篇金融業務管理法第十一章證券法第十二章金融信托法第十三章融資租賃法第十四章保險法2第二頁，共七十二頁。第七章貨幣政策、貨幣發行與現金管理法—概要人民幣是我國的法定貨幣。發行人民幣、管理人民幣流通，是我國法律賦予人民銀行的重要職責和業務，是人民銀行“發行的銀行”的重要標志。貨幣發行是否科學、基礎貨幣投放是否合理、貨幣供應量是否適度，與一國貨幣發行原則、發行程序和發行制度密切相關。3第三頁，共七十二頁。而現金管理，則作為貨幣流通管理的一個重要方面，對中央銀行貨幣政策的操作、對一國金融市場的穩定、對一國經濟增長的實效都具有非常直接的作用。在我們這樣一個習慣于使用現金的國家，現金管理尤其具有特別的意義。4第四頁，共七十二頁。依據《中國人民銀行法》、《人民幣管理條例》、《現金管理暫行條例》、《工資基金暫行管理辦法》等法律、法規及人民銀行發布的一系列規章的規定，就我國貨幣發行制度和現金管理制度的內容作了概要的介紹。5第五頁，共七十二頁。第七章貨幣政策、貨幣發行與現金管理法—關鍵術語貨幣政策、貨幣政策目標、貨幣政策工具、人民幣發行、發行庫、業務庫、現金管理、坐支、工資基金管理

6第六頁，共七十二頁。第七章貨幣政策、貨幣發行與現金管理法第一節貨幣政策法第二節貨幣的發行與保護

第三節現金管理第四節工資基金管理7第七頁，共七十二頁。第一節貨幣政策法一、貨幣政策概述二、貨幣政策目標三、貨幣政策工具8第八頁，共七十二頁。一、貨幣政策概述一）貨幣政策的概念廣義的貨幣政策是指一國宏觀經濟管理部門為實現經濟發展目標而制定的所有有關貨幣方面的規定和所采取的影響貨幣供給數量的一切措施。狹義的貨幣政策則是指中央銀行為實現特定的經濟目標所采取的各種控制和調節貨幣供應量或信用量的方針和措施的總稱。9第九頁，共七十二頁。二）貨幣政策的特征（一）貨幣政策是一種宏觀經濟調控政策（二）貨幣政策主要采用間接調控的手段（三）貨幣政策具有長期性和短期性相結合的特點10第十頁，共七十二頁。三）貨幣政策的運行機制內容：（1）貨幣政策目標，這是中央銀行實施貨幣政策所要達到的目的；（2）貨幣政策工具，這是實現貨幣政策目標的政策手段；（3）貨幣傳導機制，這是指一定的貨幣政策工具如何引起社會經濟生活的某些變化，并最終實現預期的貨幣政策目標的機制；（4）貨幣政策效應，這是指貨幣政策實施后社會經濟運行所作的現實反應。11第十一頁，共七十二頁。二、貨幣政策目標一）貨幣政策目標的一般規定（一）貨幣政策目標的概念貨幣政策目標是指一國中央銀行制定和實施貨幣政策，對國民經濟進行金融調控所要達到的目的。（二）貨幣政策目標的種類根據中央銀行對貨幣政策的影響力和影響速度，通常把貨幣政策目標劃分為三個層次：即貨幣最終目標、中介目標和操控目標。12第十二頁，共七十二頁。1.“貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進經濟增長。”這是我國貨幣政策的最終目標。2.中介目標：由于最終目標的實現需要經歷一個漫長的過程，所以在中央銀行實施貨幣政策的過程中，就需要借助一些具有可測性的經濟指標來增強貨幣政策的調控力，這些經濟指標就是中介目標，它是貨幣政策的操作目標和最終目標之間的過度性指標。目前，各國貨幣政策中的中介目標主要是貨幣供應量。3.操作目標。操控目標是指受貨幣政策工具直接作用的金融變量指標，一般包括短期利率和基礎貨幣中的準備金。13第十三頁，共七十二頁。二）中國人民銀行的貨幣政策目標《中國人民銀行法》第3條規定：“貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進經濟增長。”這是我國貨幣政策的最終目標。含義：（1）中國人民銀行首要的和直接的貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩定，這是它制定和實施貨幣政策的出發點和歸宿點；（2）中國人民銀行制定和執行貨幣政策，并不是為了穩定幣值而穩定幣值，而是為了促進經濟穩定增長而穩定幣值；（3）穩定幣值目標和經濟增長目標在貨幣政策目標序列中不是并列的，而是有層次和主次之分的。我國把貨幣供應量和信用總量作為貨幣政策的中介目標，把同業拆借利率和銀行備付金率作為操作目標。14第十四頁，共七十二頁。三、貨幣政策工具一）貨幣政策工具概述貨幣政策工具是中央銀行實現其政策目標的政策手段，貨幣政策目標的實現有一個傳導機制，就是中央銀行通過運用貨幣政策工具來影響操作目標，再由操作目標的變量影響中介目標，最后由中介目標的變量來實現最終目標。（一）一般性貨幣政策工具一般性貨幣政策工具是中央銀行調控經濟的常規手段，主要調節貨幣供應量、信貸規模和一般利率水平，包括存款準備金制度、再貼現政策和公開市場業務。15第十五頁，共七十二頁。1.存款準備金制度，是指中央銀行依法規定和調整商業銀行交存中央銀行的存款準備金率，以控制商業銀行的創造能力，間接控制貨幣供應量的制度。功能：（1）保證商業銀行存款支付和清算，保障存款人的利益。（2）影響信貸資金供應能力，調控貨幣供應量。（3）增強中央銀行信貸資金宏觀調控能力。2.再貼現政策，是指中央銀行通過制定或調整再貼現率來影響金融機構的融資成本，干預和影響市場利率及貨幣市場的供求，從而調節市場貨幣供應量的一種金融政策。3.公開市場業務，是指中央銀行在金融市場上公開買賣證券、外匯或其他金融資產，以此影響貨幣供應量和市場利率的行為。

16第十六頁，共七十二頁。(二)選擇性貨幣政策工具除一般性貨幣政策工具之外，中央銀行還可以選擇對某些特定的信貸或某些特殊的經濟領域加以調控，這些調控手段被稱之為選擇性貨幣政策工具。1、證券市場信用控制，是指中央銀行對有關證券交易的各種貸款進行控制，以抑制證券市場的過度投機或刺激證券市場的信用擴張。2．不動產信用控制，是指中央銀行對商業銀行辦理不動產貸款方面的控制，以抑制房地產市場的過度投機或促進房地產市場的擴張，降低金融機構的資產風險。3．消費信用控制。消費信用控制是指中央銀行對不動產之外的各種耐用消費品的銷售融資予以控制。17第十七頁，共七十二頁。（三）補充性貨幣政策工具1、直接信用控制工具。直接信用控制是指中央銀行以強制方式直接對金融機構的信用活動所進行的控制。主要包括：（1）信用分配，即中央銀行根據金融市場的狀況和客觀經濟需要，對商業銀行的信用額度加以合理分配和限制的措施。（2）直接干預，即中央銀行對商業銀行的業務活動進行直接干預，從而對其信用創造能力進行調節、控制的措施。(3)流動性比率，即規定商業銀行流動性資產對存款的比例。（4）利率最高限額，即規定商業銀行儲蓄存款的最高利率。（5）特種貸款，即在貨幣供應過多、出現通貨膨脹的情況下，中央銀行要求商業銀行向中央銀行繳存的特別存款，以縮減商業銀行的可用資金，從而控制貨幣供應量。

18第十八頁，共七十二頁。2、間接信用控制。間接信用控制是指中央銀行憑借其在金融體制中的特殊地位，通過它的各種間接影響以調控商業銀行的信用創造。其方法主要有：（1）窗口指導，即中央銀行根據市場情況、物價變動趨勢及金融市場的動向等，對商業銀行的業務方針、方式、方法、資金融通計劃和其他經營活動所作出的非正式要求，使商業銀行的信貸規模被控制在中央銀行認為適當的范圍內。（2）道義勸告。即中央銀行利用其聲望和在金融體系中的特殊地位，對商業銀行及其他金融機構發出口頭或書面勸告，以影響其放款的數量和投資方向。19第十九頁，共七十二頁。二）中國人民銀行的貨幣政策（一）存款準備金制度1．存款準備金制度的實施對象：我國所有吸收一般存款的銀行業金融機構都有義務按照規定的比例交存存款準備金。2.存款準備金率：存款準備金率由中國人民銀行規定，調整、公布，并組織其分支機構具體實施。3.存款準備金的考核與計提：我國對金融機構向中央銀行繳存存款準備金，實行按旬考核的辦法。

20第二十頁，共七十二頁。（二）基準利率制度基準利率一般是指在金融市場上和利率體系中處于關鍵地位，起決定性作用的利率。基準利率政策就是通過對基準利率的調整來實現緊縮銀根或放松銀根的目的的活動。我國基準利率主要包括：（1）對金融機構的再貸款利率，是指人民銀行向金融機構發放再貸款時所采用的利率；（2）對金融機構的再貼現利率，是指金融機構將所持有的已貼現票據向人民銀行辦理再貼現時所采用的利率；（3）存款準備金利率，指人民銀行對法定存款準備金支付的利率；（4）超額存款準備金的利率，指人民銀行對金融機構交存的超過法定存款準備金水平的準備金支付的利息。21第二十一頁，共七十二頁。（三）再貼現制度1.再貼現的條件：我國的再貼現票據必須是具有真實的交易關系和債權債務關系的票據。2.再貼現的對象：再貼現的對象是在中國人民銀行及其分支機構開立存款帳戶的商業銀行、政策性銀行及其分支機構。對非銀行金融機構再貼現，須經中國人民銀行總行批準。3.再貼現率再貼現率是中央銀行根據經濟發展需要而制定，調整再貼現率的目的在于影響商業銀行準備金及社會的資金供給。再貼現利率由中國人民銀行制定、發布與調整。22第二十二頁，共七十二頁。（四）再貸款制度再貸款即中央銀行貸款，是指中央銀行對商業銀行發放的貸款。作用：一是調整貨幣供應量；二是可以影響人們的預期，產生預告效果。再貸款的對象應當是在中國人民銀行單獨開立基本賬戶的金融機構。商業銀行貸款必須要符合一定的條件。從2004年3月25日起，我國實行再貸款浮息制度，即中國人民銀行在國務院授權的范圍內，根據宏觀經濟金融形勢，在再貸款基準利率基礎上，適時確定并公布中央銀行對金融機構貸款利率加點幅度的制度。23第二十三頁，共七十二頁。（五）公開市場操作公開市場業務，是指中國人民銀行為實現貨幣政策目標而公開買賣債券和外匯的活動。1.公開市場操作的根據：中國人民銀行主要根據貨幣供應量以及市場匯率等指標的變化,決定公開市場操作的具體運作。2.公開市場操作的工具：公開市場操作的工具只能是國債、其他政府債券、金融債券和外匯。3.公開市場操作的對象：主要是銀行。4.債券的交易方式：主要包括回購交易、現券交易和發行中央銀行票據三種方式。24第二十四頁，共七十二頁。第二節貨幣的發行與保護一、人民幣的法律地位

二、人民幣發行的涵義與發行機關

（一）人民幣發行的涵義（二）人民幣的發行機關三、人民幣發行的原則及程序

（一）人民幣發行的原則（二）人民幣發行的程序25第二十五頁，共七十二頁。四、發行庫與業務庫

（一）發行庫（二）業務庫（三）發行庫與業務庫的區別五、人民幣的法律保護

（一）殘損人民幣的收兌與銷毀（二）危害人民幣行為的禁止與懲處26第二十六頁，共七十二頁。第二節貨幣的發行與保護一、人民幣的法律地位

《中國人民銀行法》第16條規定：“中華人民共和國的法定貨幣是人民幣，以人民幣支付中華人民共和國境內的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收。”這一規定，明確地表明了人民幣的法律地位，即人民幣是中華人民共和國的法定貨幣。人民幣作為我國的法定貨幣，一方面具有無限清償能力；另一方面，又是我國唯一的合法貨幣。27第二十七頁，共七十二頁。二、人民幣發行的涵義與發行機關

（一）人民幣發行的涵義人民幣發行有廣義和狹義之分。廣義的發行是指人民銀行代表國家發行、投放、回籠、調撥、銷毀、保管以及調節各地人民幣流通等業務活動的總稱。狹義的發行是指人民銀行向流通領域中投放人民幣現金的行為。具體而言，即指人民銀行通過發行庫把發行基金投入業務庫，使一部分貨幣進入流通領域的行為。28第二十八頁，共七十二頁。二、人民幣發行的涵義與發行機關

（二）人民幣的發行機關依據《中國人民銀行法》的規定，人民銀行是我國唯一的貨幣發行機關。該法第18條明確規定：“人民幣由中國人民銀行統一印制、發行。中國人民銀行發行新版人民幣，應將發行的時間、面額、圖案、式樣、規格予以公告”。從而從法律上確定了人民銀行作為我國唯一貨幣發行機關的法律地位。29第二十九頁，共七十二頁。三、人民幣發行的原則及程序

（一）人民幣發行的原則

為保證人民幣幣值穩定，促進國民經濟協調、穩定、健康的發展，我國人民幣的發行歷來堅持以下三大發行原則。1.集中統一發行原則。2.計劃發行原則。3.經濟發行原則。30第三十頁，共七十二頁。三、人民幣發行的原則及程序

（二）人民幣發行的程序人民幣發行程序是指人民幣發行的步驟和方法，是屬于人民幣發行制度的重要組成部分。在我國，人民幣的發行程序大致分為四步：1.提出人民幣的發行計劃，確定年度貨幣供應量。2.國務院批準人民銀行報批的貨幣供應量計劃。3.進行發行基金的調撥。4.普通銀行業務庫日常現金收付。31第三十一頁，共七十二頁。四、發行庫與業務庫

（一）發行庫我國的發行庫是“人民幣發行庫”的簡稱，是中國人民銀行為國家保管人民幣發行基金而設置的金庫，是辦理貨幣發行的具體機構。按人民銀行發布的《人民幣發行庫管理辦法)》的規定，我國實行四級發行庫體制，依次分為總庫、分庫、中心支庫和支庫，總庫由若干總行重點庫組成。32第三十二頁，共七十二頁。發行庫的主要職責是：保管人民幣發行基金、金銀實物和總行指定的代保管品；辦理人民幣發行基金出入庫；辦理開戶單位現金存取款業務；監督、管理有關開戶單位交存現金的質量等。發行庫管理的目標是確保安全。33第三十三頁，共七十二頁。四、發行庫與業務庫

（二）業務庫業務庫是各銀行基層分、支行和處、所為辦理日常現金收付而設置的金庫。業務庫保管的貨幣是流通中的貨幣，處于周轉狀態。為節約現金使用和減少現金調撥，控制貨幣發行的額度，在保證業務現金需要的前提下，人民銀行對各銀行業務庫保留的現金，均確定一個庫存限額。業務庫庫存限額確定后，不能任意突破。庫存現金超出限額時，超出部分要繳回發行庫；不足限額時，發行庫就發行一部分貨幣補充業務庫，使其恢復到正常水平。34第三十四頁，共七十二頁。四、發行庫與業務庫

（三）發行庫與業務庫的區別發行庫與業務庫的主要區別是：1、機構的設置不同。發行庫是各級人民銀行的重要組成部分，實行垂直領導；而業務庫則是各級政策性銀行和商業銀行為辦理現金收付業務而設立的金庫。35第三十五頁，共七十二頁。2、保管的貨幣性質不同。發行庫保管的是發行基金，在出發行庫之前，它尚屬貨幣準備金性質，不是流通中的貨幣，不具備貨幣的職能；業務庫保管的是現金，屬流通中貨幣的一部分。36第三十六頁，共七十二頁。3、業務對象不同。發行庫的業務對象是各普通銀行；業務庫的對象是全社會。4、收付款項的起點不同。發行庫出入庫的金額起點是以千元為單位，必須整捆出入庫；而業務庫收付現金則不受金額起點的限制。37第三十七頁，共七十二頁。五、人民幣的法律保護

（一）殘損人民幣的收兌與銷毀殘損人民幣的兌換、收回與銷毀，對于保持人民幣的整潔、方便人民幣的使用、維護人民幣的信譽有著積極的作用。為此，《中國人民銀行法》第21條規定：“殘缺、污損的人民幣，按照中國人民銀行的規定兌換，并由中國人民銀行負責收回、銷毀。”中國人民銀行據此發布的《殘缺污損人民幣兌換辦法》（2003年12月24日）、《殘損人民幣銷毀管理辦法》（2000年5月26日）對這方面的問題作了更具體的規定。38第三十八頁，共七十二頁。五、人民幣的法律保護

（二）危害人民幣行為的禁止與懲處為了維護人民幣唯一法定貨幣的地位，加強對人民幣的法律保護，國家通過立法對危害人民幣的各種行為作出了禁止和懲處規定。《中國人民銀行法》第19條、第20條規定：“禁止偽造、變造人民幣。禁止出售、購買偽造、變造的人民幣。禁止運輸、持有、使用偽造、變造的人民幣。禁止故意毀損人民幣。禁止在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣。”39第三十九頁，共七十二頁。“任何單位和個人不得印制、發售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通”。國務院發布的《人民幣管理條例》第31條至37條對與此有關的問題作了進一步規定，《中國人民銀行法》第42條至第46條和1997年的《刑法》，還就有關危害人民幣的行為應該承擔的法律責任作了明確規定。40第四十頁，共七十二頁。第三節現金管理

一、現金管理概述

二、現金管理機構與管理對象

（一）現金管理機構（二）現金管理的對象三、現金管理的具體內容四、違反現金管理規定的法律責任

（一）法律責任規定（二）行政復議與行政訴訟41第四十一頁，共七十二頁。第三節現金管理

一、現金管理概述

現金是指具有現實購買力或清償力的法定通貨，我國人民幣現金包括鑄幣人民幣和紙幣人民幣。現金管理是指國家授權銀行及其他金融機構依法對開戶單位的現金收支及庫存進行的監督和管理，是貨幣流通管理的重要內容之一。其目的主要在于通過監管，合理控制現金投放，達到抑制通貨膨脹、穩定物價、穩定人民幣市場的目標。我國自50年代起就開始實行現金管理制度。42第四十二頁，共七十二頁。一、現金管理概述

世紀之交我國現金管理重點發生轉變步入21世紀，我國現金管理的環境和管理重點發生了明顯變化。長期以來，我國現金管理的重點一直是合理控制現金投放，防止因現金過量投放引起短期物價上漲。但隨著市場經濟體制改革的不斷深化、結算工具的創新和結算手段的多元化，現金與通貨膨脹的相關性已大大降低，而利用現金進行違法犯罪的現象日益突出，并在全國引發了一些惡性經濟案件。43第四十三頁，共七十二頁。此說明我國現金管理的重點，除應繼續堅持合理控制現金投放外，更重要的是應由以控制現金投放為主，逐步轉向以防范和打擊利用現金結算從事違法犯罪活動、防范和化解現金結算風險為主。44第四十四頁，共七十二頁。為此，人民銀行2001年4月10日發布的《關于進一步加強和改進現金管理有關問題的通知》，要求人民銀行各分行（營業管理部）、各商業銀行要提高認識、轉變現金管理的重點，認真執行大額現金管理的有關規定，加大對“代幣券”的查處力度。2003年1月3日人民銀行更從反洗錢的目的出發，發布實施了“一規兩法”即—《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》。45第四十五頁，共七十二頁。2006年10月31日《反洗錢法》通過以后，人民銀行依據該法和《人民銀行法》等法律的規定，于同年11月14日發布了新的《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》取代前述“一規兩法”，分別自2007年1月1日、2007年3月1日起施行。《反洗錢法》及前述兩規章的頒行基本上奠定了我國反洗錢體系的法制基礎，包括要求金融機構建立健全反洗錢內控制度及履行客戶盡職調查、保存交易記錄、大額交易報告、可疑交易報告等反洗錢的相關義務，其中許多內容是和現金管理密切相關的。46第四十六頁，共七十二頁。二、現金管理機構與管理對象

（一）現金管理機構按《現金管理條例》的規定，中國人民銀行是我國現金管理的主管部門，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。各開戶銀行則依據《現金管理條例》的授權，負責現金管理的具體執行，對開戶單位的現金收支、使用進行監督管理。47第四十七頁，共七十二頁。二、現金管理機構與管理對象

（二）現金管理的對象我國現金管理的對象是指在銀行和其他金融機構開立賬戶的單位和其他經濟組織，包括國家機關、團體、部隊、學校和城鄉國營、集體企業、事業單位以及聯營企業、私營企業、個體工商戶、農村承包經營戶。48第四十八頁，共七十二頁。開戶單位之間的經濟往來，除依法可以使用現金以外，其他一律通過銀行轉賬結算。一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設現金結算戶，支取現金，并由該家銀行負責核定庫存現金限額和進行現金管理檢查。49第四十九頁，共七十二頁。三、現金管理的具體內容(一)現金使用范圍開戶單位之間的經濟往來，應通過銀行進行轉賬結算。按照《現金管理暫行條例》的規定，開戶單位只能在下列范圍內使用現金：1.職工工資和各種工資性津貼；2.個人勞務報酬；3.根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；50第五十頁，共七十二頁。4.各種勞保、福利費用及國家規定的對個人的其他現金支出；5.收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7.結算起點以下的零星支出；8.中國人民銀行確定需要現金支付的其他支出。51第五十一頁，共七十二頁。結算起點為1000元。除上述5、6項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據提款人的要求在指定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付；確需全額支付現金的，應經開戶銀行審查后予以全額支付。52第五十二頁，共七十二頁。三、現金管理的具體內容(二)核定庫存現金限額為了保證各單位日常的業務經營費用及其他小額零星開支的需要，國家允許其保留一定數額的庫存現金。庫存現金限額由開戶單位提出計劃，開戶銀行根據需要審批，原則上以開戶單位3至5天的日常零星開支需要的現金為庫存現金限額。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位的庫存現金限額，可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支額。經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出中請，由開戶銀行核定。53第五十三頁，共七十二頁。三、現金管理的具體內容(三)開戶單位現金收支管理開戶單位收入現金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。開戶單位支付現金，從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，但不得從本單位的現金收入中直接支付，即不準“坐支”。需要坐支的單位，要事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。開戶單位在現金使用范圍之內，從開戶銀行提取現金，應如實填寫用途，由本單位財會負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。54第五十四頁，共七十二頁。三、現金管理的具體內容(四)個體工商戶和農村承包經營戶的現金管理國家鼓勵個體工商戶和農村承包戶到銀行開立賬戶，采取轉賬方式進行結算，減少現金的使用。未在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現金”字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應以轉賬方式支付；對于確需在集市使用現金購買物資的，由貸款人提出書面中請，經開戶銀行審批后，可以在貸款余額內支付現金。55第五十五頁，共七十二頁。三、現金管理的具體內容(五)大額現金支付登記備案和提取的特殊規則（略）(六)坐支控制規定坐支是指有現金收入的單位，從本單位收入的現金中直接支付自己所需現金的行為。各單位支付現金必須從開戶銀行提取，不準從本單位的現金收入中坐支。對因情況特殊確需坐支的單位，要事先由單位提出申請，經開戶銀行審查同意后，在規定的限額內坐支。56第五十六頁，共七十二頁。三、現金管理的具體內容(七)現金管理禁止規定按照《現金管理暫行條例》的規定，開戶單位須遵守以下禁止規定：1.不準白條抵庫；2.不準單位之間相互借用現金；3.不準謊報用途套取現金；4.不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；57第五十七頁，共七十二頁。5.不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄；6.不準保留賬外公款(即“小金庫”)；7.禁止發行變相貨幣；8.不準以任何票券代替人民幣在市場上流通；9.開戶單位在購銷活動中，不準對現金結算給予比轉賬結算優惠的待遇；10.不準只收現金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉賬結算憑證。58第五十八頁，共七十二頁。四、違反現金管理規定的法律責任

（一）法律責任規定1.開戶單位的法律責任2.開戶銀行及其工作人員的法律責任59第五十九頁，共七十二頁。（二）行政復議與行政訴訟開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后可在10天內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。60第六十頁，共七十二頁。第四節工資基金管理

一、工資基金管理的概念及其意義二、工資基金管理的機構和對象三、工資基金管理的范圍四、工資基金管理的依據五、工資基金計劃的執行六、違反工資基金管理制度的法律責任61第六十一頁，共七十二頁。第四節工資基金管理

一、工資基金管理的概念及其意義工資基金管理是指銀行根據國家的授權，依照統一批準的工資基金計劃和有關規定，對各開戶單位的工資支付進行管理和監督。對工資基金的管理和監督是現金管理非常重要的組成部分。62第六十二頁，共七十二頁。工資基金是國家在一定時期內按照勞動工資計劃支付給企、事業單位、社會團體和機關，用作支付職工勞動報酬的貨幣資金。工資基金是構成社會現金投放的主要部分，也是構成社會購買力的主要成份。如果工資支付失控，勢必會突破現金收支計劃，擴張社會購買力，導致貨幣超經濟發行，引發嚴重的通貨膨脹。因此，我國從1960年起就開始實行工資基金管理。63第六十三頁，共七十二頁。二、工資基金管理的機構和對象工資基金管理機構是各開戶銀行。管理對象是全民所有制企業、事業、機關、團體等單位。城鎮集體所有制單位的工資基金管理辦法，由省級人民政府參照《工資基金暫行管理辦法》的規定，自行制定辦法。64第六十四頁，共七十二頁。三、工資基金管理的范圍凡發給職工個人的勞動報酬和按國家規定發放的津貼、補貼等，不論其資金來源如何，屬于國家規定的工資總額