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文檔簡介

小企業財務管理制度小企業財務管理制度一、前言小的企業也需要一個完善的財務管理制度，幫助企業規范財務管理，提高財務管理效率，防止財務管理風險。本文主要針對小企業制定一套適用的財務管理制度。二、組織結構公司財務部門包括財務總監、會計。財務總監為公司決策層，主要負責公司財務決策，管理財務部門的運作，監督財務事務合規，以確保公司財務安全。會計為執行者，主要負責公司財務核算、報表的編制及事項處理。三、制度流程1、財務結算（1）公司所有日常收支都要經過下列的結算環節:i.接受出納員提交的現金清單，進行審批。ii.拉取銀行賬戶清單，將收到的銀行存款核對后，進行審批并記錄。iii.控制好各種應付款項，確保及時支付。（2）對于大額支出，需要經過公司領導的審批。2、成本控制（1）成本核算制度。公司通過成本核算制度，對生產成本以及銷售成本進行核算，以便于對成本進行更好的控制。（2）成本預算制度。制定年度成本預算，進行組織分析、制定預算方案、執行預算、定期分析預算差異，以追求成本的控制。3、固定資產管理（1）固定資產的入賬和管理。對于固定資產的購置，應由財務部門進行登賬和管理，登賬之后的固定資產需進行編號、分類，與實物進行對應，同時建立臺賬。（2）固定資產的折舊。財務部門應根據固定資產的使用年限、折舊方法等，制定固定資產折舊計劃，并及時進行折舊處理。（3）固定資產的報廢處理。對于無法繼續使用的固定資產進行報廢處理，并進行資產減值評估。（4）對固定資產的流轉進行管控。固定資產流轉時，應有相應文件與審核程序，以確保流轉程序合規。4、稅務管理（1）公司要合理選擇稅務政策、增值稅政策等，降低公司稅務負擔。（2）財務部門應認真履行末位責任，確保所提交的各種稅務報表和資料完整準確，嚴格遵守相關法律法規。5、財務報表財務部門應定期或按需編制如下財務報表：（1）資產負債表（2）現金流量表（3）利潤表（4）固定資產清單（5）應付賬款清單（6）應收賬款清單（7）財務分析報告6、審計公司成立內部審計部門，對公司財務活動進行審計，并向公司領導層進行匯報。外部審計師會定期或根據需要對公司財務進行審計，所提交的審計報告應保證真實、準確，及時向董事會及有關部門報告審計結果。7、風險控制制度財務部門應建立風險控制制度，以便在公司經營過程中及時回應突發情況，避免公司財務風險。（1）資產風險控制。建立資產管理制度、分級分權制度，制定嚴格的資產使用計劃、審批制度等。（2）財務人員風險控制。預防內部問題，建立嚴格的操作流程，對所有與財務有關的人員進行嚴格的培訓和考試，切實提高公司財務管理的效率和質量。8、文件管理財務部門應對各類財務文件進行分類、編號、登記記錄和保管，以便于隨時進行查找和歸檔。9、保密管理財務部門應建立保密制度，明確保密的內容和保密責任范圍，對保密涉及的資料和信息嚴格控制和保管。四、總結小企業財務管理制度是小企業日常經營必不可少的，穩健財務

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