內(nèi)部評級培訓

—內(nèi)部評級制度介紹1＃＃銀行鄭州分行風險管理部

第一頁，共五十五頁。目錄1.巴塞爾新資本協(xié)議2.內(nèi)部評級四項制度總述3.內(nèi)部評級四項制度分述第二頁，共五十五頁。1.巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議信用風險市場風險操作風險內(nèi)部評級法

內(nèi)部模型法

標準法初級內(nèi)部評級法高級內(nèi)部評級法信用風險是指由于客戶違約而造成損失的可能性和收益的不確定性。PD（ProbabilityofDefault，違約概率）LGD（LossGivenDefault，違約損失率）第三頁，共五十五頁。2.內(nèi)部評級四項制度總述《＃＃銀行銀行非零售客戶內(nèi)部評級管理辦法》《＃＃銀行銀行銀行賬戶風險暴露分類管理辦法》《＃＃銀行銀行合格信用風險緩釋工具認定指引》《＃＃銀行銀行信用風險損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》PD計算信用風險暴露分類初級內(nèi)評法LGD計算高級內(nèi)評法LGD計算做數(shù)據(jù)準備第四頁，共五十五頁。3.1《銀行賬戶風險暴露分類管理辦法》定位內(nèi)部評級基礎定義與分類文件目的根據(jù)信用風險不同屬性歸屬相應的資本計量模型（總行項目組）——評級模型選擇（客戶經(jīng)理在內(nèi)評系統(tǒng)中根據(jù)客戶基本屬性及擬申請的授信業(yè)務類型，確定風險暴露類別－系統(tǒng)根據(jù)信貸管理系統(tǒng)中客戶基本信息自動選擇適用的評級模型）反映各類信用風險在關鍵風險因素和評價標準方面差異內(nèi)容本行銀行賬戶風險暴露分類類別非零售客戶風險暴露分類的組織實施流程3.內(nèi)部評級四項制度分述第五頁，共五十五頁。信用風險暴露的定義第二條：“劃入本行銀行賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔信用風險的部分。”暴露分類第五條：“分為主權(quán)風險暴露、金融機構(gòu)風險暴露、零售風險暴露、公司風險暴露、股權(quán)風險暴露和其他風險暴露等六個類別。”暴露分類的兜底第六條：對不符合主權(quán)風險暴露、金融機構(gòu)風險暴露、零售風險暴露、股權(quán)風險暴露、其他風險暴露劃分標準且承擔信用風險的資產(chǎn)，統(tǒng)一納入公司風險暴露處理。

《銀行賬戶風險暴露分類管理辦法》第六頁，共五十五頁。銀行賬戶信用風險暴露分類標準7第七頁，共五十五頁。暴露分類的判定方法第八頁，共五十五頁。風險暴露分類的認定與調(diào)整以評級權(quán)限在分行的情況為例：第九頁，共五十五頁。3.2《非零售客戶內(nèi)部評級管理辦法》定位內(nèi)部評級體系實施重要的文件目的建立評級認定、評級應用、模型監(jiān)控、持續(xù)改進的自我完善機制落實信用風險管理政策中提出的“先評級、后授信”原則內(nèi)容內(nèi)部評級等級、主標尺等基礎定義說明模型分類、基本原理及作用介紹規(guī)范評級流程（發(fā)起、認定、更新、反饋）違約管理日常管理第十頁，共五十五頁。本制度的章節(jié)安排內(nèi)部評級管理辦法第五章評級流程第一章總則第二章內(nèi)部評級等級劃分、定義和主標尺第三章內(nèi)部評級模型第四章職責與分工第六章違約管理第八章罰則第七章日常管理第九章附則第十一頁，共五十五頁。第一章總則內(nèi)部評級的定義第二條：“內(nèi)部評級是指基于本行歷史數(shù)據(jù)，采取計量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法，計算客戶因償債能力變化而導致的違約可能性，據(jù)此將客戶劃分為不同風險等級的方法。”內(nèi)部評級的作用第三條：“為客戶營銷與準入、信貸政策制定、授信審批、信貸授權(quán)、產(chǎn)品定價、信貸資產(chǎn)風險分類、經(jīng)濟資本分配及績效考核等工作提供重要參考。”內(nèi)部評級的對象第四條：“在本行擬建立或已建立信用業(yè)務關系、以及已為或擬為本行信用業(yè)務提供保證的非零售客戶。”第十二頁，共五十五頁。第二章內(nèi)部評級等級劃分、定義和主標尺等級劃分按風險程度高低分為18個等級前17個A1-C6為“非違約級”，風險程度從低到高，對應違約概率逐級遞增違約級D，違約概率100%未評級E（第19個等級）內(nèi)部評級準入一般要求為B5級以上（含）未評級客戶的違約概率按C1級違約概率均值執(zhí)行。13內(nèi)部評級等級對應原信用等級特征描述A1AAA極佳A2AA優(yōu)秀A3A4A良好A5A6B1BBB較好B2B3BB一般B4B5B可接受C1CCC關注C2C3CC較差C4C5C預警C6DD違約第十三頁，共五十五頁。違約及違約概率違約概率的定義第八條：“指客戶未來一年內(nèi)發(fā)生違約的可能性”違約的情形第十四條：“（一）債務人對本行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上（不含90天）。（二）…”第十四頁，共五十五頁。主標尺第十二條定義：根據(jù)違約概率將客戶劃歸相應的內(nèi)部評級等級的統(tǒng)一標準。構(gòu)成：由內(nèi)部評級等級、各等級對應的違約概率均值、最小值、最大值等部分。評級等級違約概率（PD）均值最小值（不含）最大值（含）A10.030%0.030%0.030%A20.044%0.030%0.076%A30.13%0.076%0.20%A40.32%0.20%0.43%A50.57%0.43%0.67%A60.78%0.67%0.93%B11.1%0.93%1.3%B21.5%1.3%1.7%B32.0%1.7%2.3%B42.7%2.3%3.2%B53.7%3.2%4.3%C15.0%4.3%5.9%C26.9%5.9%8.1%C39.4%8.1%11%C413%11%16%C520%16%30%C650%30%100%D100%100%100%第十五頁，共五十五頁。未評級客戶未評級客戶第八條：（一）未進行過評級的客戶；（二）內(nèi)部評級有效期已過期且尚未進行評級更新的客戶；（三）違約狀態(tài)解除后且尚未進行評級更新的客戶。未評級客戶違約概率第十三條：“違約概率按C1級違約概率均值執(zhí)行”——準入？第十六頁，共五十五頁。第三章內(nèi)部評級模型內(nèi)部評級模型混合模型打分卡第十六條：“一種表單形式的模型，即羅列客戶各違約趨動因素，對每個因素劃分若干檔次并賦予對應的計算權(quán)重和分值，通過匯總?cè)恳蛩胤种档玫娇蛻粼u級結(jié)果。”

”主要應用于低違約類客戶和財務數(shù)據(jù)不易得類客戶，如金融機構(gòu)、專業(yè)貸款客戶和新成立客戶等。“第十七條：定量模型+打分卡。“混合模型是以客戶的定量模型結(jié)果為基礎，利用打分卡結(jié)果進行調(diào)整得出最終評級結(jié)果。”“主要應用于有適當違約樣本并且財務數(shù)據(jù)可得的客戶。”第十七頁，共五十五頁。打分卡的形式以制造業(yè)打分卡為例模塊因素等級描述市場地位市場地位及份額A在其服務區(qū)域已形成實質(zhì)性壟斷B在其服務區(qū)域內(nèi)有1至2個直接或潛在的競爭對手C在業(yè)務覆蓋范圍內(nèi)有5個以內(nèi)直接競爭對手，該單位現(xiàn)排名前列D在業(yè)務覆蓋范圍內(nèi)有5個以上直接競爭對手，該單位排名在前三E處于其他競爭地位F答案難以判斷

競爭力上下游合作情況A為知名企業(yè)、大型企業(yè)集團或重點項目配套的上下游產(chǎn)業(yè)鏈、物流鏈上的企業(yè)，且合作關系穩(wěn)定B與上下游企業(yè)合作關系穩(wěn)定C非產(chǎn)業(yè)鏈、物流鏈上核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)的配套企業(yè)，且與上下游企業(yè)合作關系不穩(wěn)定商業(yè)信譽A所調(diào)查的往來企業(yè)調(diào)查結(jié)果全部為正面描述（調(diào)查企業(yè)須至少3家以上）B至少3家往來企業(yè)給予正面描述C至少2家往來企業(yè)給予正面描述D給予正面描述的往來企業(yè)在2家以下……第十八頁，共五十五頁。評級推翻評級推翻定義第二十條：評級推翻是指評級人員根據(jù)主觀經(jīng)驗判斷、對模型評級結(jié)果進行推翻的過程，包括向上推翻和向下推翻。評級推翻政策詳見附件1。第十九頁，共五十五頁。第五章——評級流程從內(nèi)部評級本身的特點和需求出發(fā)，在總分行風險管理部內(nèi)設立內(nèi)部評級崗，使內(nèi)部評級實行專業(yè)化運作，同時又為新資本協(xié)議后續(xù)內(nèi)容的實施推廣做好人員準備。評級認定從審查流程中分離，落實“先評級、后授信”原則，使內(nèi)部評級和審查審批互相約束、互相支持，既加強了內(nèi)部控制，整體上又能提高授信流程的效率。評級過程強調(diào)審查部門的應用把關和參與，設計“評級反饋”環(huán)節(jié)，盡量提高評級認定的準確性。20第二十頁，共五十五頁。評級發(fā)起評級發(fā)起人員第二十八條“原則上由經(jīng)營機構(gòu)客戶經(jīng)理擔任”。評級發(fā)起觸發(fā)點第二十九條尚無本行信用評級雖有本行信用評級，但已過評級效期雖有本行信用評級且在有效期內(nèi)，但較最近一次評級已獲得了新的、經(jīng)審計的年度財務報表評級發(fā)起例外政策第三十一條在本行僅辦理低風險業(yè)務的客戶不需評級，但相關客戶或產(chǎn)品的準入政策另有規(guī)定的除外；客戶辦理的是非低風險業(yè)務，占用第三方授信額度的，客戶本身不需評級，但第三方應進行評級；僅提供抵質(zhì)押擔保的擔保人不需評級。第二十一頁，共五十五頁。評級發(fā)起程序1、盡職調(diào)查2、模型評級3、評級建議4、評級申報程序名稱工作內(nèi)容收集、整理客戶基礎資料，對其經(jīng)營管理和財務狀況進行分析判斷，并對客戶資料的真實性、準確性、完整性負責。

將客戶基本信息及財務報表等資料錄入相關信息系統(tǒng)，確定風險暴露類別和適用的評級模型，錄入定性評價指標等補充數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動生成模型評級結(jié)果。判斷是否接受或推翻模型評級結(jié)果，在內(nèi)評系統(tǒng)中錄入建議等級及建議理由；打印《＃＃銀行銀行非零售客戶內(nèi)部評級認定表》并附上相關材料。經(jīng)營機構(gòu)負責人在《評級認定表》上簽字確認后，將紙質(zhì)評級認定表及相關材料提交有權(quán)審核機構(gòu)審核。

第三十條：第二十二頁，共五十五頁。評級認定程序1、信息審核2、評級認定3、評級生效程序名稱工作內(nèi)容對評級材料的表面真實性、客戶基礎信息錄入的準確性、以及打分卡選項判斷的合理性進行審核在評級認定表上出具評級認定結(jié)果及認定理由，報部門負責人審核。超過本機構(gòu)評級認定權(quán)限的，應將《評級認定表》掃描或傳真上報總行風險管理部認定。有權(quán)認定機構(gòu)的內(nèi)部評級崗將最終認定結(jié)果及認定理由錄入內(nèi)評系統(tǒng)。客戶評級結(jié)果自內(nèi)評系統(tǒng)錄入之日起正式生效。第三十四條第二節(jié)

評級認定第三十三條總、分行風險管理部內(nèi)設內(nèi)部評級崗,專職負責轄內(nèi)客戶評級的審核認定工作。具備條件的總行經(jīng)營部門應在其風險管理職能部門內(nèi)設立內(nèi)部評級崗，負責轄內(nèi)客戶評級的審核認定工作。第二十三頁，共五十五頁。集團客戶評級認定第三十五條集團客戶評級結(jié)果由內(nèi)評系統(tǒng)基于集團客戶內(nèi)部各成員的有效評級結(jié)果自動生成。集團客戶模型評級結(jié)果即為認定后結(jié)果，無需執(zhí)行評級認定流程。需推翻集團客戶模型評級結(jié)果的，參照非零售客戶評級流程進行評級認定。評級認定權(quán)限機構(gòu)公司客戶同業(yè)客戶集團客戶最高認定等級上翻等級數(shù)(含）下翻等級數(shù)（含）其他分行A234上翻其他分行發(fā)起的客戶評級結(jié)果（不含E級）由總行認定推翻模型結(jié)果由總行認定推翻模型結(jié)果由總行認定第二十四頁，共五十五頁。第三節(jié)

評級反饋評級反饋定義第三十六條評級反饋指授信審查審批部門在項目審查審批過程中，根據(jù)掌握的最新客戶（項目）信息，如果對最終評級結(jié)果（包括風險暴露分類結(jié)果）存在疑議，向同級風險管理部建議調(diào)整評級結(jié)果的過程。評級反饋部門第三十七條授信審查審批部門在審查過程中應關注客戶內(nèi)部評級結(jié)果的合理性，必要時履行評級反饋的職責。第三十八條送審項目在報送有權(quán)審批人或上一級機構(gòu)前，所有申請人和保證人均應有評級結(jié)果，即送審材料中應有內(nèi)評系統(tǒng)打印的、最新有效的《＃＃銀行銀行內(nèi)部評級結(jié)果通知書》，沒有的不得報送。“評級發(fā)起例外政策”規(guī)定的情形除外。第二十五頁，共五十五頁。第四節(jié)

評級更新評級更新定義第四十二條指評級人員對客戶內(nèi)部評級等級進行重新認定的過程。評級更新觸發(fā)點第四十三條評級有效期即將屆滿風險暴露分類發(fā)生變化客戶經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，可能影響其信用狀況和償債能力的貸后檢查、專項檢查、內(nèi)外部審計等工作提出評級調(diào)整建議或評級更新要求。第四十四條客戶內(nèi)部評級的有效期一般為一年，自系統(tǒng)最終評級認定結(jié)果生效之日起計算。評級更新例外政策第四十六條在本行信用業(yè)務已全部結(jié)清的客戶可不進行評級更新；被認定為違約的客戶在違約解除前不進行評級更新。第二十六頁，共五十五頁。第六章違約管理違約管理違約接觸違約認定第四十八條：違約認定是指按照第十四條所列舉的視為違約的情形，將發(fā)生違約行為的債務人內(nèi)部評級等級下調(diào)為“違約級”的過程。第四十九條：違約解除是指被認定為違約的債務人，在滿足條件后解除其違約狀態(tài)，將其內(nèi)部評級等級恢復成“未評級”的過程。第二十七頁，共五十五頁。違約認定貸款逾期或欠息超過90天、或應計利息轉(zhuǎn)表外；貸款風險分類下調(diào)為后三類；債務人發(fā)生債務重組（不論是消極重組還是非消極重組），包括但不限于借新還舊、債務承接轉(zhuǎn)移、展期、債務沖銷、停息或本金、利息、手續(xù)費減免等涉及合同條款調(diào)整的情形；債務人或其主要股東、主要債務人已經(jīng)向法院申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)；與債務人歸屬于同一集團客戶的其他客戶被認定為違約；債務人的關聯(lián)方被認定為違約，債務人的關聯(lián)方包括但不限于債務人的主要股東、主要債權(quán)人、主要供應商、重要客戶等。第五十條非違約級債務人發(fā)生以下疑似違約事件，經(jīng)營機構(gòu)應在10個工作日內(nèi)發(fā)起違約認定申請，并準確記錄事件發(fā)生時間：違約解除第五十四條：違約級客戶同時符合以下條件，可進行違約解除：糾正所有違約行為，恢復正常運營狀態(tài)，并具有新的還款意愿和還款能力；最近6個月內(nèi)無實質(zhì)性債務逾期，且未發(fā)生違約行為。第二十八頁，共五十五頁。第七章——日常管理總行對分行總分行的授權(quán)分行之間第五十九條總分行風險管理部可根據(jù)業(yè)務條線管理部門和下級機構(gòu)的風險管理狀況，將評級認定、違約認定和違約解除等權(quán)限部分或全部授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)給業(yè)務條線管理部門和下級機構(gòu)。第六十條，同一客戶在本行多家分行發(fā)生授信業(yè)務原則上以最先獲得評級的分行作為該客戶的評級承辦機構(gòu)其他分行原則上應直接使用當前已生效評級，不得修改或另行評級。需要改由其他機構(gòu)承辦評級工作的，可向總行風險管理部提出修改申請。第五十八條總行將根據(jù)分行內(nèi)部評級管理的情況，對各分行評級認定權(quán)限進行適時調(diào)整。第二十九頁，共五十五頁。3.3《合格信用風險緩釋工具認定指引》定位內(nèi)評基礎定義文件目的為加權(quán)風險資產(chǎn)（RWA）和經(jīng)濟資本計量做準備，盡快在風險管理中運用經(jīng)濟資本配置管理手段向全行灌輸認識與控制押品管理風險、改進押品管理質(zhì)量的重要作用為本行日后押品系統(tǒng)開發(fā)做需求準備內(nèi)容公布新協(xié)議合格緩釋標準與計量規(guī)則；確定占非零售信用業(yè)務主流的抵質(zhì)押品與保證兩類擔保品的認定規(guī)則合格緩釋認定組織實施方法第三十頁，共五十五頁。本制度的章節(jié)安排合格緩釋工具認定指引第五章附則第一章總則第二章合格緩釋工具認定要求第三章職責分工第四章合格緩釋工具認定的組織和實施第三十一頁，共五十五頁。第一章總則信用風險緩釋定義第三條信用風險緩釋是指商業(yè)銀行通過運用合格的抵質(zhì)押物、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風險、用以防范交易對手違約造成損失的一系列技術手段。信用風險緩釋工具第四條合格抵質(zhì)押品合格凈額結(jié)算合格保證和信用衍生工具第三十二頁，共五十五頁。第二章合格緩釋工具認定要求第九條：“（一）合法性原則。信用風險緩釋工具應符合國家法律規(guī)定，確保可實施。”比如抵質(zhì)押品，“應是《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》規(guī)定可以接受的財產(chǎn)或權(quán)利”；“權(quán)屬清晰，且抵質(zhì)押品設定具有相應的法律文件”。比如保證，“資格應符合《中華人民共和國擔保法》規(guī)定”，“應為書面的”，“必須為無條件不可撤銷的”。第九條：“（二）有效性原則。信用風險緩釋工具應手續(xù)完備，確有代償能力并易于實現(xiàn)。”比如抵質(zhì)押品，“存在有效處置抵質(zhì)押品的流動性強的市場，并且可以得到合理的抵質(zhì)押品的市場價格”。因此，比如對于股票質(zhì)押，只認可公開上市交易股票。比如保證，“對保證人資信狀況和償債能力及保證合同履行情況的檢查應每年不少于一次”。保證人只認可A-級以上的。第九條：“（三）審慎性原則。應考慮使用信用風險緩釋工具可能帶來的風險因素，保守估計信用風險緩釋作用。”主要針對計量環(huán)節(jié)。第三十三頁，共五十五頁。第二章合格緩釋工具認定要求第九條：“（四）一致性原則。如果采用自行估計的信用風險緩釋折扣系數(shù)，應對滿足使用該折扣系數(shù)的所有信用風險緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。”主要針對計量環(huán)節(jié)。第九條：“（五）獨立性原則。信用風險緩釋工具與債務人風險之間不應具有實質(zhì)的正相關性。”比如對于專業(yè)貸款的產(chǎn)生收入房地產(chǎn)，不能認定為合格信用緩釋工具。比如保證，“對關聯(lián)公司或集團內(nèi)部的互保及交叉保證應從嚴掌握，具有實質(zhì)風險相關性的保證不應作為合格的信用風險緩釋工具。”第十條：“（六）應制定明確的內(nèi)部管理制度、審查和操作流程，并建立相應的信息系統(tǒng)，確保信用風險緩釋工具的作用有效發(fā)揮。”比如對合格抵質(zhì)押品，“應建立抵質(zhì)押品管理制度”，“對商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)的重新估值至少每年進行一次。”比如對合格保證，應加強對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應定期對保證人的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進行檢查。對保證人資信狀況和償債能力及保證合同履行情況的檢查應每年不少于一次。第三十四頁，共五十五頁。合格抵質(zhì)押品范圍合格抵質(zhì)押品商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)金融質(zhì)押品應收賬款其他抵質(zhì)押品銷售產(chǎn)生的債權(quán)出租產(chǎn)生的債權(quán)提供服務產(chǎn)生的債權(quán)商用房地產(chǎn)居住用房地產(chǎn)土地使用權(quán)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會認可的符合信用風險緩釋工具認定和管理要求的抵質(zhì)押品。現(xiàn)金；黃金；銀行存單；國債；央票；銀行債券、票據(jù)和承兌匯票；公用企業(yè)債券、票據(jù)和承兌匯票…第三十五頁，共五十五頁。合格保證范圍合格保證主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行外部評級在A-級及以上的法人、其他組織或自然人保證雖然沒有相應的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當于外部評級A-及以上水平的法人、其他組織或自然人保證。第三十六頁，共五十五頁。合格凈額結(jié)算范圍合格凈額結(jié)算表內(nèi)凈額結(jié)算回購交易凈額結(jié)算場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算第三十七頁，共五十五頁。合格信用衍生工具范圍合格信用衍生工具信用違約互換總收益互換本行擔保管理與緩釋管理差異從范圍上看，合格緩釋僅認定少數(shù)高質(zhì)量、滿足獨立性要求的金融工具質(zhì)押，以及住宅、商用房地產(chǎn)抵押、高評級的保證人可以認定為合格的風險緩釋工具；本行認可的擔保范圍較緩釋工具寬泛。從內(nèi)部管理看，合格緩釋工具要求建立押品管理系統(tǒng)，本行尚未建立押品管理系統(tǒng)。第三十八頁，共五十五頁。第四章緩釋認定的組織與實施

認定方式特例調(diào)整整體映射第二十六條指將符合本指引合格緩釋工具認定要求的、本行可接受的擔保類型，整體認定并對應至附件1合格緩釋工具類型的過程。經(jīng)整體映射認可的擔保品可直接應用信用風險緩釋計量規(guī)則，無需再逐筆認定是否為合格緩釋。

第二十七條特定債項下的擔保品不屬于整體映射結(jié)果認可的合格緩釋范圍，但對照本指引，可以認定為合格緩釋工具的情形

特定債項下的擔保品屬于整體映射結(jié)果認可的合格緩釋范圍，但對照本指引，不能認定為合格緩釋工具的情形。第三十九頁，共五十五頁。整體映射-質(zhì)押保證金存單質(zhì)押黃金質(zhì)押銀行承兌匯票貼現(xiàn)國債質(zhì)押現(xiàn)匯質(zhì)押銀行匯票、支票、本票質(zhì)押銀行承兌匯票質(zhì)押合格緩釋工具待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定質(zhì)押擔保商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)金融企業(yè)債券質(zhì)押一般企業(yè)債券質(zhì)押商業(yè)承兌匯票質(zhì)押信托受益權(quán)質(zhì)押理財產(chǎn)品受益權(quán)質(zhì)押儲金或投資分紅性質(zhì)保單質(zhì)押信用證單證質(zhì)押出口退稅專戶托管倉單質(zhì)押可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)應收賬款第四十頁，共五十五頁。整體映射-抵押住房抵押

商用房抵押出讓方式取得的商業(yè)用地土地使用權(quán)抵押

合格緩釋工具待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定抵押擔保單位辦公用房抵押廠房抵押出讓方式取得的工業(yè)用地土地使用權(quán)抵押出讓方式取得的其他土地使用權(quán)抵押劃拔土地使用權(quán)抵押以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)生產(chǎn)設備、原材料、半成品、產(chǎn)品正在建造的建筑物、船舶、航空器交通運輸工具第四十一頁，共五十五頁。整體映射-保證銀行保證

銀行保函保證

備用信用證保證外部評級在A-級及以上，或內(nèi)部評級的違約概率相當于外部評級A-及以上水平的公司法人、專業(yè)擔保公司、非銀行金融機構(gòu)的保證合格緩釋工具待監(jiān)管機構(gòu)審批結(jié)果認定保證擔保自然人保證第四十二頁，共五十五頁。3.4《信用風險損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》定位內(nèi)評基礎定義文件目的明確LGD計算方法為內(nèi)部評級高級法建設累積歷史數(shù)據(jù)內(nèi)容LGD計算方法與定義確定損失數(shù)據(jù)收集范圍和收集流程第四十三頁，共五十五頁。本制度的章節(jié)安排損失數(shù)據(jù)收集管理辦法第五章罰則第一章總則第二章定義與解釋第三章職責分工第四章?lián)p失數(shù)據(jù)收集工作的組織與實施第六章附則第四十四頁，共五十五頁。第一章總則損失數(shù)據(jù)收集定義與作用第三條定義：指與本行非零售客戶違約損失率計算所需的回收、支出等相關信息的收集與確認的過程。作用：損失數(shù)據(jù)收集的結(jié)果可以用于估算已違約債項的實際違約損失率。

第四十五頁，共五十五頁。第二章——定義與解釋LGD定義第六條違約損失率（LossGivenDefault，簡稱LGD）指某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露（ExposureAtDefault，簡稱EAD）的比例，即損失占違約時風險暴露總額的百分比。LGD公式第七條第四十六頁，共五十五頁。EADEAD定義第十條違約風險暴露是指債務人違約時預期表內(nèi)和表外項目的風險暴露總額，不考慮專項準備金和部分沖銷的影響。EAD具體包括已使用的授信余額；應收未收利息；應收未收費用；未使用授信額度的預期提取數(shù)量；可能發(fā)生的相關費用；第四十七頁，共五十五頁。cost成本間接成本直接成本法院收費（含訴訟費、保全費、執(zhí)行費）；律師費；手續(xù)費用（如過戶費、拍賣手續(xù)費或拍賣行傭金等）；財稅費用（如補交土地出讓金等）；其它相關中介費用（如抵質(zhì)押品評估等）。間接成本是指本行因管理或清收違約債項產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆債項的損失或成本，包括回收團隊為回收違約債務而產(chǎn)生的管理費用、場地租用費用、差旅費用、會議費等。

間接成本應采取合理方式分攤估算，或直接按違約風險暴露的0.5%估算。第十一條：第四十八頁，共五十五頁。recovery回收非現(xiàn)金回收現(xiàn)金回收非現(xiàn)金回收指經(jīng)本行會計核算確認的抵債資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)回收金額應等于本筆抵債資產(chǎn)的會計科目入賬金額。

債務人、利益相關方現(xiàn)金償付；保證金扣劃；處置非現(xiàn)金抵質(zhì)押物；查封現(xiàn)金賬戶回收；處置查封非現(xiàn)金資產(chǎn)；破產(chǎn)清算；貸款出售；資產(chǎn)重組中以新貸款發(fā)放金額償還舊債項。第十二條：