一、保險費率

1.保險費（premium）

保險費=純保費+附加費

純保費，是根據風險概率計算而得的，是發生保險事故時進行保險金賠付的資金來源。（收支相等原則）附加費,是經營保險業務所必需的開支和利潤的資金來源。第4章財產保險費率及償付能力第1節財產保險費率編輯ppt2.保險費率

保險價格，指每單位保險金額的保險費，通常以每百元或每千元保險金額應繳納的保險費來表示，符號是％或‰。保險費率=純費率+附加費率編輯ppt二、厘定保險費率

1.原則公平合理原則保證償付能力原則相對穩定原則促進防災防損原則2.純費率的厘定計算公式一：純保險費率=保額損失率+危險附加保額損失率=賠款總額/總保險金額×100%危險附加=N×均方差（N取1，2，或3）

編輯ppt計算公式二：純費率=保額損失率×（1+穩定系數）

保額損失率=賠款總額/總保險金額×100%穩定系數=均方差/保額損失率的均值均方差σ=

編輯ppt3.附加費率1）附加費率=附加費/保險金額×1000‰

附加費用主要構成部分：

（１）業務費、企業管理費、代理手續及繳納的稅金；（２）工資及附加費用（３）預期的營業利潤2）通常，附加費率=純費率×附加費與純保費比例4.毛費率毛費率=純保費率+附加費率編輯ppt

第2節財產保險的償付能力一、概念

保險公司償付能力是指保險公司償還債務的能力。保險公司應當具有與其風險和業務規模相適應的資本，確保償付能力充足率不低于100%。償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比率。編輯ppt保險公司的最低資本，是指保險公司為應對資產風險、承保風險等風險對償付能力的不利影響，依據中國保監會的規定而應當具有的資本數額。保險公司的實際資本，是指認可資產與認可負債的差額。認可資產是保險公司在評估償付能力時依據中國保監會的規定所確認的資產。認可資產適用列舉法。認可負債是保險公司在評估償付能力時依據中國保監會的規定所確認的負債。編輯ppt

二、監管中國保監會根據保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類，實施分類監管：（一）不足類公司，指償付能力充足率低于100％的保險公司；（二）充足I類公司，指償付能力充足率在100％到150％之間的保險公司；（三）充足II類公司，指償付能力充足率高于150％的保險公司。編輯ppt

對于不足類公司，中國保監會應當區分不同情形，采取下列一項或者多項監管措施：（一）責令增加資本金或者限制向股東分紅；（二）限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；（三）限制商業性廣告；（四）限制增設分支機構、限制業務范圍、責令停止開展新業務、責令轉讓保險業務或者責令辦理分出業務；（五）責令拍賣資產或者限制固定資產購置；（六）限制資金運用渠道；（七）調整負責人及有關管理人員；（八）接管；（九）中國保監會認為必要的其他監管措施。編輯ppt第3節財產保險準備金一、未到期責任準備金二、未決賠款準備金三、其他準備金編輯ppt一、未到期責任準備金（UnearnedPremiumReserve）1.概念

未到期責任準備金是指在準備金評估日為尚未終止的保險責任而提取的準備金。

準備金評估日reservevaluationdate：評估各項準備金的時間點。編輯ppt2.未到期責任準備金的提取方法：二十四分之一法（以月為基礎計提）；三百六十五分之一法（以天為基礎計提）；對于某些特殊險種，根據其風險分布狀況可以采用其他更為謹慎、合理的方法。

未到期責任準備金的提取方法一經確定，不得隨意更改。編輯ppt思考題：

如果一張3年期財產保險保單在當年1月訂立時，一次性收取保險費7200元，按月比例法計算，第1年，第2年，第3年年末應計提未到期責任準備金多少元？編輯ppt二、未決賠款準備金（LossReserve）1.定義未決賠款準備金是指保險公司為尚未結案的賠案而提取的準備金。包括：已發生已報案未決賠款準備金已發生未報案未決賠款準備金理賠費用準備金。

編輯ppt

2.計提方法鏈梯法案均賠款法準備金進展法B-F法等其它合適的方法

編輯ppt三、保險保障基金

根據《保險法》：第一百條保險公司應當繳納保險保障基金。保險保障基金，在稅前按自留保費收入的一定比例提取，并專戶存儲。保險保障基金應當集中管理，并在下列情形下統籌使用：

（一）在保險公司被撤銷或者被宣告破