化工集團公司財務部崗位工作標準財務部部長崗位工作標準……………財務部主管、總賬會計崗位工作標準………………財務部綜合計劃員崗位工作標準……………………財務部資金崗位工作標準……………財務部出納崗位工作標準……………財務部費用報銷、往來結算、工資核算會計崗位工作標準………財務部成本核算、存貨核算崗位工作標準…………財務部固定資產、基建會計核算崗位工作標準……………………財務部銷售核算會計崗位工作標準…………………XX化工集團有限公司財務部部長崗位工作標準1目的與依據為了加強XX化工集團有限公司（以下簡稱公司）的科學管理，進一步規范財務部部長崗位的工作，依據公司有關管理要求，特制定本工作標準。2適用范圍本標準規定了公司財務部部長的職責、崗位人員基本技能、工作內容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務部部長崗位的工作。3職責3.1責任3.1.1在公司財務總監的3.1.2負責貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策、法律法規、以及國家頒布的各項財經政策法規和3.1.33.1.43.1.5接受公司財務資產部，地方財政、稅務、銀行等部門的業務指導，負責與公司相關部室橫向協調，為基層單位和聯系點單位提供業務指導與服務。3.2權限3.2.13.2.23.2.33.2.43.2.5有權根據公司領導的批示，對重大財會事項開展調查，對違反財經紀律的行為向上級報告。3.2.64崗位人員基本技能4.1熟悉國家及上級各項財經政策、法規。4.2熟悉公司生產經營管理、財務管理等方面專業知識，以及金融、稅法等相關專業知識。4.3精通會計核算業務，熟悉會計報表，有一定的財會專業理論水平。4.4具有較強組織、協調、研究、分析、處理問題的能力。4.5具有大專以上學歷和會計師以上技術職稱。4.6具備電子計算機基本操作技能。5工作內容與要求5.1每年12月末，根據公司年度行政工作要點，組織制定財務部年度工作計劃，並實施目標分制定財務部年度工作計劃，并實施目標分解，落實到責任人。5.2貫徹執行《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》、公司《會計核算辦法》以及國家頒布的各項財經政策法規，定期檢查公司及基層單位各項財經政策法規貫徹執行情況，對違規違紀現象及時提出糾正意見和措施。5.3組織全面預算管理，對各基層單位利潤、資金、成本、資產、投資、稅收等預算執行情況，按月、季、年進行分析，及時向公司領導匯報。5.4組織制訂、修訂公司財務管理標準，核算標準、工作標準以及各項內部控制制度，并組織貫徹實施。5.5研究國家各項財務、稅收、貸款政策，及時掌握政策信息，搞好業務協調，提高公司經濟效益。5.6組織公司會計人員業務技能培訓和職業道德培訓。5.7組織召開公司季度、年度經濟活動分析會議、預算工作會議、年度財務工作會議。5.8組織財務系統的管理文件、財務決算報告等微機化管理工作。5.9認真完成公司領導交辦的其它工作。6檢查與考核6.1本標準執行情況，由公司主管領導按期檢查與考核。6.2考核內容為本標準規定的職責和工作內容與要求部分。6.3根據公司績效管理考核辦法進行考核與獎勵。7附則7.1本標準由公司標準化領導小組提出并歸口。7.2本標準由財務部起草并負責解釋。7.3本標準自發布之日起施行。XX化工集團有限公司財務部主管、總賬會計崗位工作標準1目的與依據為了加強XX化工集團有限公司（以下簡稱公司）的科學管理，進一步規范財務部主管、總賬會計崗位的工作，依據公司有關管理要求，特制定本工作標準。2適用范圍本標準規定了公司財務部主管、總賬會計崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務部主管、總賬會計崗位的工作。3職責3.1責任3.1.1在部長的領導下，對主管、總賬3.1.2貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》和公司3.1.33.1.43.2權限3.2.13.2.23.2.3有權要求公司機關各部門保管好辦公設備,3.2.43.2.54崗位人員基本技能4.1熟悉國家及上級有關會計制度、政策法規。4.2掌握處理經濟業務的基本知識和具體方法。4.3具有獨立處理相關問題的能力和有較強的協調能力。4.4具有大專及以上文化程度或具有會計師及以上技術職稱。4.5具備熟練的電子計算機操作技能。5工作內容與要求5.1根據本部門年度工作計劃，制定會計崗位年度工作計劃。5.2遵照國家有關會計制度規定和公司的安排，組織公司年度、季度、月度會計決算工作。5.3匯總、編制公司會計報表和編制機關會計報表，做到報表數字準確、內容完整、報送及時。并根據經營管理需要，向領導提供財務會計信息，為公司經營決策服務。5.4編制機關年度管理費用預算，分解下達年度經費指標，按季對預算執行情況進行考核和分析。5.5按照會計制度規定的費用列支渠道和開支標準，做好借款報銷工作，做到審查嚴格，執行標準正確。5.6根據審核無誤的工資表，辦理代扣代繳款項，計算、發放工資；計提應付福利費等各項附加費用，正確分配工資，費用計提準確。5.7對存貨的入庫、耗用情況進行稽核；反映、監督固定資產變動情況，保證其安全、完整；按月計提固定資產折舊，做到及時準確。5.8根據制單、審核人員簽章的收付款憑證，辦理現金收付款核算業務。5.9執行上級關于會計電算化的規定，制定、補充、修訂公司會計電算化管理制度，指導基層單位的實際應用，實施電算化應用的開發和維護，組織電算化知識培訓，檢查電算化檔案管理，保證電算化安全、穩定運行。5.10按照會計制度和基礎工作的要求，審核會計業務，對不符合規定的，通知有關人員查明、更正；指導基層單位與會計核算有關的人員作好基礎工作，解答有關業務問題。5.11按照會計基礎工作規定，整理、匯總、裝訂會計憑證，妥善保管歸檔前的會計資料，如期辦理會計檔案的移交。5.12會計資料實行微機化管理。5.13完成領導交辦的其它工作。6檢查與考核6.1本標準執行情況，由財務部負責按期檢查與考核。6.2考核內容為本標準規定的職責和工作內容與要求部分。6.3根據公司績效管理考核辦法進行考核與獎勵。7附則7.1本標準由公司標準化領導小組提出并歸口。7.2本標準由財務部起草并負責解釋。7.3本標準自發布之日起實施。XX化工集團有限公司財務部綜合計劃員崗位工作標準1目的與依據為了加強XX化工集團有限公司（以下簡稱公司）的科學管理，進一步規范財務部綜合計劃員崗位的工作，依據公司有關管理要求，特制定本工作標準。2適用范圍本標準規定了公司財務部綜合計劃員的職責、崗位人員基本技能、工作內容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務部綜合計劃員崗位的工作。3職責3.1責任3.1.13.1.23.1.33.1.43.2權限3.2.13.2.23.2.34崗位人員基本技能4.1熟悉國家和上級有關財經法規和規章制度。4.2熟悉公司生產、經營管理等方面的基本情況。4.3具有較強的分析、研究、協調、處理問題的能力。4.4具有大專以上學歷或具有會計師以上技術職稱。4.5具有熟練的計算機操作技能。5工作內容與要求5.1根據財務部年度工作計劃，制訂綜合崗位年度工作計劃，并制訂措施、落實進度。5.2管理企業的銀行賬戶，保證賬戶開立、銷戶均經單位主管領導批準。5.3制定會計核算操作規程，崗位工作標準；根據需要設計企業會計科目明細核算體系。5.4記錄并解決會計核算中出現的問題與新情況；根據企業實際情況決定采取何種存貨計價政策，分析不同的存貨計價政策對企業財務狀況及損益的影響；5.5分析不同的折舊方法對企業財務狀況及損益的影響，并提出對公司提高效益有利的固定資產折舊方法；5.6分析不同的提取壞賬準備方法對企業財務狀況及損益的影響，提出對公司經濟效益提高有利的壞賬準備提取標準5.7參與固定資產投資項目論證、資金籌措，對資金使用和工程進度的監督；參與對外投資項目的論證工作。5.8辦理固定資產調撥、出售、報廢的審批手續，做到審查嚴格，手續完備，辦理及時。5.9辦理財務部的文書、檔案工作，對稽核后的會計憑證及時整理、裝訂。5.10嚴格遵守計算機管理的各項規定，不得擅自修改程序，做好密碼口令保密工作。5.11對管理文件、財務基礎資料實行微機管理。5.12組織會計基礎工作檢查，規范會計核算行為。5.13嚴格遵守計算機管理的各項規定，不得擅自修改程序，做好密碼口令保密工作。5.14完成領導交辦的其他工作。6檢查與考核6.1本標準執行情況，由財務部負責按期檢查與考核。6.2考核內容為本標準規定的職責和工作內容與要求部分。6.3根據公司績效管理考核辦法進行考核與獎勵。7附則7.1本標準由公司標準化領導小組提出并歸口。7.2本標準由財務部起草并負責解釋。7.3本標準自發布之日起實施。XX化工集團有限公司財務部資金崗位工作標準1目的與依據為了加強XX化工集團有限公司（以下簡稱公司）的科學管理，進一步規范財務部資金崗位的工作，依據公司有關管理要求，特制定本工作標準。2適用范圍本標準規定了公司財務部資金崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務部資金崗位的工作。3職責3.1責任3.1.13.1.23.1.33.1.3.2權限3.2.13.2.23.2.33.2.44崗位人員基本技能4.1熟悉國家及上級有關資金管理方面的方針、政策、法律和法規。4.2熟悉公司生產、經營、財務管理等方面的基本知識及金融相關知識。4.3了解公司機構設置和職責分工及各部門的工作特點。4.4具有較強的文字組織和表達能力。有較強的分析、研究、處理問題的能力。4.5具有大專及以上文化程度或具有會計師及會計師以上技術職稱。4.6具備熟練的電子計算機操作技能。5工作內容與要求5.1根據生產技術部、供應分公司、銷售分公司等相關部室預算資金收入、支出月計劃報表，按日向董事長、總經理報送資金使用計劃安排說明書，提供真實可靠資金實用信息。5.2貫徹公司有關資金方面的文件要求，執行公司全面預算管理和效益管理考核辦法，實現經營現金凈流量最大化。5.3對公司內、外部往來情況進行跟蹤管理，分析資金使用的合理性。5.4對公司資金預算進行審核，對經部室審核的各項支出按項目匯總，根據批示按排資金收支。5.5按資金預算支出明細審核資金付款，杜絕預算外付款。對各單位收支預算完成情況進行分析匯總，對偏離預算較大的單位查找原因，確保資金預算的嚴肅性。5.6認真做好收入、支出資金的賬務處理工作。按月做好與往來賬的核對工作，對未達賬項及時處理，做到賬實相符。5.7做好關聯交易會計核算工作，確保關聯交易收入和結算款及時入賬。5.8對公司的債務進行管理，分析舉債規模和結構，按月報送對外借款、對外擔保的變化情況表。5.9加強對公司股金管理，對分紅、派息、退款、掛失等工作認真組織實施，并做好資金的會計核算工作，確保資金工作在規定時間內有序進行。5.10對資金崗位管理文件、檔案等基礎資料實行微機化管理。嚴格遵守計算機管理的各項規定，不得擅自修改程序，做好密碼口令保密工作。5.11完成部長交辦的其他工作。6檢查與考核6.1本標準執行情況，由財務部負責按期檢查與考核。6.2考核內容為本標準規定的職責和工作內容與要求部分。6.3根據公司績效管理考核辦法進行考核與獎勵。7附則7.1本標準由公司標準化領導小組提出并歸口。7.2本標準由財務部起草并負責解釋。7.3本標準自發布之日起實施。Q/JLZX.CWB-Z/03-05-201XX化工集團有限公司財務部出納崗位工作標準1目的與依據為了加強XX化工集團有限公司（以下簡稱公司）的科學管理，進一步規范財務部出納崗位的工作，依據公司有關管理要求，特制定本工作標準。2適用范圍本標準規定了公司財務部出納崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務部出納崗位的工作。3職責3.1責任3.1.13.1.23.1.33.1.43.1.5按現金管理規定保存庫存現金和各種有價證劵。3.1.6保管有關印章、空白支票、電匯票據、空白收據，往來收據，登記支票、電匯票據的3.1.7掌握現金及銀行存款余額，編制資金變動日報表3.1.8復核收、3.2權限3.2.1有權審查收、付現金票據的合規性與合法性，對沒有經過審批簽字或超越規定審批權限的，出納有權不予辦理，并向單位財務3.2.2有權參與對公司對現金、銀行存款等4崗位人員基本技能4.1熟悉國家及上級有關會計制度、政策法規。4.2掌握處理經濟業務的基本知識和具體方法。4.3具有獨立處理相關問題的能力和有較強的協調能力。4.4具有大專及以上文化程度或具有助理會計師及以上技術職稱。4.5具備熟練的電子計算機操作技能。5工作內容與要求5.1在財務部長的領導下，按國家財會法規，公司財會制度的規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。5.2登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現錯誤及時查清更正。5.3按規定每天到各開戶銀行收取銀行結算憑證，當天交給負責會計。負責“銀行存款日記賬”與“銀行對賬單”的核對，每日核對清楚，發現錯誤，及時查明原因并更正。月度終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額應相等，如有錯誤，必須逐筆核對，查明原因，并編制“銀行存款余額調節表”進行調節，調節后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。調節表上的掛賬數應在下月全部催辦入賬，不得跨月，每月打印一次通過銀行收支發生額清單，于次月1日交給負責會計。5.4根據制單、審核人員簽章的收付款憑證，辦理現金收付款業務。嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，并對收付憑單加蓋現金收訖、現金付訖確認章，做到合法準確、手續完備、單據齊全。5.5辦理銷售結算業務，配合有關人員及時開展對應收款的清算工作；5.6負責辦理銀行開、銷戶業務。5.7做好有關單據、手工現金日記賬、銀行日記賬等賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。5.8保管空白支票、空白銀行電匯票據、空白收據和其他有價證券及銀行印鑒。5.9在實施會計電算化的同時，每日根據審核無誤的收支憑證，按經濟業務發生的先后順序，手工逐日逐筆登記現金日記賬，并做到日清日結，賬款相符。5.10掌握現金及銀行存款余額，編制資金變動日報，做到報表數字準確、內容完整、報送及時。并根據經營管理需要，向領導提供財務會計信息，為公司經營決策服務。5.11完成領導交辦的其它工作。6檢查與考核6.1本標準執行情況，由財務部負責按期檢查與考核。6.2考核內容為本標準規定的職責和工作內容與要求部分。6.3根據公司績效管理考核辦法進行考核與獎勵。7附則7.1本標準由公司標準化領導小組提出并歸口。7.2本標準由財務部起草并負責解釋。7.3本標準自發布之日起實施。XX化工集團有限公司財務部費用報銷、往來結算、工資核算會計崗位工作標準1目的與依據為了加強XX化工集團有限公司（以下簡稱公司）的科學管理，進一步規范財務部費用報銷、往來結算、工資核算會計崗位的工作，依據公司有關管理要求，特制定本工作標準。2適用范圍本標準規定了公司財務部費用報銷、往來結算、工資核算會計崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務部費用報銷、往來結算、工資核算會計崗位的工作。3職責3.1責任3.1.13.1.2貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》和公司3.1.33.1.43.2權限3.2.13.2.23.2.33.2.43.2.5有權要求公司各部門3.2.63.2.73.2.84崗位人員基本技能4.1熟悉國家及上級有關會計制度、政策法規。4.2掌握處理經濟業務的基本知識和具體方法。4.3具有獨立處理相關問題的能力和有較強的協調能力。4.4具有大專及以上文化程度或具有會計師及以上技術職稱。4.5具備熟練的電子計算機操作技能。5工作內容與要求5.1根據公司年度費用、工資預算編制年度費用、工資計劃，并進行目標分解，落實到相關部室，按公司核算管理制度，考核各項指標執行情況。5.2遵照國家有關費用、往來結算、工資核算的會計制度規定和公司的安排，完成費用報銷、往來結算、工資核算等日常核算工作。5.3匯總、編制公司費用、工資計劃完成情況分析報表，做到報表數字準確、內容完整、報送及時。并根據經營管理需要，向領導提供財務會計信息，為公司經營決策服務。5.4編制機關年度管理費用預算，分解下達年度經費指標，按月對預算執行情況進行考核和分析。5.5按照會計制度規定的費用列支渠道和開支標準，做好借款報銷工作，做到審查嚴格，執行標準正確。5.6根據審核無誤的工資表，辦理代扣代繳款項，計算、發放工資；計提應付福利費等各項附加費用，正確分配工資，費用計提準確。5.7負責辦理企業與內部核算單位、職工之間的款項結算，企業與外部單位的非轉賬手續和個人之間的款項結算，低于結算起點的小額款項結算和按規定可以用于其它方面的結算。5.8對購銷業務以外的各種應收、暫付款及時催辦結算以及對應付、暫收款的清償。。5.9對無法收回的應收賬款和無法支出的應付賬款，應查明原因，按規定報批后處理。5.10要及時辦理備用金領取和報銷手續；對預借差旅費，要及時辦理報銷手續，建立往來款清算制度并及時辦理清算；按照會計制度和基礎工作的要求，審核會計業務，對不符合規定的，通知有關人員查明、更正。5.11核算其它往來款，設置單位、個人明細賬，經常核對余額，年終列明清單報財務負責人。5.12執行工資計劃，監督工資使用。根據工資計劃，會同人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金支付，分析工資計劃的執行情況。5.13審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括個人所得稅、養老保險金、醫療保險金、失業保險金和住房公積金等），發工資。按車間和部門歸類、按月計提工資。5.14會計資料實行微機化管理。嚴格遵守計算機管理的各項規定，不得擅自修改程序，做好密碼口令保密工作。5.15完成領導交辦的其它工作。6檢查與考核6.1本標準執行情況，由財務部負責按期檢查與考核。6.2考核內容為本標準規定的職責和工作內容與要求部分。6.3根據公司績效管理考核辦法進行考核與獎勵。7附則7.1本標準由公司標準化領導小組提出并歸口。7.2本標準由財務部起草并負責解釋。7.3本標準自發布之日起實施。XX化工集團有限公司財務部成本核算、存貨核算崗位工作標準1目的與依據為了加強XX化工集團有限公司（以下簡稱公司）的科學管理，進一步規范財務部成本核算、存貨核算崗位的工作，依據公司有關管理要求，特制定本工作標準。2適用范圍本標準規定了公司財務部成本核算、存貨核算崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務部成本核算、存貨核算崗位的工作。3職責3.1責任3.1.1在部長的領導下，對成本核算、存貨核算3.1.2貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》和公司3.1.3負責擬定3.1.4負責與相關部室關聯崗位之間的協調工作，為基層單位的成本核算、存貨核算3.2權限3.2.1有權參加公司有關成本核算、存貨核算3.2.23.2.33.2.5有權要求相關部室單位報送成本核算、存貨核算基礎數據報表和3.2.63.2.73.2.84崗位人員基本技能4.1熟悉國家及上級有關成本核算、存貨核算會計制度、政策法規。4.2掌握處理成本核算、存貨核算經濟業務的基本知識和具體方法。4.3具有獨立處理相關問題的能力和有較強的協調能力。4.4具有大專及以上文化程度或具有會計師及以上技術職稱。4.5具備熟練的電子計算機操作技能。5工作內容與要求5.1擬定核算辦法，健全手續制度。會同供應分公司、銷售分公司、生產廠及有關部室，擬定材料物資管理與核算實施辦法，對原料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工物資、商品產品、物資等各類存貨的收發、領用和保管進行有效的管理，并按規定手續辦理賬簿記錄；落實各實物負責人的工作責任。5.2根據生產經營計劃、財務成本計劃、商品銷售計劃，結合材料物資庫存和供應情況，認真審查分析材料物資采購計劃，監督執行，控制材料物資的采購成本。5.3負責明細核算，辦理收付業務。認真審核各類存貨的收發憑證，分別按存貨的類別、品種、規格登記明細分類賬，配合供應分公司，協助使用部門建立低值易耗品的領用和報廢的登記、以舊換新、損失賠償、定期盤點等制度。對出租、出借的包裝物按規定收取租金及押金，加強對低值易耗品和包裝物的管理；認真審查購入材料、商品的發票、賬單等憑證，及時辦理結算手續，核算采購成本和費用；督促在途材料清理催收，已驗收入庫尚未付款材料，月末估價入賬。5.4編制成本目錄。根據生產技術部門制定的各種原材料消耗定額，編制材料計劃成本目錄；隨著生產技術條件的改變，及時反映材料消耗執行情況，促進合理節約材料。盡可能是材料計劃成本接近實際成本。5.5對存貨的入庫、耗用情況進行稽核；定期對庫存進行盤點，做到賬實相符。對盤盈、盤虧和報廢的存貨要查明原因，分別不同情況，經過批準后進行賬務處理。5.6分析儲備情況，防止呆滯積壓。配合供應分公司、銷售分公司，要經常深入倉庫，了解庫存的儲備情況，對超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關部門處理。5.7擬定成本核算辦法，編制成本計劃。根據國家成本核算的有關規定，結合公司生產經營特點，擬定公司成本核算辦法，根據公司年度預算，編制成本費用預算，并按年、按季、按月將指標分解，實行歸口分級管理，組織成本費用預算的實施。5.8做好基礎工作，提供計算依據。成本會計應積極會同有關部門，建立健全各項原始記錄、定額管理和計量檢驗等制度，準確計算成本，加強成本管理。5.9正確歸集費用、劃分成本界限。嚴格按照成本核算辦法的規定，正確歸集、分配生產費用。5.10編制成本報表。進行成本費用的分析和考核。按照規定編制各項成本費用報表，分析成本、費用計劃的執行情況和升降的原因，預測成本發展趨勢，對照同行業的成本、費用資料，提出降低成本、費用的途徑和加強成本管理的建議。5.11分解成本指標，落實經濟責任。分解下達成本、費用計劃指標，落實到部門核算。明確各部門的權益和責任，有獎有罰，落實經濟責任制。5.12按照會計制度和基礎工作的要求，審核會計業務，對不符合規定的，通知有關人員查明、更正；指導基層單位實物管理人員作好核算業務，解答有關業務問題。5.13會計資料實行微機化管理。5.14完成領導交辦的其它工作。6檢查與考核6.1本標準執行情況，由財務部負責按期檢查與考核。6.2考核內容為本標準規定的職責和工作內容與要求部分。6.3根據公司績效管理考核辦法進行考核與獎勵。7附則7.1本標準由公司標準化領導小組提出并歸口。7.2本標準由財務部起草并負責解釋。7.3本標準自發布之日起實施。XX化工集團有限公司財務部固定資產、基建會計核算崗位工作標準1目的與依據為了加強XX化工集團有限公司（以下簡稱公司）的科學管理，進一步規范財務部固定資產、基建會計核算崗位的工作，依據公司有關管理要求，特制定本工作標準。2適用范圍本標準規定了公司財務部固定資產、基建會計核算崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務部固定資產、基建會計核算崗位的工作。3職責3.1責任3.1.1在部長的領導下，對固定資產、基建會計核算3.1.2貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》和公司3.1.3負責固定資產、基建會計3.1.43.2權限3.2.1對公司固定資產、基建工程、基建費使用情況有權進行監督、考核和分析。3.2.2有權要求公司有關各部門保管好辦公設備、生產設備,監督設備完好無缺。協助機動部與生產廠建立健全固定資產卡片，建立固定資產購入、使用、報廢管理制度。3.2.3有權要求相關部室、按國家規定報送基建工程、固定資產基本情況表及分析資料。3.2.4會計人員對不真實、不合法的原始憑證，有權不予接受，并向單位負責人報告。3.2.5對記載不準確、不完整的原始憑證，有權予以退回，并按會計制度的規定更正補充。3.2.6發現賬簿記錄與實物不符的，按會計制度規定有權自行處理的，要及時處理；無權自行處理的，應當立即向本單位負責人報告，請求查明原因，作出處理，對違反財務制度規定的收支，不予辦理。4崗位人員基本技能4.1熟悉國家及公司有關基建工程、固定資產管理制度、政策法規。4.2掌握處理基建工程、固定資產核算業務的基本知識和具體方法。4.3具有獨立處理基建工程、固定資產管理問題的能力和有較強的協調能力。4.4具有大專及以上文化程度或具有會計師及以上技術職稱。4.5具備熟練的電子計算機操作技能。5工作內容與要求5.1劃清資本性支出與費用性支出的界限；擬定核算辦法。會同機動部、基建部擬定固定資產基建物資管理與核算辦法，要正確運用固定資產與低值易耗品的劃分標準，編制固定資產目錄，對固定資產進行分類編碼核算。對基建工程按項目核算，按明細結轉固定資產。5.2按公司確定的資產購置預算進行相關的核算。執行固定資產更新計劃和大修計劃的財務核算，配合有關部門對因資產變化形成的結果進行賬務處理；按財務制度規定作好折舊費的計提工作。5.3按規定記錄固定資產變動情況，負責資產明細核算并編制報表。對購置、調入、租賃、封存、調出的固定資產，要督促有關部門或人員辦理會計手續；按月計提固定資產折舊，不得多提、少提、漏提或重提；根據會計憑證登記固定資產帳卡；定期進行核對，做到賬、卡、物相符，并按期編報固定資產增減變動情況的會計報表。5.4參與資產清查，提出改進建議。會同有關部門定期對固定資產進行盤點，年終進行全面清查；發現盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因、分清責任，按規定的審批權限辦理報批手續；5.5分析使用效果，促進合理使用。會同有關部門對固定資產的使用情況進行分析，促進固定資產的合理使用，挖掘潛力，提高固定資產的利用率。5.6規范基建工程收支管理。根據工程施工合同、設備采購合同、認真審查每次付款是否合理，對不合理的預付款項加以控制、監督。5.7負責擬定基建核算辦法，建立健全核算手續、制度。要求基建部、機動部根據實際工程進度情況預報工程進度表及設備購進預付款報表，根據工程進度、工程合同、設備購進合同預付工程款、基建設備款，