第頁2023出納的實習報告出納的實習報告模板集合9篇

在當下社會，報告的用途越來越大，寫報告的時候要留意內容的完整。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？下面是我整理的出納的實習報告9篇，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有須要的摯友。

出納的實習報告篇1

會計是一門實習性很強的學科，經過三年半的專業學習后，在駕馭了肯定的會計根底學問的前提下，為了進一步穩固理論學問，將理論與實習有機地結合起來。一篇出納實習報告范文舉薦，望得到幫助~

本人于20xx年x月xx日至xx日在北京斗山食品財務部進行了為期兩周的專業實習，以下是此次實習中的一些心得和體會。

公司的財務部并沒有太多人，設有一名財務經理，一名出納。此次負責我實習的是公司財務經理—張經理，張經理依據我兩周的實習時間，主要是讓我了解財務的運用和會計處理的流程，并做一些簡潔的會計憑證。公司采納的是金碟財務，從編制記賬憑證到記賬，編制會計報表，結帳都是通過財務完成。我仔細學習了正規而標準的公司后編制記賬憑證。我依據原始憑證所必需的要素認仔細真審核了原始憑證后，進入金蝶會計的錄入記帳憑證的界面，先按此筆業務錄入簡明而清晰的摘要，然后按會計分錄選會計科目，并在相應的會計科目的借方和貸方錄入金額，最終在檢查各個要素精確無誤后，按下保存并打印出記帳憑證和相應的原始憑證釘在一起。剛起先我制作的速度比擬慢，而且在張經理審核憑證時能覺察一些錯誤的憑證。但是通過幾天的聯系后在速度和精確度上都提高了不少。通過一周多的編制記帳憑證工作，對于各個會計科目有了更加深刻而全面的了解，并且對于我把書本學問和實習的結合起到了很大的作用。

編了編制記帳憑證，張經理很有耐性地給我講解了每一種原始憑證的樣式和填寫方式以及用途，而且教我記帳，打印所須要的帳簿以及查詢憑證等財務的一些常用的操作。有了這些根本相識并嫻熟了財務的操作以后學習起來就會更加得心應手了。從制單到記帳的整個過程根本上了解了個也許后，就要仔細結合書本的學問總結一下手工做帳究竟是怎么一回事。

除了做好張經理所支配的各項工作后，我也會和出納學學學問。別人一提起出納就想到是跑銀行的。其實跑銀行只是出納的其中一項重要的工作。在和出納閑聊的時候得知原來跑銀行也不是件簡單的事，除了熟知每項業務要怎么和銀行打交道以外還要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，誰不想呆在辦公室舒舒適服的，可出納就要每隔一兩天就往銀行跑，那就不是件簡單的事了。而且，出納的業務比擬繁瑣，還要保管現金，支票和收據等等，所以須要特別細心，對于比擬馬虎的我來說，這也是特別有必要學習的。

是的，課本上學的學問都是最根本的學問，不管現實狀況怎樣改變，抓住了最根本的就可以以不變應萬變。如今有不少學生實習時都覺得課堂上學的學問用不上，出現挫折感，可我覺得，要是沒有書本學問作鋪墊，又哪應付瞬息萬變的社會呢經過這次實習，雖然時間很短。可我學到的卻是我一個學期在學校難以了解的。就比方何與同事們相處，信任人際關系是現今不少高校生剛踏出社會遇到的一大難題，于是在實習時我便有意視察前輩們是如何和同事以及上級相處的，而自己也虛心求教，使得兩周的實習更加有意義。

此次的實習為我們深化社會，體驗生活供給了難得的時機，讓我們在實際的社會活動中感受生活，了解在社會中生存所應當具備的各種實力。利用此次難得的時機，我努力工作，嚴格要求自己，虛心向財務人員請教，仔細學習會計理論，學習會計法律，法規等學問，利用空余時間仔細學習一些課本內容以外的相關學問，駕馭了一些根本的會計技能，從而意識到我以后還應當多學些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華，走上工作崗位打下了根底！

出納的實習報告篇2

本人在兩周的時間內在學科老師的要求下圓滿的完成了學校規定的實習工作。我是在XX醫藥財務部實習的，實習時間是兩周。XX醫藥是一個集團公司屬下的全資子公司，是一家以醫藥經營為龍頭，科研生產為根底的產，供，銷一條龍的現代化企業。公司依托北京政治，經濟，文化中心的強大地域優勢，依靠集團公司雄厚的實力支持，秉承濟民惠民，信待天下的經營理念，以務實，誠信，客戶至上的宗旨立足和效勞于北京醫藥市場。

我在這家公司的財務部主要的實習內容包括出納工作和會計工作，其中有記賬憑證的制作，記賬憑證的釘制，銀行電匯單的填寫，對銀行對賬單的記錄，計算印花稅等等。

記賬憑證是由會計人員對審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按其經濟業務的內容加以歸類整理，作為登記賬簿依據的會計憑證。記賬憑證按其反映的經濟業務內容或者按其反映的內容是否與貨幣資金有關可分為收款憑證，付款憑證和轉賬憑證。會計人員填制記賬憑證要嚴格根據規定的格式和內容進行，除必需做到記錄真實，內容完整，填制剛好，書寫清晰之外，還必需符合以下要求：摘要欄是對經濟業務內容的簡要說明，要求文字說明要簡煉，概括，以滿意登記賬簿的要求，應當依據經濟業務的內容，根據會計制度的規定，確定應借應貸的科目。科目運用必需正確，不得隨意變更，簡化會計科目的名稱，有關的二級或明細科目要填寫齊全，記賬憑證中，應借，應貸的賬戶必需保持清楚的對應關系，一張記賬憑證填制完畢，應按所運用的記賬方法，加計合計數，以檢查對應賬戶的平衡關系，記賬憑證必需連續編號，以便考查且避開憑證散失，每張記賬憑證都要注明附件張數，以便于日后查對。這家公司用的財務軟件是用友財務軟件，所以日常憑證的制作都是用電腦完成的，詳細操作方法如下：—找入門資料就到入門吧

8、對于收款憑證或付款憑證左上方的應借科目或應貸科目，必需是現金或銀行存款，不能是其他會計科目。憑證里面的應借科目或應貸科目是與現金或銀行存款分別對應的科目。

9、記賬憑證填寫完畢應進行復核與檢查，并按所運用的記賬方法進行試算平衡。有關人員，均要簽名蓋章，出納人員依據收款憑證收款，或依據付款憑證付款時，要在憑證上加蓋收訖或付訖的戳記，以免重收重付，防止過失。制作完記賬憑證以后還要必需把憑證一一的打印出來，然后把對應的相關票據貼在打印后的憑證后面，詳細的操作如下：膠水抹在憑證反面的右上角以便貼憑證相應的票據，貼完票據后假設票據比憑證要大的話應按憑證的大小把票據整齊的疊好便與以后的裝訂，之后要按憑證業務號的大小有序的把憑證排列整齊，這樣假設以后要查找也便利很多。

出納的實習報告篇3

20xx年我公司各部門都取得了可喜的成就，作為公司出納，我在收付、反映、監督、管理四個方面盡到了應盡的職責，出納實習報告。在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順當完成如下工作：

一、開學期間日常工作：

1、與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資發放工作。

2、清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。

3、核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續，完成對我公司職工的意外損害險的投保工作。

4、做好20xx年各種財務報表及統計報表，并剛好送交相關主管部門。

二、其他工作

1、迎接公司評估，打算所需財務相關材料，剛好送交辦公室。

2、為迎接審計部門對我公司賬務狀況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，并提交領導批閱。

3根據公司部署，做好了社會公益活動及困難職工救濟工作。

在本年度工作中

1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與賬目，覺察現金金額不符，做到剛好匯報，剛好處理。

2、剛好收回公司各項收入，開出收據，剛好收回現金存入銀行，從無坐支現金。

3、依據會計供給的依據，剛好發放教工工資和其它應發放的經費。

4、堅持財務手續，嚴格審核算(發票上必需有經手人、驗收人、審批人簽字方可報賬)，對不符手續的發票不付款。

出納的實習報告篇4

時間過的很快，到單位已經兩個月了。回想起兩個月我做了些什么，學了些什么，突然之間不知道該怎么說，因為自己真的就沒有學到什么。

以下是本人對于此次工作的崗位總結和一些心得體會.

其實,以前對于出納這份工作原委是干什么的,以及怎樣干有過肯定的了解,只是實操之后才會覺察許多實際的工作和自己以往想象的是有許多不同的,這須要重新學習.當然很大一局部還是一樣的。

實際的操作等于幫我全面地復習了一下會計學問,它逼著我重新翻開課本看,也逼著記住了許多專業學問,盡管這個過程是系相當辛苦.別人說,出納這份工作不好做,出了社會就知道,對此,我深有體會.不過,隨著社會經濟創新以及學問經濟時代的逐步來臨,不斷地學習新的學問早已經顯得非常重要.常常會聽到那些會計師們說要勤于學習,提高自身素養.還告知我們學問是浩瀚的海洋.對于還是學生但立刻要走出社會的自己來說,也是一樣的道理.我們一生所能學到的學問相以于這片海洋來說,是及其的渺小.隨著對財務信息處理要求的日益提高,對財務工作者的要求也越來越高.因此盡管是小小出納一個,剛學的還是相當多的.

做一行,愛一行.作為出納,我明白身上的責任.總而言之,只有實際操作過才會印象深刻,

出納的實習報告篇5

經過兩年的專業學習后，在駕馭了肯定的會計根底學問的前提下，為進一步穩固理論學問，將理論與實踐有機地結合起來，我在晉城市安富達汽車運輸財務部進行了專業實習。晉城市安富達汽車運輸(以下簡稱“安富達公司〞)是山西浩翔工貿(以下簡稱“浩翔公司〞)下的一個子公司，是浩翔公司的核心子公司之一，是浩翔公司煤炭馬路運輸的重要環節。該公司位于晉城市背陰村，并且有一個大型的修理廠負責該公司的汽車修理。而我就是負責該公司以及該公司修理廠的一切財物出納事務。以下是此次實習中的一些心得和體會。

一、實習目的：

通過本次實習使我能夠從理論高度上升到實踐高度，更好的實現理論和實踐的整合，為我以后的工作和學習奠定初步的學問，使我能夠親身感受到由一個學生轉變到一個職業人的過程。此外本次實習對我完成實習報告起到很重要的作用。

二、實習內容及過程：

我的實習時間從20xx年10月—20xx年5月，進行為期八個月的實習工作。實習為我們深化社會，體驗生活供給了難得的時機，讓我們在實際的社會活動中感受生活，了解在社會中生存所應當具備的各種實力。利用此次難得的時機，我努力工作，嚴格要求自己，虛心向財務人員請教，仔細學習會計理論，學習會計法律，法規等學問，利用空余時間仔細學習一些課本內容以外的相關學問，駕馭了一些根本的會計技能，從而意識到我以后還應當多學些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華，走上工作崗位打下了堅實的根底!

以前，我總以為自己的會計理論學問扎實較強，正如全部工作一樣，駕馭了規律，照蘆葫畫瓢準沒錯，那么，當一名精彩的會計人員，應當沒問題了。現在才覺察，會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。離開操作和實踐，其它一切都為零!會計就是做賬。

首先，就是會計的連通性、邏輯性和標準性。每一筆業務的發生，都要依據其原始憑證，一一記入記賬憑證、明細賬、日記賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來的賬戶。這是其一。會計的每一筆賬務都有依有據，而且是逐一按時間依次登登記來的，極具邏輯性，這是其二。在會計的實踐中，漏賬、錯賬的更正，都不允許隨意添改，不能弄虛作假。每一個程序、步驟都得以會計制度為前提、為根底，表達了會計的標準性，這是其三。

其次，會計部門的核算主要分為三個步驟：記賬、復核與出納。由于我是出納，所以主要是辦理支票業務以及現金收付工作。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一樣，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，假設有背書，那么背書人簽章是否相符，須要留意的是大寫金額記到元的應在后面加“整〞字，到分那么不能在加“整〞。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可從出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。支票核對后，須要到銀行填寫支款憑證及銀行進賬單，并把相應聯帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。

第三，作為一名出納統計員至關重要的、也是非常關鍵的——責任心和細心，必需做到日日對賬，日清月結，尤其是在現金收支業務較多的時候更要細心，還有銀行帳，因為有往來傳票所以也不能出錯。出納的工作細那么主要包括：工作事項及審核等程序，失誤防范及訂正程序和現金收付：

1、現金收付要當面點清金額。

2、現金多付或少付均由責任人負責。

3、每日做好日常的現金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現金盤虧。

4、全部的借款以及報銷款都要經由總經理批復，出納才能付訖款項。

日記賬處理：

1、登記日記賬時要先分清賬戶，避開張冠李戴。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作狀況，以調動資金。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

最終，在實習過程中我不僅學會了出納統計的相關學問，還學到了會計上的登帳過程：首先要依據業務的發生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后依據記賬憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最終才把它登記入總賬。結轉其本錢后，依據總賬合計填制資產負債表、利潤表、損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般般依次和根本流程。

出納的實習報告篇6

20xx年我公司各部門都取得了可喜的成就,作為公司出納,我在收付、反映、監督、管理四個方面盡到了應盡的職責,特殊是在非典期間,仍按時到銀行保險等公共場合辦理業務.

在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順當完成如下工作：

一、開學期間日常工作：

1、與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資發放工作。

2、清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。

3、核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續，完成對我公司職工的意外損害險的投保工作。

4、做好20xx年各種財務報表及統計報表，并剛好送交相關主管部門。

二、其他工作

1、迎接公司評估，打算所需財務相關材料，剛好送交辦公室。

2、為迎接審計部門對我公司帳務狀況的檢查工作，做好前期自查自糾工作,對檢查中可能出現的問題做好統計，并提交領導批閱。

3根據公司部署,做好了社會公益活動及困難職工救濟工作.

在本年度工作中

1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，覺察現金金額不符，做到剛好匯報，剛好處理。

2、剛好收回公司各項收入，開出收據，剛好收回現金存入銀行，從無坐支現金。

3、依據會計供給的依據，剛好發放教工工資和其它應發放的經費。

4、堅持財務手續，嚴格審核算〔發票上必需有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳〕，對不符手續的發票不付款。

出納實習報告總結

多摯友摯友最近一再問我要出納實習報告，因為出納是會計的一個種內，很多會計實習報告也就包含了出納實習報告的根本內容，所以以前我們并沒有干脆添加出納方面的實習報告，因為大家須要，今日特殊收集了幾篇出納實習報告，都是比擬有好用的范文，供給給出納實習的同學們參考，祝福你們實習開心。

出納的實習報告篇7

我是在XX醫藥財務部實習的，實習時間是兩周。XX醫藥是一個集團公司屬下的全資子公司，是一家以醫藥經營為龍頭，科研生產為根底的產，供，銷一條龍的現代化企業。公司依托北京政治，經濟，文化中心的強大地域優勢，依靠集團公司雄厚的實力支持，秉承濟民惠民，信待天下的經營理念，以務實，誠信，客戶至上的宗旨立足和效勞于北京醫藥市場。我在這家公司的財務部主要的實習內容包括出納工作和會計工作，其中有記賬憑證的制作，記賬憑證的釘制，銀行電匯單的填寫，對銀行對賬單的記錄，計算印花稅等等。記賬憑證是由會計人員對審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按其經濟業務的內容加以歸類整理，作為登記賬簿依據的會計憑證。記賬憑證按其反映的經濟業務內容或者按其反映的內容是否與貨幣資金有關可分為收款憑證，付款憑證和轉賬憑證。會計人員填制記賬憑證要嚴格根據規定的格式和內容進行，除必需做到記錄真實，內容完整，填制剛好，書寫清晰之外，還必需符合以下要求：摘要欄是對經濟業務內容的簡要說明，要求文字說明要簡煉，概括，以滿意登記賬簿的要求，應當依據經濟業務的內容，根據會計制度的規定，確定應借應貸的科目，科目運用必需正確，不得隨意變更，簡化會計科目的名稱，有關的二級或明細科目要填寫齊全，記賬憑證中，應借，應貸的賬戶必需保持清楚的對應關系，一張記賬憑證填制完畢，應按所運用的記賬方法，加計合計數，以檢查對應賬戶的平衡關系，記賬憑證必需連續編號，以便考查且避開憑證散失，每張記賬憑證都要注明附件張數，以便于日后查對。這家公司用的財務軟件是用友財務軟件，所以日常憑證的制作都是用電腦完成的，詳細操作方法如下：

1、記賬憑證的摘要欄是對經濟業務的簡要說明，又是登記賬簿的重要依據，必需針對不同性質的經濟業務的特點，考慮到登記賬簿的須要，正確填寫，不行漏填或錯填。

2、必需根據會計制度統一規定的會計科目，依據經濟業務的性質，編制會計分錄，填入借方科目和貸方科目欄，二級或明細科目是指一級科目所屬的二級或明細科目，不須要進行明細核算的一級科目，也可以不填二級或明細科目欄。

3、金額欄登記的金額應和借方科目或貸方科目相對應或與一級科目，二級或明細科目分別對應。

4、過賬符號欄，是在依據該記賬憑證登記有關賬簿以后，在該欄注明所記賬簿的頁數或劃√，表示已經登記入賬，避開重記，漏記，在沒有登賬之前，該欄沒有記錄。

5、憑證編號欄。記賬憑證在一個月內應當連續編號，以便查核。收款，付款和轉賬憑證分別編號，對于收，付款憑證還要依據收付的現金或銀行存款分別編號，如銀收字第×號，現付字第×號，轉字第×號。一筆經濟業務須要編制多張記賬憑證時，可采納分數編號法。

6、記賬憑證的日期。收付款憑證應按貨幣資金收付的日期填寫；轉賬憑證原那么上應按收到原始憑證的日期填寫，也可按填制記賬憑證的日期填寫。

7、記賬憑證右邊附件×張，是指該記賬憑證所附的原始憑證的張數，在憑證上必需注明，以便查核。假設依據同一原始憑證填制數張記賬憑證時，那么應在未附原始憑證的記賬憑證上注明附件×張，見第×號記賬憑證，假設原始憑證須要另行保管時那么應在附件欄目內加以注明。

8、對于收款憑證或付款憑證左上方的應借科目或應貸科目，必需是現金或銀行存款，不能是其他會計科目。憑證里面的應借科目或應貸科目是與現金或銀行存款分別對應的科目。

9、記賬憑證填寫完畢應進行復核與檢查，并按所運用的記賬方法進行試算平衡。有關人員，均要簽名蓋章，出納人員依據收款憑證收款，或依據付款憑證付款時，要在憑證上加蓋收訖或付訖的戳記，以免重收重付，防止過失。制作完記賬憑證以后還要必需把憑證一一的打印出來，然后把對應的相關票據貼在打印后的憑證后面，詳細的操作如下：膠水抹在憑證反面的右上角以便貼憑證相應的票據，貼完票據后假設票據比憑證要大的話應按憑證的大小把票據整齊的疊好便與以后的裝訂，之后要按憑證業務號的大小有序的把憑證排列整齊，這樣假設以后要查找也便利很多。等一個月的憑證都制作完畢后必需裝訂這些排序了的憑證，以便于存檔保存。一般上個月的憑證要在這個月的月初起先裝訂。詳細方法如下：按憑證的薄厚用適當的厚度弄成一捆后用裝訂機在憑證的左上角釘三個小孔，然后用白色裝訂線把憑證冊牢牢的裝訂好，裝訂成冊以后在封面上寫上日期和冊書，封面一般是用牛皮紙制作而成，比方本月共XX冊，本冊是第XX冊。然后記錄憑證頁數，比方本冊自第XX號至第XX號，共XX張，之后肯定要蓋會計主管的人名章和裝訂人人名章。然后要制作會計憑證檔案，這個是用來裝那些憑證本便于保存的，一般一個會計憑證檔案里裝兩個憑證本。會計憑證檔案也是用牛皮紙制作而成的，首先要蓋單位章，填寫理當日期(年，月)，然后填寫冊數，比方本月共XX冊，本盒是第XX冊。

出納的實習報告篇8

在用銀行結算業務金額的時候必需要用銀行電匯憑證來完成相關手續，銀行電匯單是一式三聯的憑證，大小和一般的收據大小一樣。銀行電匯單的第一聯是回單，其次聯是借方憑證，這里會有銀行給的密碼，第三聯是發電依據。在銀行電匯憑證上要寫明對方單位的全稱，填寫電匯日期(填單日)，要寫清對方的開戶銀行賬號和匯入銀行的詳細名稱，然后要用大小寫寫明匯款金額。寫完銀行電匯單的同時必需要再填一個結算業務收費憑證，它是一個一式五聯的憑證。一般在這個憑證里要寫上電匯費和手續費，電匯費是按匯款的大小而不同，而手續費是0.5元/本。這兩個憑證填寫完畢后要在這兩個憑證的其次聯分別蓋上公司的法人章和公司財務章。然后就可以去銀行進行電匯了。銀行在銀行電匯單和結算業務收費憑證的回單上蓋上轉訖章后歸還公司。萬一公司填錯銀行電匯單應馬上打通知銀行先暫停電匯業務，然后重新填寫正確的銀行電匯單和結算業務收費憑證到銀行補辦業務并取回原銀行電匯單的后兩聯單子，然后務必撕毀，在撕毀的同時必需把蓋在其次聯的公司法人章和公司財務章對半撕掉以免有不必要的麻煩。

銀行對賬單的記錄是用用友財務軟件來完成的，首先進入軟件的銀行業務界面，然后進入以銀行對賬單界面，這樣你就可以起先記錄了。這家公司的銀行對賬單的記錄是按不同的的銀行分別記錄的，而且是一個月統計一次，這家公司主要在中國銀行，華夏銀行，民生應行開了戶。記錄銀行對賬單，得先選擇銀行名稱，然后進入記錄的詳細工作。首先記錄日期，假設是用支票辦的手續就必需輸入支票的支票號，一般同城結算就用支票。然后依據借方或貸方記錄金額，最終軟件自動生成銀行的資金余額。輸入完這一個月的數據之后必需要核對期末余額，假設核對無誤就保存數據，這樣這個工作就圓滿完成了。

公司在年初都要計算公司業務購銷合同的印花稅，以便剛好繳納國家統一規定的印花稅，印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立，領受憑證征收的一種稅，其特點是征收面廣，稅負輕，由納稅人自行購置并粘貼印花稅票完成納稅義務。公司的產品購銷合同的統計按業務部門的編號來統計，比方公司有幾個業務部就分幾個表來一一統計，且公司產品購銷合同的業務員屬于哪個業務部，這個公司產品購銷合同就被統計在業務員所屬的業務部，以便查找。產品購銷合同須統計序號，業務員，供貨單位，合同編號，商品品名，合同金額，稅率，然后依據合同金額及稅率計算印花稅額，現在公司的印花稅率是千分之三，最終在統計表格的下面寫上填寫制表人的姓名，這樣這項統計工作就結束了。

出納的實習報告篇9

經過幾個月的的`實習練習，我們的“會計專業實習〞活動已接近尾聲。時間荏苒，幾個月的會計實習期很快就要過去了。在學校雖然學習到一些會計理論學問，但與實際工作相比還是有必需的差異，透過前期的會計從業資格學習和幾個月的會計實際工作實習，我對會計工作有了新的相識及理解。俗話說：一份耕耘，一份收獲，有付出就有收獲。實習是每一個學生務必擁有的一段經驗，它使我們在實踐中了解社會，讓我們學到了許多在課堂上根本就學不到的學問，也翻開了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的根底。

1、實習資料：對內的工作包括登記賬本、管理倉庫、核算員工工資。

〔1〕登記賬本。

出納須要登記的賬本包括現金日記賬，銀行帳，員工工資帳，廚房帳，等等。許多細微環節問題須要留意，比方就整個出納工作流程而言，我們要登記日記賬，就記帳憑證而言，它是由出納對審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按其經濟業務的資料加以歸類整理，作為登記帳簿依據的會計憑證，我們填制記帳憑證要嚴格根據規定的格式和資料進行，除務必做到記錄真實，資料完整，填制剛好，書寫清晰。此外，還務必貼合以下要求："摘要"欄是對經濟業務資料的簡要說明，要求文字說明要簡煉，概括，以滿意登記帳簿的要求。應當依據經濟業務的資料，根據會計制度的規定，確定應借應貸的科目。科目運用務必正確，不得隨意變更，簡化會計科目的名稱，有關的二級或明細科目要填寫齊全，記帳憑證中，應借，應貸的帳戶務必持續清楚的對應關系。

〔2〕管理倉庫

由于我所在的公司是生產兼銷售紅木家具的，這就不行避開的要用的原材料，涉及到原材料的歸類，生產工具的歸類整理以及生產耗材的核算等等。生產分三個部門，即木工車間，雕刻車間和油漆間。這就須要將各個部門的工具及耗材分門別類的整理，由于生產的是紅木，比擬冷門，所以好些原材料是進口的，而工人師傅們所用的工具好多也是從外面買回來的，所用平常要登記好庫存的數量，保證生產的順當進行，每月盤點一下倉庫。

〔3〕員工工資的核算

從整體上說，員工分師傅和學徒，工資會依據他們各人的學習進度又算浮動，所以每月要留意將這些浮動的數字改動過來，須要特性的細心；另外員工的獎金，是依據?員工綜合潛力評定表?確定的，所以每月要將表格發放下去再收上來，再統一匯總然后交由總經理給出看法，最終確定員工的獎金；公司設有全勤獎一欄，須要依據?財務管理制度?統計每人是否貼合獲得的標準，這中間須要和文秘的協作，另外還要核算員工加班的工資和違規扣款的，根本上核算工資的時候我至少是比照并核算3遍。另外就是有關辭職員工的規定，于次月月底將工資打到員工工資卡上。須要落實到個人，工資發放完以后要員工簽字。

2、對外包括國稅局、地稅局、銀行、還有客戶。

〔1〕國稅局、地稅局

上繳國、地稅時要留意好多事項，由于我所在的公司屬于小規模納稅人，國稅是按季度交稅的，留意上繳稅款的日期，還有平常要多留意些稅務局下發的文件，比方剛起先的時候小規模納稅人是網上申報，按月預交的，之后改為上門申報，按季度預繳；至于地稅，要留意上繳的各項稅款，包括城建稅、教化費附加、水利基金、其中又分地方和國家的要區分開來，每月還要到地稅局上繳每月的財務報表等等。

〔2〕銀行

主要是存款、取款，還有就是新入職員工工資卡的辦理及員工工資的發放，這中間就涉及到支票的填寫，我嚴格根據?中國人民銀行規定的值支票的填寫標準?來填寫支票。一般先再草稿紙上填寫正確后才填寫支票，并加蓋財務章和法人章。

〔3〕客戶

涉及到開發票的問題，開發票的時候不能填寫與公司經營范圍無關的資料；每月將整理好的發票和銀行的單子，加油費用的票據交給代理記賬的會計。

3、對內對外應付款的管理

一般狀況下是1000元以下的須要經由公司主管的簽字審核，1000元—20000元的局部須要經由總經理的簽字審批。中間須要細心的協調，已經付過的憑證，再原始單據上加蓋現金付訖的印章，以免重復付款，還有就是對原始單據的審核，看資料填寫是否齊全，大小寫金額是否正確，印章是否蓋得正確和清楚明白。

體會：人人都挺艷羨財務的，特性是出納，相當于古代的財政大臣。但是外人只看到出納頭上閃爍的光