精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔工程審計管理辦法第一章總則第一條為加強公司基本建設工程與維修工程審計工作，強化公司工程項目的監督與管理，合理確定工程造價，確保工程質量，提高投資效益，實現工程審計工作的規范化、制度化，結合公司實際情況，制定本辦法。第二條公司本部、各事業部及控股子公司依照本規定接受審計監督。第二章審計機構、范圍和要求第三條總公司審計稽核部依照國家有關基本建設管理的法規及有關財務規定，在總經理直接領導下，獨立行使內部審計監督職能。第四條審計要求審計人員辦理審計事項，應當科學嚴謹、客觀公正、實事求是，依法審計。審計工作做到四項堅持：堅持對工程立項到工程竣工的全過程審計，監督檢查各項基建程序是否合規合法。堅持對工程立項、工程設計、工程招標、合同簽訂、工程施工、工程付款、工程預結算、設備材料采購等實行全方位審計。堅持以自審、委托審計相結合的多方式審計。堅持規范各工作環節，完善工作組織體系與工作機制，從嚴要求、從嚴管理、依法審計的審計工作方針。基本建設工程項目實施單位及工作人員要嚴格執行審計內容及工作職責的規定，認真遵守審計工作程序，完善工作組織體系與工作機制。第五條審計范圍列入公司年度基本建設計劃的基本建設工程項目。公司統一規劃或所屬事業部進行的新建、改建、擴建、維修（含大中修、裝修等）工程項目。按有關規定由公司確定的其他相關項目。第三章工程前期審計第六條工程的立項審計工程立項審計的基本要求工程項目開工前的各項審批手續需完備、合法，并納入公司的年度預算計劃。開工前要辦理的相關手續（用地許可證、規劃許可證、施工許可證等）必須齊全。工程項目的規劃設計要科學、合理，以滿足公司的總體發展的需要。工程立項審計程序及方法凡公司新建工程，在進行立項時，應有審計人員參加。負責工程項目建設的事業部（公司）應將經上級及總公司批準的本年度基建計劃和改擴建、大中修工程項目計劃抄送總公司審計稽核部。臨時調整或補充的工程項目，也應由所屬項目主管事業部將計劃變動情況及時報總公司審計稽核部。對新開工的工程，應將項目建議書、可行性研究報告書、批準的設計文件、新開工項目情況表等有關資料抄送總公司審計稽核部。第七條投資方向審計審查投資項目是否納入投資主體基本建設計劃，是否符合國家政策和符合投資方向，并審查資金來源渠道，資金是否到位、落實。第八條工程招投標及合同簽訂的審計招投標審計工作的基本要求對委托代理招投標的咨詢單位進行比較、考察，對標書的工程量清單進行復核，主要審查招標標價不許超過批準的概算，標底的編制不準有高套或低套的現象。負責工程項目建設的事業部會同招標代理單位應認真編制招標文件，并將招標文件及標底抄送總公司審計稽核部。工程招投標審計的程序及方法對勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，達到一定規模的，必須報請工程招標管理部門按有關規定進行公開招標。合同簽訂審計招標結束后，由公司總經理或授權項目主管部門負責人代表公司同中標單位簽訂工程合同。合同文書使用國家示范文本，各項條款要明確、具體、全面。合同在簽訂前應報送總公司審計稽核部審核，并同時提供相應的上級文件、對方資質審查資料。工程合同未經公司總經理同意，不能正式簽訂工程合同。對于個別加急項目由總經理授權特批的，事后也應將會簽手續補齊以利于檔案資料的完整。有效合同送總公司審計稽核部、行政管理部各一份備案。第四章在建工程審計第九條在建工程審計在建工程審計的基本要求加強施工過程管理，現場簽證、隱蔽工程記錄等要符合程序，并與現場實際相符合。工程款的支付要嚴格按照合同規定撥付，不準超額或提前支付工程款。第五章建設工程項目預算及竣工決算審計第十條預結算審計預結算審計的基本要求審查預結算的編制是否符合國家的有關規定，工程預算是否與有關招標文件及施工圖相符合，竣工結算報表和竣工情況說明書是否真實、完整、合規。預決算書中工程量是否真實，套項及價格是否合理，計取各項費用及執行文件、套用定額是否準確合理。編制的依據是否符合規定，資料是否齊全，手續是否完備。工程預算審計程序及方法在進行工程預算審計前，工程主管部門要認真履行以下職責：（1）及時向審計人員提供工程合同、施工圖紙、開工報告。（2）如果是維修工程，還要提供經公司審批后的維修計劃。在進行工程預算審計時，審計人員要認真履行以下職責：（1）驗證施工單位資質等級及經營范圍。（2）審查施工單位取費類別及取費標準。（3）審查工程預算投資額是否超過概算。（4）審查工程預算書是否符合國家和本市頒布的建筑安裝、裝飾、房修等現行定額及其間接費標準。（5）審查工程量計算是否準確。工程結算審計的程序及方法在進行工程結算審計時，工程主管部門要認真履行以下職責：（1）在工程項目初驗后一個月內，工程項目主管部門應及時通知總公司審計稽核部。將初審后的工程結算書、竣工圖紙、變更通知書、現場簽證、隱蔽工程記錄及工程竣工質量驗收報告書報送總公司審計稽核部。（2）結算超預算部分，要提出充分理由并經公司總經理審核簽字。在進行工程結算審計時，審計人員要認真履行以下職責：（1）工程審計人員要經常深入施工現場，熟悉工程進度和施工計劃執行情況，工程竣工后按實際發生進行結算。（2）審查工程結算書的編制依據是否正確，各種費率及定額標準計算是否準確。（3）及時與公司財務部門進行溝通，協調好工程中發生的資金問題。第十一條工程決算審計交付使用財產審計的基本要求審查要交付使用財產是否真實完整，是否符合交付使用條件，成本核算是否正確。是否認真作好交付使用財產的核算工作，完成交付使用財產的核算任務。第十二條審計基本方式總公司審計稽核部一般情況下應在收齊經項目主管部門初審后的竣工結算及上述有關資料后，總公司審計稽核部視具體情況采取如下兩種方式之一進行審計：自審。總公司審計稽核部自行進行審計合同價格低于50萬元的零星工程或維修項目。公司系統內發生的委托項目（合同乙方為公司下屬子公司）原則以自審為主。自審與委托審計相結合。對于基建項目及大修工程的竣工結算審計，由總公司審計稽核部工程審計人員先根據內部審計程序進行預審，在預審基礎上再委托有一定資質、審計質量好、信譽高的社會審計機構有償進行審計。第十三條審計完成時間審計小組對每一審計項目完成須提交審計意見，對重大工程項目完工后應提交從開工審計到決算審計的整個審計分析報告。自審在二十日至三十日內審核完畢。如遇較大項目或特殊情況，審計時間可酌情延長。委托項目審計時間由受委托審計機構確定。第六章附則第十四條除本條例上述有關規定外，根據上級指示精神和公司實際情況并結合工程特點，另行確定其他專項審計項目。第十五條工程審計人員職責和權限、獎勵與處罰以及工程審計檔案管理執行公司財務審計管理辦法。第十六條本條例由總公司審計稽核部負責解釋。第十七條本條例從下發之日起實行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔十一、設備工程建設管理制度為搞好公司內部管理，提高投資效益，確保公司工程建設順利進行，結合公司目前狀況、將工程建設的有關事項規定如下：1.公司工程部設備管理室是公司設備工程建設的管理部門，在工程部領導下行使管理職能。2.所有建設項目，都必須提前一年提供初步設計文件，方案設計納入年度建設計劃，報有關部門審批。3.所有建設項目的組織、施工、驗收及竣工決算必須嚴格按相關建設管理辦法執行4.所有主要建設項目，都必須設立項目負責人，組織并管理工程項目施工的全過程。5.項目負責人認真制訂項目實施計劃，檢查施工的前期準備工作，提前辦理工程質量監督申報手續，起草工程任務書。6.建設項目具備開工條件時，由施工單位指派一名施工負責人，負責施工現場，協調工作，才準許進場施工。7.工程的維護接收單位應指定一名隨工負責人作為工程的驗收代表，與項目負責人、質量監督員一起，負責檢查工程質量，及時對施工現場的隱蔽工程進行檢查及驗收，并做好詳細記錄。8.施工單位接到工程任務書后，應及時呈報開工報告，經上級主管部門及質監站同意后，方可開工。9.工程因故停工，應及時呈報《停工報告》給工程部，并主動地配合解決停工問題。10.工程完工后，施工單位應立即將竣工報告呈送工程部，并做好工程待驗準備，竣工時間以工程部收到竣工文件為準。11.竣工文件及驗收材料由工程部報送上級主管部門，提前一周移交給維護部門，由工程部確定竣工驗收時間并組織驗收。12.施工材料、器械由項目負責人依設計文件核報，由主管領導核批領發。13.工程竣工結算由該項工程的項目負責人核對，經主管