出納崗工作流程2009-6-119:17【大中小】【打印】（一）現金收付1.收現依據會計崗開具的收條（銷售會計開具的發票）收款→檢查收條開具的金額正確、大小寫一致、有經手人署名→在收條（發票）上署名并加蓋財務結算章→將收條第②聯（或發票聯）給交款人→憑記賬聯登記現金流水賬→登記單據傳達登記本→將記賬聯連同單據登記本傳相應崗位簽收制證薪資及固定財產崗（水電費、代收款項）管理花費崗（其余應收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、資料款）注：①原則上只有收到現金才能開具收條，在收到銀行存款或下賬時需開具收條的，核實收條上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記單據傳達登記本后傳給相應會計崗位。②隨薪資發放時代收代扣的款項，由薪資及固定財產崗開具收條，能夠沒有交款人署名。2.付現（1）花費報銷。審查各會計崗傳來的現金付款憑據金額與原始憑據一致→檢查并敦促領款人署名→據記賬憑據金額付款→在原始憑據上加蓋“現金付訖”圖章→登記現金流水賬→將記賬憑據實時傳主管崗復核（2）人工費、福利費發放。憑人力資源部開具的支出證明單付款（包含車間薪資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章→登記現金流水賬→登記單據傳達登記本→將支出證明單連同單據傳達登記本傳薪資福利崗簽收制證3.現金存取及保存每日上午按用款計劃開具現金支票（或憑存折）提取現金→安全妥當保存現金、正確支付現金→實時清點現金→下午視庫存現金余額送存銀行注：①下午下班后，現金庫存應在限額內。②從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員跟從，注意保密，保證資本安全。4.管理現金日志賬，做到日清月結，并實時與微機賬查對余額。（二）銀行存款收付1.銀收1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據→將第一聯與回執粘貼在一同→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其余項目收款。收到除貨款之外項目的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→登記單據傳達登記本→有關崗位（3）貸款。收到銀行貸款上賬回單→登記單據傳達登記本→傳管理花費崗位2.銀付（1）平時性業務款項。依據付款審批單（計劃內花費經有關崗位審查，計劃內10萬元以上或計劃外花費經財務部長或財務總監審查）審查調理表中無該部門先期未報賬款項→開具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→傳有關崗位制證→資料核算崗（資料采買）→成本核算崗（外協加工、車間質保花費）→管理花費崗（管理部門用款）→銷售花費崗（銷售部門用款）→薪資福利崗（薪資兌現、福利）→及固定財產崗（有關部門花費、固定財產購建）注：①開出的支票應填寫完好，嚴禁簽發空白金額、空白收款單位的支票。②開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。③有先期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。（2）打卡薪資。依據薪資崗位開具的付款審批單（經財務部長署名）開具支票→填寫進賬單→連同薪資盤交司機送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳達登記本→薪資福利崗注：①每個月依據薪資發放時間提早2天將薪資所需款調入銀行，并準時將薪資款劃入薪資卡賬戶。②打卡薪資的支票須于薪資發放日前1天連同薪資盤送到銀行。（3）業務員兌現。憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長署名）開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行倒進賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳達登記本→薪資福利崗4）還貸及銀行結算。收到銀行貸款還款憑據及手續費結算憑據→登記單據傳達登記本→傳管理花費崗5）交稅。①完稅。收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）→填寫劃款行銀行賬號及進單②進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀前進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑據③從稅卡交稅。收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證6）實時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調理表，對換節表上掛賬實時進行清理和查問，責成相關崗位進行下賬辦理。3.依據銀行收付狀況統計各銀行資本余額，隨時掌握各銀行存款余額，防止空頭。4.嫻熟掌握企業各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求1.熟習企業各種財務管理制度。2.認識財務部各崗位工作內容，做好與