公司專項審計報告

湖北鑫盛會計師事務有限公司

審計報告

鑫會天審字(2023)第076號

天門市天德環保材料科技有限公司：

我們承受托付，審計了貴公司2023年9月至2023年9月“科技部科技型中小企業技術創新基金(以下簡稱科技部創新基金)”的收支使用狀況以及“科技部科技型中小企業技術創新基金無償資助工程合同”(以下簡稱工程合同)中“經濟指標”的執行狀況。貴公司的責任是供應真實、合法、完整的審計資料，我們的.責任是對科技部創新基金的收支使用狀況及合同經濟指標的執行狀況發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》與工程合同進展的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際狀況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計狀況報告如下：

一、企業及工程根本狀況

天門市天德環保材料科技有限公司系2023年2月13日注冊成立的有限責任公司，由天門市工商行政治理局頒發企業法人營業執照，注冊號429006000004810;注冊資本：人民幣500萬元;法定代表人：毛雙輝;公司住宅：天門市仙北工業園區。公司經營范圍：廢舊橡膠輪胎的回收與加工，膠粉、改性粉及其橡膠制品的生產與銷售(涉及許可的憑許可證經營)。

工程根本狀況:

二、基金合同有關規定

(一)貴公司于2023年9月申報“利用廢舊橡膠生產功能化改性橡膠粉”工程，并與科技部科技部科技型中小企業技術創新基金治理中心、湖北省科學技術廳于2023年6月23日簽訂了《科技型中小企業技術創新基金貸款貼息工程合同》，獲得科技部創新基金總額為70萬元人民幣的無償資助、用于“利用廢舊橡膠生產功能化改性橡膠粉”工程的投入。

(二)工程投資總額為1450萬元，在科技部創新基金合同簽訂時，已完成投資額500萬元，規劃新增投資950萬元，其科技部創新基金資助70萬元(先行撥付49萬元，剩余的21萬元將視工程進展及驗收狀況再予撥付。)。

(三)科技部創新基金用途規定：科技部創新基金必需用于購置生產用配套儀器設備、新產品的開發及研制等。

(四)工程執行階段的經濟指標：

合同規定，工程執行期內，本工程累計實現銷售收入3500萬元，累計交稅508萬元，累計凈利潤615萬元。

三、工程合同中各項經濟指標的執行狀況經審計，合同執行狀況如下：

(一)工程投資到位狀況：

我們依據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認工程投資到位狀況如下：

截止到2023年9月30日已到位的總投資額為1465萬元，其中立項時已完成投資500萬元，新增投資965萬元，其中：科技部創新基金49萬元企業自籌資金916萬元

(二)工程資金支出狀況：

我們依據相關賬簿及憑證，確認工程資金支出狀況如下：1、截止2023年7月31日，本工程實際支出資金1465萬元，其中：

工程產品開發及試制215萬元其中：購置儀器、設備80萬元購置生產設備254萬元流淌資金250萬元銷售費用60萬元基建費用156萬元其他30萬元合計965萬元

(三)經濟指標完成狀況：

截止2023年7月31日，貴公司各項經濟指標完成狀況如下：

1、工程實現收入：

經審計貴公司供應的科技部創新基金資助工程“利用廢舊橡膠生產功能化改性橡膠粉”的收入明細清單等資料，工程實現收入為貴公司“利用廢舊橡膠生產功能化改性橡膠粉”的銷售收入，工程實現收入總額為3581,6萬元，其中：

1、工程本錢：

依據貴公司供應的銷售本錢總賬、明細賬及相關資料，確認工程本錢總額為2537.53元，其中:

3、工程稅金

依據工程應計繳的稅金增值稅、營業稅及其附加、企業所得稅等，確認貴公司在工程執行期間共應計繳稅金的總額為206.24元，稅項及對應稅額明細如下：

4、工程應擔當的期間費用：

貴公司生產、銷售的產品(不)僅為基金資助工程包含的產品。依據貴公司供應的費用總賬、明細賬及憑證確認，工程執行期間共發生期間費用合計257.64元，其中(科技部創新基金資助工程產品所發生的期間費用分攤為219.08元)：

5、工程實現利潤：

工程執行期間共累計實現利潤總額824.99元，其中：

(四)企業成長狀況

經審計貴公司供應的工程立項(申請)時至驗收時的企業會計報表，確認在工程執行期內企業成長狀況如下：

注：增長率=((工程驗收時值-工程立項時值)工程立項時值)*100%

四、審計意見

我們認為，貴公司已在企業會計準則框架下編制的創新基金支出明細表和工程產品(效勞等)收入明細表，在全部重大方面公允反映了貴公司工程資金支出和收入狀況。

五、使用限制

本報告是根據《專項審計報告編制要求》出具的，不適用于其它目的，僅供“科技型中小企業技術創新基金資助工程合同”驗收使用。

附送：科技部創新基金申請工程財務報告附注

湖北鑫盛會計師事務有限公司中國注冊會計師：金建平

中國武漢中國注冊會計師：梁協成

二0一二年八月五日

附送

天門市天德環保材料科技有限公司科技部創新基金申請工程財務報告附注

2023年8月2023年7月

一、公司的主要會計政策：

1、會計制度：公司執行《企業會計制度》及其補充規定。

2、會計年度：自公歷1月1日起至12月31日止。

3、記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬根底：權責發生制;計價原則：實際本錢。

5、存貨的核算方法：存貨取得時按實際本錢記帳，銷售本錢按先進先出法。

6、固定資產計價和折舊方法：

7、固定資產計價：按實際本錢計價。

8、固定資產折舊：采納直線平均法計算。

9、收入確認原則：以合同商定工程完工或按工程進度取得收款憑據確認。

二、適用的稅費及稅率：稅種稅率企業所得稅25%

三、主要財務指標解釋：

(一)工程資金到位狀況

工程規劃總投資1450萬元，在創新基金工程合同簽訂時已完成投資500萬元，規劃新增投資950萬元;工程驗收時，實際完成總投資1465萬元，占規劃的101%，其中新增投資965萬元，占規劃的101.58%。新增投資中，科技部創新基金49萬元，企業自籌資金916萬元。

(二)工程資金支出狀況

工程資金累計支出1465萬元，占規劃總投資的101%。其中包括購置與本工程直接相關的生產設備254萬元，工程產品開發及試制費215萬元;(其中：購置儀器設備80萬元),工程購置儀器設備和生產設備明細見附表一;補充流淌資金250萬元，主要是存貨周轉金和預付購置原材料;市場開發費60萬元，主要為工程產品進展市場調研及推廣的費用;基建支出156萬元，為改建新車間的支出;其他支出30萬元，主要為工程零星支出。

(三)工程經濟指標完成