#XX市農村信用合作聯社資金頭寸管理

暫行辦法TOC\o"1-5"\h\z第一章 總則 2第二章 組織分工 3第三章 存款準備金賬戶管理 4第四章 清算資金賬戶管理 5第五章大額資金報備及審批管理 6\o"CurrentDocument"第六章 罰責 7第七章 附則 9第一章總則第一條為了加強XX市農村信用合作聯社（以下簡稱“聯社”）資金頭寸管理，保證支付，防范風險，提高資金效益，根據《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中國人民銀行關于加強存款準備金管理的通知》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《支付結算辦法》等法律法規結合本社實際，制定本辦法。第二條本辦法適應于聯社人民幣資金頭寸管理工作。第三條本辦法所稱資金頭寸是指聯社在人民銀行、境內農村信用社（農商行、農合行）、商業銀行、其他金融機構開立的賬戶中可隨時動用的資金余額及庫存現金。資金頭寸管理是指資金頭寸運作全過程的管理，包括：備付資金管理、現金庫存管理、資金需求預測、頭寸調劑管理、存放同業管理、大額資金報備管理、頭寸監督與檢查等。第四條本辦法所指的大額資金是指匯兌、轉賬、貸款（貼現）等單筆10萬0（含10萬0）以上資金。第五條本辦法所指的備付率是指備付率清算初前日余額一網點雙報備小一當日資敏務到期旌前日各項存款合計余額第六條資金頭寸管理的目標是：確保支付、防范風險、提高效益。確保支付是指聯社及各信用社、聯社營業部（以下簡稱“網點”）要保證正常支付能力，保持合理備付頭寸，防止賬戶透支。防范風險是指聯社資金管理部門要加強資金流動情況的監管，發現異常資金流入、流出要及時向上級報告。提高效益是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無息和低息資金頭寸，對資金頭寸進行靈活調度，提高資金效益。第七條資金頭寸管理的原則是：統一管理、分工負責。統一管理是指聯社資金管理部門負責全聯社資金的統一管理和運作；聯社統一籌集和運作資金，各網點應服從資金統一調劑；各網點可以在轄內調度資金和運作資金。分工負責是指聯社資金管理部門、清算中心等部門及各網點應根據本部門（網點）的工作職能以及本辦法的有關規定，各負其責，制定崗位分工、崗位職責、切實履行責任，既要相互配合與協作，又要相互監督，防范資金風險。第二章組織分工第八條計劃財務部是聯社資金頭寸的主管部門，負責運用金融市場工具籌集資金、運作頭寸；負責在聯社范圍內統一調劑頭寸，平衡頭寸。第九條清算中心負責聯社存款準備金賬戶和清算資金賬戶管理工作。清算中心應根據人民銀行下發的準備金率變動文件，按旬調劑準備金賬戶余額；負責聯社存放在省級聯社清算資金賬戶的監督工作，隨時向計劃財務部報告清算資金的變化情況；負責執行大額資金匯劃時的授權、執行聯社《劃款通知書》（見附件一）和《資金解付、匯劃申請書》（見附件二）的指令。第十條各營業網點負責本網點尾箱現金庫存調劑、聯社計劃財務部報告跨行大額資金往來情況和執行聯社《劃款通知書》（見附件一）和《資金解付、匯劃申請書》（見附件二）的指令。第十一條聯社資金頭寸管理部門應建立和完善頭寸管理、資金調撥流程及風險控制制度。資金頭寸管理崗位應配備業務素質較高、責任心較強的干部。第十二條資金頭寸管理人員應遵紀守法、愛崗敬業，努力學習業務知識，認真貫徹執行聯社資金管理規章制度，熟練掌握資金管理業務技能。計劃財務部應根據業務需要作好資金管理人員業務培訓，并逐步開展達標上崗工作。第三章存款準備金賬戶管理第十三條本辦法所稱存款準備金為法定存款準備金。存款準備金是指金融機構按照規定將其吸收存款的一定比例繳存中國人民銀行的存款。存款準備金率是指金融機構繳存中國人民銀行地存款準備金與其吸收的一般性存款的比率，一般性存款的范圍以當地人民銀行下發的相關文件為準。第十四條聯社吸收的一般性存款須按人民銀行相關規定的存款準備金率足額向人民銀行繳存存款準備金。第十五條聯社的存款準備金，應繳存到中國人民銀行XX地區中心支行，存入在中國人民銀行XX地區中心支行開立的“準備金存款”賬戶。第十六條繳存存款準備金的核定實行按旬審核上報。每旬第2個工作日內由清算中心按現行存款準備金率核定聯社存款準備金，并及時向人行報送相關報表。第十七條清算中心負責根據人民銀行最新確定的準備金繳存范圍的會計科目審定和繳存金額的計算、資金劃轉、對賬等工作。第十八條清算中心應及時調劑聯社在人行繳存的超額準備金，超額存款準備金每日日終余額不得超過200萬0元（含200萬0）。第四章清算資金賬戶管理第十九條清算資金賬戶是指聯社在新疆維吾爾自治區農村信用合作社聯合社清算中心開立的用于和同業及其它金融機構業務往來的資金清算賬戶。第二十條聯社清算中心應與省級聯社清算中心每日日終由系統自動檢查雙方賬戶平衡關系。對核對不符的，及時與省級聯社清算中心溝通，并做相應賬務調整。第二十一條聯社清算中心應按照“相互制約、分工負責”的原則建立崗位責任制，合理設置崗位人員，落實崗位責任，嚴禁兼崗、混崗甚至獨自進行全過程操作。第二十二條聯社清算中心負責同業往來、系統內往來票據業務等資金業務和營業部匯款賬戶之間的資金劃轉。第五章大額資金報備及審批管理第二十三條計劃財務部負責大額資金匯劃的管理工作，清算中心對大額資金匯劃進行授權、監督，發現異常大額資金匯劃情況應及時向計劃財務部報告。各部門應劃清職責，做到相互監督、相互制約，防范資金風險。第二十四條營業網點應提前一個工作日，最遲次日上班后1小時內填寫《大額資金報備表》（見附件三）以郵件形式發送至計劃財務部郵箱。第二十五條聯社票據交換員每日分別在場和場交換完畢半小時內給計劃財務部以郵件（電話形式）提供交換的票據金額情況。第二十六條對于下列情況，相關部門應填寫《劃款通知書》經聯社領導簽章同意，報會計部加蓋聯社“財務專用章”報送（緊急情況可用傳真，但事后應補報原件）至清算中心點，清算中心點收到下發的《劃款通知書》后，應根據《劃款通知書》指令劃轉資金。（一）轉貼現、買入返售、買入債券、同業拆借等資金業務；（二）聯社需要匯出的其它大額資金。第二十七條在出現下列情況之一時，相關網點、部室應填寫《資金解付、匯劃申請書》經聯社領導簽章同意，加蓋聯社“財務專用章”后返（緊急情況可用傳真，事后補報原件）至網點，柜員收到聯社審批通過的《資金解付、匯劃申請書》后，根據指令支付或匯劃資金。（一）急需支付的未報備的大額電匯（包括：轉賬支票）；（二）急需發放的未報備的大額貸款（貼現）；（三）其它急需支付的未報備的大額資金。第六章罰責第二十八條對違反以下規定導致聯社存款準備金透支，并受到人民銀行處罰的，對相關責任人給予轄內通報并承擔相應的經濟處罰。（一）清算中心沒有按照中國人民銀行規定及時繳存存款準備金造成準備金賬戶透支的，責任均由清算中心相關人員承擔；（二）因清算中心工作人員違反中國人民銀行相關規定受到中國人民銀行處罰的，責任均由清算中心相關人員承擔；（三）超額準備金日終余額超過200萬0元（含）的，一經發現，給予相關責任人200-元5將0罰0款；（四）因網點工作人員未對大額資金及時進行報備而導致聯社清算資金賬戶透支的，責任由該網點相關人員承擔。第二十九條對違反以下規定導致聯社存放在省級聯社清算資金賬戶透支，并受到省級聯社以利率或其它形式處罰的，對相關責任人給予轄內通報并承擔相應的經濟處罰。（一）營業網點未及時報備或報備錯誤而導致清算資金賬戶透支的，責任由該網點相關人員承擔；（二）計劃財務部留存的備付資金不足，備付率小于8導致清算資金賬戶透支的，責任均由計劃財務部相關人員承擔；（三）票據交換員報送當日應付票據金額錯誤而導致清算資金賬戶透支的，責任由票據交換員承擔。第三十條對虛報、謊報大額資金的，一經發現，對相關網帶、部室處以 元以上罰款。第三十一條對符合第二十七條（領導審批通過的大額資金）規定的行為而導致聯社清算資金賬戶或聯社存款準備金透支的，若情況屬實，對相關責任人予以免責。第三十二條由于客觀因素（如：門柜系統故障、網絡故障、斷電等）導致工作人員無法正常處理業務而導致清算資金賬戶、存款準備金賬戶透支或資金業務違約的，事后相關責任人（部門）出具情況說明，相關人員免責。第三十三條因外部不可抗拒因素，如自然災害、政府行為、社會異常事件等因素導致工作人員無法正常工作而導致聯社存放在省級聯社清算資金賬戶或聯社存款準備金透支的應對相關責任人免責。第七章附則本辦法自下發之日起執行，由XX市農村信用合作聯社會計部負責解釋。附件一：《劃款通知書》附件二：《資金解付、匯劃申請書》附件三：《大額資金報備表》

附件喀什市農村信用合作聯社

劃款通知書主送：計劃財務部制單日期：年月日 單位：元收款單位付款單位收款賬號付款賬號開戶銀行開戶銀行支付行號支付行號劃款金額大寫人民幣：資金用途聯社財務專用章：經辦人聯社領導簽批備注經辦： 復核： 主管會計：注：本通知書一式兩聯，第一聯網點留存，第二聯經辦人留存，使用套寫紙印刷。

附件二：喀什市農村信用合作聯社