物業(yè)公司財務管理制度根據(jù)集團公司對物業(yè)公司各小區(qū)實行指標管理、獨立核算的要求，結合公司業(yè)務管理的需要，為了做好各小區(qū)財務收支管理工作，特制定本辦法。一、預算管理1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。3、收支預算由小區(qū)會計負責編制，經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后，報物業(yè)公司、集團財務部審核，總裁批準后執(zhí)行。4、各月度支出計劃的編制應以各小區(qū)年度經(jīng)濟指標為依據(jù)，可在各月之間調節(jié)，但各月總和不得超過年度指標。5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預算執(zhí)行情況進行總結，編制上月收支預算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關領導。6、預算內支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預算支出報物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。二、收支規(guī)定1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定:1)收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量及號碼。2)物業(yè)各小區(qū)設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領用、保管和繳銷。領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。3)收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交回收據(jù)并結清核銷。4)各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到物業(yè)公司財務部統(tǒng)一開具。一般情況下應以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納(或物業(yè)管理員)根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務部做好登記，款項入賬后核銷。5)收據(jù)填寫要求:①據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容金額一致。6)各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。2、收款規(guī)定1)各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領用、加蓋物業(yè)公司財務專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務專用章的票據(jù)不得使用。2)已收現(xiàn)金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續(xù)妥善保管，并及時入賬。3)以轉帳方式收款應及時與物業(yè)公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續(xù)，并及時做帳務處理。4)物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進行核銷。3、支出規(guī)定1)工資費用。各小區(qū)財務人員根據(jù)本小區(qū)當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區(qū)經(jīng)理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。2)員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放，如:防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根據(jù)自己實際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理，同意后方可實施。3)維修費用。小區(qū)工程維修費用，審批程序是:物業(yè)公司總經(jīng)理→預算部→總工辦→總裁。4)差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預算為依據(jù)，預算內的此類費用由經(jīng)辦人填制費用報銷單，小區(qū)經(jīng)理批準即可報銷。會計人員應在原始票據(jù)審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據(jù)應符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據(jù)應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明超支原因，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后，報總裁批準，總裁同意后方可實施。5)水電費。水電費屬于小區(qū)的代收代繳項目，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。6)對于各小區(qū)需要轉賬結算的各項支出，經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準簽字，送物業(yè)公司財務審核后，在支票簽發(fā)登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。4、資金報表:1)每天由各小區(qū)出納報資金表給物業(yè)公司財務，由物業(yè)公司財務匯總后報公司領導。2)報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。三、會計核算1、統(tǒng)一設置以下會計科目:1)主營業(yè)務收入:主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)管理費;2)其他業(yè)務收入:主要核算小區(qū)收取的停車費、裝修管理費、寬網(wǎng)費、攤位費、特約維修費等;3)主營業(yè)務成本:主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費用;下設明細科目:工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。4)管理費用:主要核算行政管理部門發(fā)生的費用。下設明細科目:工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業(yè)務招待費、社會保險費及其他;5)其他應收(應付)款:主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。2、會計報表1)各小區(qū)財務結賬日期為月末最后一天。2)小區(qū)會計人員應于次月的____日以前將各小區(qū)的會計報表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報物業(yè)總公司財務部，有個人所得稅的小區(qū)應將其扣繳的個人所得稅的明細單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。3)小區(qū)會計每月____日前根據(jù)年度指標上報下月費用預算，次月____日前編報上月預算執(zhí)行情況報表。四、檔案保管1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財務保管，存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財務進行保管。2、小區(qū)財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝訂、歸檔。3、當年會計檔案由小區(qū)會計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務檔案移交物業(yè)公司財務人員負責保管。五、檢查控制1、各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務工作進行檢查，包括收據(jù)的填開、領用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。并對檢查內容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認后上報物業(yè)公司財務。2、各小區(qū)出納應對物業(yè)管理員的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。3、各小區(qū)會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。4、物業(yè)公司財務應對各小區(qū)領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及時上報有關領導。5、物業(yè)公司財務和集團公司財務應對各小區(qū)財務收支情況進行不定期聯(lián)合檢查或抽查。6、根據(jù)公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業(yè)公司各小區(qū)財務收支執(zhí)行情況進行年度專項審計。六、相關責任1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負有直接責任，小區(qū)會計負有監(jiān)管責任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負有管理責任。2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴肅處理。3、會計檔案滅失追究保管會計責任。4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟損失的，由相關責任人全額賠償。本辦法由公司由公司財務部和物業(yè)公司負責解釋。物業(yè)公司財務管理制度（二）一、財務會計管理的涵義財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等，就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中，包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，物業(yè)管理公司可實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，以保證廣大業(yè)主的利益和維持物業(yè)管理公司的持續(xù)經(jīng)營。財務管理的主要內容有：對資金籌集運用的管理，固定資產和經(jīng)租房產租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務管理費的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務收支匯總平衡等等。財務管理的任務是：一)、籌集、管理資金這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務管理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。二)、經(jīng)濟核算通過財務活動加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。三)、多元經(jīng)營積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域，形成新優(yōu)勢。四)、財務監(jiān)督實行財務監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。二、財務會計管理制度財務管理制度是物業(yè)管理公司內部管理的重要制度，是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類制度：一)、會計核算方法及憑證賬冊制度1)、管理部采用借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主，結合管理部的實際，設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;2)、原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;3)、財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;4)、指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。二)、貨幣資金管理制度1)、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;2)、做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。①、建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;②、對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。三)、費用現(xiàn)金報銷制度為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：1)、差旅費報銷制度(具體內容略，下同);2)、加班費報銷制度：3)、醫(yī)藥費報銷制度;4)、客飯招待費報銷制度。四)、往來賬目清理制度做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。五)、會計報表制度會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。六)、固定資產管理制度1、固定資產的涵義固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產，是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產，提高服務效益和經(jīng)濟效益。2、固定資產的范圍和分類1)、凡單價在____元以上的一般設備，單價在____元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產;2)、不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產，也列為固定資產;3)、固定資產分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。3、固定資產的賬務處理1)、固定資產實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡;2)、購入、自制和饋贈的固定資產，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號;3)、固定資產領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡;4)、固定資產的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷;5)、固定資金調撥，應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時，先由部門填寫調撥申請單，經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。4、固定資產的管理職能1)、固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理，辦理固定資產的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調整賬目;2)、為保證固定資產賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調整賬、卡。三、財務管理的機構及職責一)、財務部門機構的設置物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同，只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。二)、財會人員的崗位職責1、財會部經(jīng)理1)、向企業(yè)領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;2)、每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人審閱;3)、檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉;4)、審核控制各項費用的支出，杜絕浪費;5)、合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產，為企業(yè)創(chuàng)造利潤;6)、根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序;7)、組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;8)、研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。2、主管會計1)、向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;2)、每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;3)、每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;4)、負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業(yè)領導及時匯報工作情況;5)、檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產賬目，做到賬賬相符，賬實相符;6)、按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。3、出納1)、遵守公司員工守則和財務管理制度;2)、管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;3)、及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;4)、編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;5)、及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。4、統(tǒng)計員(電腦員1)、及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考;2)、維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;3)、及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。5、收費員物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責是：1)、負責物業(yè)管理費等各項費用____通知和收繳;2)、對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用;3)、承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;4)、和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務;5)、完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。物業(yè)公司財務管理制度（三）一)會計核算方法及憑證賬冊制度1)公司采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主，結合公司的實際，設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;2)原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。二)貨幣資金管理制度1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。三)往來賬目清理制度做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。四)會計報表制度會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。五)固定資產管理制度1.固定資產的涵義固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產，是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產，提高服務效益和經(jīng)濟效益。2.固定資產的范圍和分類1)凡單價在____元以上的一般設備，單價在____元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產;2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產，也列為固定資產;3)固定資產分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。3.固定資產的賬務處理1)固定資產實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡;2)購入、自制和饋贈的固定資產，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號;3)固定資產領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡;4)固定資產的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷;5)固定資金調撥，應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時，先由部門填寫調撥申請單，經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。4.固定資產的管理職能1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理，辦理固定資產的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調整賬目;2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調整賬、卡。公司財務管理的機構及職責一)財務部門機構的設置物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同，只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。二)財會人員的崗位職責1.財會部經(jīng)理1)向企業(yè)領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人審閱;3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉;4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費;5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產，為企業(yè)創(chuàng)造利潤;6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序;7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。2.主管會計1)向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業(yè)領導及時匯報工作情況;5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產賬目，做到賬賬相符，賬實相符;6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。3.出納1)遵守公司員工守則和財務管理制度;2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;5)及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。4.統(tǒng)計員(電腦員1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考;2)維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。5.收費員1)負責物業(yè)管理費等各項費用____通知和收繳;2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用;3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務;5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。物業(yè)公司財務管理制度（四）為了小區(qū)有個優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項目，現(xiàn)制定以下物業(yè)財務管理制度。一.財務管理制度1.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經(jīng)紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。2.財務科負責本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等,做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科,由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。3.管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負責本公司資金運作的組織和調動,定期把資金變化情況向公司領導匯報。4.遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。5.負責公司的各項資產登記、核對工作,保證資產更新的資金來源,保障資產的更新?lián)Q代。6.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。二.會計核算管理制度1.采用借貸記帳法,以權責發(fā)生制為原則,收入與其相關的成本、費用應當相互配比。2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。3.會計年度自公歷____月____日起至____月____日止。4.會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。5.會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,并應及時向領導和有關部門報送會計報表。6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應當按照國家有關規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫三.現(xiàn)金管理制度1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要,應在財務科保持有適量庫存現(xiàn)金,以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出,現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。2.現(xiàn)金的使用范圍:____支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費