關(guān)稅電算化管理軟件操作方法關(guān)稅電算化管理軟件操作辦法國(guó)家稅務(wù)總局和大連市國(guó)家稅務(wù)局于1995年聯(lián)合開發(fā)了適用于外貿(mào)出口企業(yè)的出口退稅計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，經(jīng)過試點(diǎn)，于1999年逐步向全國(guó)推廣應(yīng)用。有條件的稅務(wù)機(jī)關(guān)又在全國(guó)統(tǒng)一軟件的根底上，結(jié)合本地的出口退稅的實(shí)際情況，自行完善或開發(fā)了局部管理功能，適用于不同層次的退稅管理需要。2000年開始實(shí)施的“金稅項(xiàng)目〞，其軟件系統(tǒng)更加完善。我們現(xiàn)將適用于外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)的出口退稅軟件操作系統(tǒng)中的退稅申報(bào)系統(tǒng)介紹如下，僅供參考之用。一、出口退稅申報(bào)流程

外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)行出口退稅時(shí)，其申報(bào)退稅的程序是：

〔一〕收集、裝訂退稅資料及填報(bào)電子申報(bào)表格

外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)辦稅員按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，收集并裝訂出口退稅貨物進(jìn)口憑證和出口憑證，并分別填寫進(jìn)貨憑證和出口憑證及匯總憑證的電子申報(bào)所需表格。

〔二〕退稅信息采取〔亦稱初次錄入〕

將電子申報(bào)表格中的有關(guān)信息利用電子計(jì)算機(jī)申報(bào)系統(tǒng)輸入到計(jì)算機(jī)的硬盤中。

〔三〕初次〔預(yù)〕申報(bào)

將錄入的信息通過操作系統(tǒng)進(jìn)行匯總、計(jì)算、打印、存儲(chǔ)等，生成正式申報(bào)軟盤，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請(qǐng)資料。

〔四〕稽核準(zhǔn)備〔亦稱二次錄入〕

根據(jù)退稅機(jī)關(guān)的審核，企業(yè)進(jìn)一步修改和完善申報(bào)資料和信息，生成正式申報(bào)軟盤，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請(qǐng)資料。

〔五〕申請(qǐng)稽核

將正式申報(bào)的軟盤和退稅資料向主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門申請(qǐng)稽核。

〔六〕出口退稅稽核

主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門利用出口退稅計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)中的稽核子系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)出口退稅的退稅資料進(jìn)行全面的稽核。

〔七〕正式申報(bào)

企業(yè)將已經(jīng)過外經(jīng)貿(mào)部門稽核過的退稅軟盤和退稅資料向退稅部門進(jìn)行二次〔再次〕申報(bào)。

〔八〕退稅審核

稅務(wù)機(jī)關(guān)利用出口退稅管理系統(tǒng)中的審核子系統(tǒng)，并根據(jù)其信息對(duì)企業(yè)二次申請(qǐng)的資料和信息進(jìn)行電子對(duì)審。

〔九〕打印收入退還書

退稅機(jī)關(guān)根據(jù)管理系統(tǒng)中的退稅管理子系統(tǒng)輸出的退稅信息，形成收入退還書資料，并按規(guī)定送當(dāng)?shù)貒?guó)庫(kù)處辦理退庫(kù)手續(xù)。

二、出口退稅申報(bào)子系統(tǒng)的操作辦法

〔一〕系統(tǒng)數(shù)據(jù)指標(biāo)表明

1.出口退稅進(jìn)貨憑證指標(biāo)表明

1〕企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。

2〕企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫(kù)管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄入，由企業(yè)代碼帶出。

3〕部門代碼：長(zhǎng)度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。

4〕計(jì)退稅辦法：長(zhǎng)度1位，出口退稅計(jì)算的辦法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1〞，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄入，由企業(yè)代碼帶出。

5〕企業(yè)類型：長(zhǎng)度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1〞，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄入，由企業(yè)代碼帶出。

6〕接單號(hào)：長(zhǎng)度7位，申報(bào)年月各占2位，共占4位，流水號(hào)〔退稅申報(bào)資料編號(hào)〕占3位。

7〕序號(hào)：長(zhǎng)度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始，不斷號(hào)，不重號(hào)，但其序號(hào)與出口憑證的序號(hào)排列無關(guān)。

8〕進(jìn)貨憑證號(hào)：長(zhǎng)度18位，增值稅專用發(fā)票上左、右上角分別占用10位和8位，增值稅專用稅票或其分割單號(hào)和項(xiàng)號(hào)分別11位和2位。錄入時(shí)，前滿后空。

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明加“NX〞，進(jìn)口海關(guān)代征增值稅完稅憑證號(hào)前加“HG〞，上年結(jié)轉(zhuǎn)憑證號(hào)前加“JZ〞，普通發(fā)票號(hào)前加“PT〞〔限12種特種退稅商品〕，對(duì)非專用發(fā)票和稅票類的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)不做類似本身檢測(cè)。

9〕開票日期：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位，前滿后空。

10〕供貨方稅務(wù)登記號(hào)：長(zhǎng)度15位，按增值稅專用發(fā)票上的供貨方稅務(wù)登記號(hào)錄入。

11〕商品代碼：長(zhǎng)度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口商品管理的分類編碼，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的?出口退稅工作手冊(cè)》中可以查找。錄入時(shí)，沒有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2〞功能健帶出。

12〕商品名稱：長(zhǎng)度20位，商品代碼由代碼庫(kù)管理員錄入，由商品代碼帶出。

13〕單位：長(zhǎng)度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。

14〕數(shù)量：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位，進(jìn)貨數(shù)量須與計(jì)量單位相對(duì)應(yīng)，當(dāng)錄入的數(shù)量可能與進(jìn)貨憑證上的數(shù)量不一致時(shí)，以該商品代碼計(jì)量單位進(jìn)行換算，使其一致。

15〕計(jì)稅金額：長(zhǎng)度12位，小數(shù)位2位。

16〕法定征稅率：長(zhǎng)度5位，小數(shù)位2位。

17〕征稅率：長(zhǎng)度5位，小數(shù)位2位。

18〕實(shí)繳稅額：長(zhǎng)度12位，小數(shù)位2位。數(shù)字由系統(tǒng)自動(dòng)生成，假設(shè)自動(dòng)生成計(jì)算的稅額與紙介質(zhì)不符，經(jīng)確認(rèn)單位有效后以單證數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

19〕退稅率：長(zhǎng)度5位，小數(shù)位2位，由代碼庫(kù)帶出，假設(shè)代碼對(duì)應(yīng)的稅率有兩個(gè)，系統(tǒng)將從低選擇，假設(shè)要選擇較高類的稅率，故選用商品擴(kuò)展碼，特殊情況可人工修改。

20〕可退稅額：長(zhǎng)度12位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

21〕抵扣稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位，錄入外貿(mào)出口企業(yè)當(dāng)期從事進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)退稅時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的進(jìn)料加工應(yīng)抵扣的稅額。

22〕調(diào)整標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，一般為空，假設(shè)有調(diào)整項(xiàng)，置“1〞。

23〕備注：長(zhǎng)度10位，可錄入數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對(duì)系統(tǒng)作控制。

24〕標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，錄入時(shí)，為空的表示一次錄入，置“2〞的表示二次錄入。審核時(shí)，此項(xiàng)為空時(shí)表示該條信息未審核，為“R〞時(shí)表示該條信息審核通過，為“E〞時(shí)表示該條信息不嚴(yán)重錯(cuò)誤，為“W〞時(shí)表示該條信息為警告性錯(cuò)誤，為“P〞時(shí)表示的是人工挑選過。其中“R〞“E〞“W〞不需錄入，在審核時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成：“P〞在“設(shè)置標(biāo)志〞中生成。

25〕系統(tǒng)保存標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，為空時(shí)，表示一般數(shù)據(jù)，為“1〞時(shí)表示被沖申報(bào)區(qū)數(shù)據(jù)，為“2〞時(shí)表示被沖歷史區(qū)數(shù)。

2.增值稅出口憑證指標(biāo)表明

1〕企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。

2〕企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫(kù)管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄入，由企業(yè)代碼帶出。

3〕部門代碼：長(zhǎng)度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。

4〕計(jì)退稅辦法：長(zhǎng)度1位，出口退稅計(jì)算的辦法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1〞，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄入，由企業(yè)代碼帶出。

5〕企業(yè)類型：長(zhǎng)度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1〞，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄入，由企業(yè)代碼帶出。

6〕貿(mào)易性質(zhì)：長(zhǎng)度1位，“1〞代表一般貿(mào)易：“2〞代表進(jìn)料加工：“3〞代表補(bǔ)償貿(mào)易。

7〕接單號(hào)：長(zhǎng)度7位，申報(bào)年月各占2位，共占4位，流水號(hào)〔退稅申報(bào)資料編號(hào)〕占3位。

8〕申報(bào)日期：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位，前滿后空。

9〕序號(hào)：長(zhǎng)度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始，不斷號(hào)，不重號(hào)，但其序號(hào)與出口憑證的序號(hào)排列無關(guān)。

10〕出口發(fā)票號(hào)：長(zhǎng)度14位，按企業(yè)出口發(fā)票上的號(hào)碼錄入，使用數(shù)字編號(hào)，不使用漢字編號(hào)。

11〕記銷售賬日期：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位共占6位，說明出口企業(yè)出口貨物在財(cái)務(wù)上作銷售的日期。

12〕報(bào)關(guān)單號(hào)：長(zhǎng)度12位，報(bào)關(guān)單號(hào)和條數(shù)號(hào)分別占9位和3位；假設(shè)報(bào)關(guān)單號(hào)碼為12位，應(yīng)去掉前3位，再錄入后9位號(hào)碼和條數(shù)號(hào)；假設(shè)報(bào)關(guān)單號(hào)碼只有8位數(shù)，按報(bào)關(guān)單號(hào)碼8位十分關(guān)號(hào)碼2位十條數(shù)號(hào)2位的方式錄入或按前面加“0〞錄入后再錄入8位報(bào)關(guān)單號(hào)和3位條數(shù)號(hào)方式錄入；假設(shè)報(bào)關(guān)單號(hào)編碼不標(biāo)準(zhǔn)，可在“數(shù)據(jù)查詢〞中的“歷史參考數(shù)據(jù)〞中的“海關(guān)數(shù)據(jù)〞通過快速索引“S〞鍵或組合條件“L〞鍵查詢。

13〕報(bào)關(guān)單貨物離境日期：長(zhǎng)度8位，以報(bào)關(guān)單上海關(guān)放行貨物的日期為準(zhǔn)，年月日各占2位，共占6位。

14〕出口美元數(shù)：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位，錄入出口美元數(shù)，不是美元的應(yīng)由企業(yè)折算。

15〕核銷單號(hào)：長(zhǎng)度10位，外匯管理局代碼2位，其出具的核銷單號(hào)碼7位，前滿后空。

16〕商品代碼：長(zhǎng)度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口商品管理的分類編碼，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的?出口退稅工作手冊(cè)》中可以查找。錄入時(shí)，沒有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2〞功能健帶出。

17〕商品名稱：長(zhǎng)度20位，商品代碼由代碼庫(kù)管理員錄入，由商品代碼帶出。

18〕單位：長(zhǎng)度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。

19〕出口數(shù)量：長(zhǎng)度15位，小數(shù)值4位，錄入出口貨物的數(shù)量。

20〕實(shí)退稅額數(shù)：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位，由系統(tǒng)審核時(shí)自動(dòng)生成，不需錄入。

21〕平均單價(jià)：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價(jià)公式自動(dòng)生成。

公式為：

平均單價(jià)＝〔上期進(jìn)貨金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額〕／〔上期進(jìn)貨數(shù)量節(jié)余＋本期發(fā)生數(shù)量＋釋放出口數(shù)量〕

22〕出口進(jìn)貨金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)生成。計(jì)算公式為：

出口進(jìn)貨金額＝實(shí)退稅數(shù)量×平均單價(jià)

23〕退稅率：長(zhǎng)度6位，小數(shù)位3位。

24〕可退稅稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)生成。計(jì)算公式為：

可退稅稅額＝出口進(jìn)貨金額×退稅率

25〕代理出口貨物證明：長(zhǎng)度12位，按證明上的號(hào)碼錄入，不夠位時(shí)，前滿后空，

26〕遠(yuǎn)期收匯證明：長(zhǎng)度12位，按外匯管理局出具的遠(yuǎn)期收匯證明上的編號(hào)錄入，前滿后空。

27〕備注：長(zhǎng)度10位，可錄入數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對(duì)系統(tǒng)作控制。

28〕調(diào)整標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，一般為空，假設(shè)有調(diào)整項(xiàng)，置“1〞。

29〕標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，錄入時(shí)，為空的表示一次錄入，置“2〞的表示二次錄入。審核時(shí)，此項(xiàng)為空時(shí)表示該條信息未審核，為“R〞時(shí)表示該條信息審核通過，為“E〞時(shí)表示該條信息不嚴(yán)重錯(cuò)誤，為“W〞時(shí)表示該條信息為警告性錯(cuò)誤，為“P〞時(shí)表示的是人工挑選過。其中“R〞E“W〞不需錄入，在審核時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成：“P〞在“設(shè)置標(biāo)志〞中生成。

30〕根本審核標(biāo)識(shí)：審核未通過時(shí)或無進(jìn)貨時(shí)為空，審核通過或有進(jìn)貨時(shí)為“R〞。

31〕系統(tǒng)保存標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，為空時(shí)，表示一般數(shù)據(jù)，為“1〞時(shí)表示被沖申報(bào)區(qū)數(shù)據(jù)，為“2〞時(shí)表示被沖歷史區(qū)數(shù)。

32〕轉(zhuǎn)換標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度1位，為空時(shí)表示未轉(zhuǎn)換。

3.進(jìn)貨憑證匯總信息指標(biāo)表明

1〕企業(yè)代碼：長(zhǎng)度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。

2〕企業(yè)名稱：長(zhǎng)度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫(kù)管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄入，由企業(yè)代碼帶出。

3〕計(jì)退稅辦法：長(zhǎng)度l位，出口退稅計(jì)算的辦法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1〞，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫(kù)中錄入，由企業(yè)代碼帶出。

4〕申報(bào)日期：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位，前滿后空。

5〕審核時(shí)間：長(zhǎng)度8位，年月日各占2位，前滿后空。

6〕部門代碼：長(zhǎng)度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。

7〕商品代碼：長(zhǎng)度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對(duì)出口商品管理的分類編碼，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的?出口退稅工作手冊(cè)》中可以查找。錄入時(shí)，沒有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2〞功能健帶出。

[1]

[2]

下一頁(yè)

8〕商品名稱：長(zhǎng)度20位，商品代碼由代碼庫(kù)管理員錄入，由商品代碼帶出。

9〕單位：長(zhǎng)度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。

10〕上期節(jié)余數(shù)量：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。

11〕上期節(jié)余金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

12〕上期節(jié)余應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

13〕本期發(fā)生數(shù)量：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。

14〕本期發(fā)生金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

15〕本期發(fā)生應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

16〕釋放出口數(shù)量：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。

17〕釋放出口金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

18〕釋放出口應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

19〕平均單價(jià)：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價(jià)公式自動(dòng)生成。

公式為：

平均單價(jià)＝〔上期進(jìn)貨金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額〕／〔上期進(jìn)貨數(shù)量節(jié)余＋本期發(fā)生數(shù)量＋釋放出口數(shù)量〕

或：

平均單價(jià)＝〔上期進(jìn)貨節(jié)余金額＋本期進(jìn)貨金額〕／上期進(jìn)貨節(jié)余數(shù)量

20〕平均退稅率：長(zhǎng)度6位，小數(shù)位3位，系統(tǒng)根據(jù)平均退稅率公式自動(dòng)生成。

公式為：

平均退稅率＝〔上期節(jié)余應(yīng)退金額＋本期應(yīng)退稅金額＋釋放出口應(yīng)退金額〕／〔上期節(jié)余金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額〕

或：

平均退稅率＝〔總稅額－已占用稅額〕／〔總金額－已占用金額〕

21〕本次占用數(shù)量：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。

22〕本次占用金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

23〕本次占用應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

24〕殘余數(shù)量：長(zhǎng)度15位，小數(shù)位4位。

25〕殘余金額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

26〕殘余應(yīng)退稅額：長(zhǎng)度13位，小數(shù)位2位。

27〕標(biāo)識(shí)：長(zhǎng)度2位，進(jìn)貨匯總為“E〞的，不參與退稅計(jì)算；為“R〞的，表示機(jī)審?fù)ㄟ^；為“P〞的，人工挑選過；綜合審核中為“E〞的，表示錯(cuò)誤。

〔二〕申報(bào)子系統(tǒng)軟件運(yùn)行環(huán)境及安裝表明

1.局部運(yùn)行環(huán)境

1〕硬件環(huán)境：主機(jī)，486及486以上檔次的微機(jī)；內(nèi)存8M及以上；顯示器，VGA；I／Q設(shè)備：寬行打印機(jī)。

2〕軟件環(huán)境：MS-DOS6.0及以上；CONFIG＼DOS＼根本配置應(yīng)包括：

DEVICE＝C：＼DOS＼HIMEN.SYS

DEVICE＝C：＼DOSEMM486.EXE

DOS＝HIGH，UMB

FILES＝60

BUTTERS＝20

3〕漢字操作系統(tǒng)如聯(lián)想漢字系統(tǒng)稅務(wù)版，希望漢字系統(tǒng)等。應(yīng)用數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)為：

FOXPROFORDOSV2.5

2.軟件安裝及進(jìn)入系統(tǒng)

1〕啟動(dòng)計(jì)算機(jī)在根目錄狀態(tài)下；

2〕將退稅申報(bào)子系統(tǒng)的軟盤插入驅(qū)動(dòng)器〔A或B〕；

3〕鍵入A或B：TS-SB5

4〕啟動(dòng)漢字系統(tǒng)和打印機(jī)程序；

5〕進(jìn)入TS＼TS-SB；

6〕輸入口令并按回車鍵，系統(tǒng)口令初始值是“0〞；

7〕輸入“本期統(tǒng)計(jì)日期〞并按回車鍵；

8〕如果是第一次安裝，應(yīng)對(duì)系統(tǒng)初始化工作，操作辦法如下：

①光條移動(dòng)到“系統(tǒng)維護(hù)〞的系統(tǒng)初始化功能項(xiàng)；

②鍵入“YES〞，按回車鍵確認(rèn)，其他輸入不執(zhí)行該項(xiàng)功能，執(zhí)行該項(xiàng)功能時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)清理數(shù)據(jù)庫(kù)并重新建立索引；

③按前述辦法重新進(jìn)入系統(tǒng)。

〔三〕根底數(shù)據(jù)采集

1.將光標(biāo)移到“根底數(shù)據(jù)采集〞下的“增值稅進(jìn)項(xiàng)憑證〞按回車鍵。

2.按A鍵追加信息，將進(jìn)貨憑證有關(guān)數(shù)據(jù)錄入。錄入過程中，部門代碼，部門名稱可不填，直接按回車跳過。一條信息錄完后，屏幕下方有[確認(rèn)]、[修改]、[確認(rèn)并繼續(xù)追加]的提示：

①[確認(rèn)]：確認(rèn)本條信息的錄入；

②[修改]：修改本條信息的內(nèi)容；

③[確認(rèn)并繼續(xù)追加]：確認(rèn)本條信息，并追加錄入下一條信息；

④假設(shè)對(duì)錄入的信息作刪除處理，應(yīng)按F5鍵設(shè)置刪除標(biāo)志“*〞，注意：如此刪除，只是作邏輯上的刪除，并沒有作物理刪除；可按[D]鍵，顯示“刪除〞對(duì)話框，在刪除了“*〞標(biāo)志后，對(duì)其才能作物理刪除。

3.將光標(biāo)移到“增值稅待申報(bào)明細(xì)〞按回車鍵，錄入出口憑證信息。

4.根據(jù)有關(guān)規(guī)那么將出口發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單、外匯核銷單、代理出口貨物證明、遠(yuǎn)期收匯證明等數(shù)據(jù)錄入，按“ESC〞鍵退出。

5.二次錄入：

①光條移到“二次錄入增值稅進(jìn)貨憑證〞項(xiàng)并按回車鍵。

②進(jìn)入“二次錄入〞對(duì)話框后按“x〞鍵，進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和二次錄入，如果二次錄入的數(shù)據(jù)與原數(shù)據(jù)內(nèi)容不一致，在屏幕下方將顯示原數(shù)據(jù)并有響聲，經(jīng)檢查假設(shè)是二次錄入的錯(cuò)誤，那么直接更改；假設(shè)是原錄入的數(shù)據(jù)有誤，可不修改數(shù)據(jù)，在本條數(shù)據(jù)二次錄入完畢確認(rèn)后，以二次錄入的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。已作二次錄入的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)將二次錄入的標(biāo)志置為“2〞。然后按“ESC〞鍵退出。

③光條移到“二次錄入增值稅待申報(bào)明細(xì)〞對(duì)出口憑證信息進(jìn)行二次錄入。

6.如果申報(bào)退稅出口貨物的消費(fèi)稅，那么還需錄入消費(fèi)稅退稅申報(bào)的有關(guān)憑證，其中，消費(fèi)稅申報(bào)明細(xì)不需錄入，系統(tǒng)根據(jù)增值稅申報(bào)明細(xì)自動(dòng)生成。光條移到“消費(fèi)稅專用稅票〞按回車鍵，錄入確認(rèn)后再按上述辦法做二次錄入。

7.內(nèi)部數(shù)據(jù)的傳遞：

對(duì)于數(shù)據(jù)量大的企業(yè)或分部門核算的企業(yè)，如果企業(yè)內(nèi)部使用一臺(tái)以上的計(jì)算機(jī)錄入，可通過“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞〞匯總到一臺(tái)計(jì)算機(jī)上作數(shù)據(jù)處理，統(tǒng)一申報(bào)出口退稅。

操作辦法如下：

①生成內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：

在“根底數(shù)據(jù)采取〞的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞〞菜單中按回車鍵；選擇“2〞生成傳遞數(shù)據(jù)；用“TAB〞鍵將光條移到“DRIVE〞處按回車鍵，并使用高低光標(biāo)移動(dòng)鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動(dòng)器“A〞或“B〞盤符，并按回車??；用“TAB〞鍵將光條移到“SELECT〞

處回車，按“ESC〞健并選擇“中止〞提示確認(rèn)退出，完成生成。

②讀入內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：

在“根底數(shù)據(jù)采取〞的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞〞菜單中按回車鍵；選擇“1〞傳遞數(shù)據(jù)；用“TAB〞鍵將光條移到“DRIVE〞處按回車鍵，并使用高低光標(biāo)移動(dòng)鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動(dòng)器“A〞或“B〞盤符，并按回車健；用“TAB〞鍵將光條移到“SELECT〞處回車，按“ESC〞健并選擇“中止〞退出，完成讀入。

〔四〕數(shù)據(jù)加工

1.匯總進(jìn)貨憑證

系統(tǒng)接商品分類匯總增值稅專用發(fā)票并據(jù)此計(jì)算每種商品的總數(shù)量、總計(jì)稅金額、總稅額、平均單價(jià)、平均退稅率，然后寫到增值稅專用發(fā)票匯總庫(kù)中，系統(tǒng)自動(dòng)做匯總計(jì)算，在屏幕右上角出現(xiàn)提示。有關(guān)平均單價(jià)、平均退稅率見前述。假設(shè)平均退稅率超出合理高低限，那么系統(tǒng)將設(shè)置錯(cuò)誤標(biāo)志“E〞，應(yīng)對(duì)錯(cuò)誤進(jìn)行查詢并更正后重新匯總。

匯總數(shù)據(jù)正確，機(jī)審?fù)ㄟ^，那么標(biāo)志為“R〞。查詢時(shí)，將光標(biāo)移到“數(shù)據(jù)加工處理〞的“匯總并查詢進(jìn)貨憑證〞菜單并按回車鍵，再選擇“匯總進(jìn)貨憑證〞項(xiàng)按回車健。執(zhí)行完畢后，屏幕右上方顯示“完畢〞提示。

2.根本申報(bào)資格檢查

在根本申報(bào)資格檢查過程中，假設(shè)出現(xiàn)以下情況中的一種，數(shù)據(jù)那么為錯(cuò)誤數(shù)據(jù)：

1〕無報(bào)關(guān)單或無代理出口貨物證明；

2〕未核銷且無遠(yuǎn)期收匯證明；

3〕商品的退稅率為零；

4〕禁營(yíng)商品；

5〕無權(quán)經(jīng)營(yíng)此產(chǎn)品；

6〕無此商品碼；

7〕進(jìn)貨金額和退稅金額均為零。

對(duì)合乎申報(bào)條件的數(shù)據(jù)，置申報(bào)標(biāo)志“S〞，對(duì)不合乎申報(bào)條件的數(shù)據(jù)，置錯(cuò)誤標(biāo)志“E〞，并在屏幕上顯示檢查結(jié)果。

在“數(shù)據(jù)加工處理〞的“根本申報(bào)資格審查〞菜單下按回車鍵，再選擇“檢查所有數(shù)據(jù)〞。運(yùn)行完畢后，屏幕會(huì)顯示檢查中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤記錄的條數(shù)和檢查已通過的記錄條數(shù)；然后按“ESC〞鍵退出。

3.數(shù)據(jù)調(diào)整

1〕檢查出錯(cuò)誤數(shù)據(jù)查詢調(diào)整。查詢所有標(biāo)志“E〞數(shù)據(jù)，并可進(jìn)行修改，但修改后須重新作資格檢查。按“X〞鍵，進(jìn)入外加功能；

檢查當(dāng)前記錄，屏幕提示當(dāng)前記錄的錯(cuò)誤原因；

設(shè)置當(dāng)前記錄可申報(bào)標(biāo)志：此項(xiàng)用來人為設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志“P〞，即機(jī)審未合乎申報(bào)條件，人為可給其加上申報(bào)標(biāo)志，強(qiáng)行使其通過申報(bào)資格檢查。

2〕可申報(bào)數(shù)據(jù)查詢調(diào)整。對(duì)申報(bào)明細(xì)庫(kù)中標(biāo)志為“S〞和“P〞的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，按“X〞鍵，進(jìn)入外加功能；

取消當(dāng)前記錄的可申報(bào)標(biāo)志和取消所有可查詢數(shù)據(jù)的可申報(bào)標(biāo)志等。

3〕不申報(bào)數(shù)據(jù)查詢的調(diào)整，即對(duì)申報(bào)標(biāo)志為空的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。檢查當(dāng)前數(shù)據(jù)，合乎條件的數(shù)據(jù)標(biāo)志為“S〞；設(shè)置當(dāng)前記錄的可申報(bào)標(biāo)志為“P〞等。

4.進(jìn)貨足額檢查

通過“根本申報(bào)資格審查〞的退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)按商品逐筆檢查該商品申報(bào)數(shù)據(jù)是否大于該商品結(jié)余數(shù)據(jù)。

假設(shè)大于，那么將該筆申報(bào)的可申報(bào)標(biāo)志清空，生本錢次申報(bào)時(shí)只有進(jìn)貨足額的商品生成申報(bào)，缺乏額的商品不作申報(bào)。需做進(jìn)貨足額檢查的做出下列處理：

1〕設(shè)定檢查標(biāo)志：

在“系統(tǒng)配置〞的“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改〞中，將進(jìn)貨足額檢查標(biāo)志置為“T〞，然后系統(tǒng)重新進(jìn)入。

2〕進(jìn)行檢查：

在“根本申報(bào)資料檢查〞菜單下選擇“進(jìn)貨足額檢查〞并按回車鍵，系統(tǒng)作檢查后顯示進(jìn)貨缺乏的數(shù)據(jù)，進(jìn)貨足額時(shí)檢查結(jié)果為空，按“ESC〞鍵；如果不作進(jìn)貨足額檢查，在上述操作中置標(biāo)志“F〞。

〔五〕生本錢次申報(bào)

將通過根本申報(bào)資格檢查并已置標(biāo)志“S〞或“P〞的申報(bào)數(shù)據(jù)，從待申報(bào)狀態(tài)轉(zhuǎn)本次申報(bào)。

1.在“數(shù)據(jù)加工處理〞下選擇“生本錢次增值稅申報(bào)〞項(xiàng)并按回車鍵；

2.確認(rèn)申報(bào)年月：假設(shè)屏幕顯示申報(bào)年月適合當(dāng)前申報(bào)年月，按[確認(rèn)]后數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到本次退稅申報(bào)；否那么，須重新進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，輸入適宜的申報(bào)期，并重作本步驟操作；

3.假設(shè)生成申報(bào)后，又輸入了新的數(shù)據(jù)，且欲對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，可撤銷本次申報(bào)，將申報(bào)數(shù)據(jù)送回待申報(bào)，調(diào)整后重新生成申報(bào)。操作辦法是：

在“統(tǒng)計(jì)上報(bào)〞的“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)〞下選擇“撤銷本次申