2023年初級銀行從業資格考試《風險管理》模擬真題一1.【單選題】（江南博哥）假設交易部門持有三種資產，頭寸分別為500萬元、200萬元和300萬元，對應的年資產收益率為4％、10％和15％，該部門總的資產收益率是（??）。A.7％B.10．5％C.8％D.8．5％正確答案：D參考解析：總資產收益率=4％×500／1000+10％×200／1000+15％×300／1000=8．5％。2.【單選題】資產證券化風險暴露是指商業銀行因從事資產證券化業務而形成的表內外風險暴露，包括但不限于（）、信用增級、流動性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補等。A.不良貸款(次級貸款)證券化和優良貸款證券B.存量貸款證券化和增量貸款證券化C.表內貸款證券化和表外貸款證券化D.資產支持證券(ABS)和住房抵押貸款證券(MBS)正確答案：D參考解析：資產證券化風險暴露是指商業銀行因從事資產證券化業務而形成的表內外風險暴露，包括但不限于資產支持證券、住房抵押貸款證券、信用增級、流動性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補等。3.【單選題】由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險是()。A.新增風險B.特定風險C.商品風險D.匯率風險正確答案：D參考解析：匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。4.【單選題】下列（）模型為金融衍生產品定價及廣泛應用鋪平了道路，開辟了風險管理的全新領域。A.資本資產定價B.歐式期權定價C.套利定價D.投資組合原理正確答案：B參考解析：1973年，費雪?布萊克、麥倫?斯科爾斯、羅伯特?默頓提出的歐式期權定價模型，為當時的金融衍生產品定價及廣泛應用鋪平了道路，開辟了風險管理的全新領域。5.【單選題】某公司2016年年末，負債總額為5470萬元，資產總額為10200萬元，則資產負債率為（??）。A.53．63％B.44．5％C.67．2％D.34．67％正確答案：A參考解析：資產負債率=(負債總額／資產總額)×100％，年末資產負債率=5470÷10200×100％=53．63％。

6.【單選題】下列關于信用風險的說法，正確的是()。A.結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發生違約的風險B.對衍生產品而言，對手違約造成的損失一定等于衍生產品的名義價值C.信用風險具有明顯的系統性風險特征D.傳統上，信用風險又被稱為結算風險正確答案：A參考解析：B項對于衍生產品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視；C項，與市場風險相比，信用風險的觀察數據少，不易獲取，因此具有明顯的非系統性風險特征；D項，傳統上，信用風險又被稱為違約風險。7.【單選題】國家風險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少（）重新檢查一次。A.每月B.每日C.每年D.每周正確答案：C參考解析：國家風險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次。故本題選C。8.【單選題】下列對商業銀行戰略風險管理的認識中，最恰當的是（）。A.戰略風險管理短期內沒有益處B.戰略風險管理不需要配置資本C.戰略風險管理是一項長期性戰略投資、實施效果短期不能顯現D.戰略風險可能引起流動性風險、信用風險、市場風險正確答案：D參考解析：戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現。實質上，商業銀行可以在短期內便體會到戰略風險管理的諸多益處。戰略風險與其他主要風險密切聯系且相互作用，是一種多維風險。9.【單選題】A公司主營業務是產品制造與銷售，2010年其產品銷售收入為5億元，銷售成本為3.6億元，2010年期初存貨為1120萬元，期末存貨為880萬元，則該公司2010年存貨周轉天數為()天。A.72B.10C.120D.140正確答案：B參考解析：存貨周轉率=產品銷售成本／[(期初存貨+期末存貨)／2]=36000／[(1120+880)／2]=36。存貨周轉天數=360／存貨周轉率=360／36=10(天)。10.【單選題】根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，下列不屬于核心一級資本的是（??）。A.普通股B.資本公積C.重估儲備D.未分配利潤正確答案：C參考解析：核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。故本題選C。11.【單選題】李先生投資30萬元買股票，而股票的收益率在不同的經濟狀況下不盡相同，各種經濟狀況出現的概率及對應的股票收益率如下表所示。

則李先生持有的該筆股票投資的預期收益率為()。A.12％B.22％C.32％D.42％正確答案：B參考解析：E(R)=0.15×0.50+0.45×0.30+0.25×0.10-0.15×0.10=0.22，即22％。12.【單選題】下列（）屬于存貸比指標。A.可用穩定資金/所需穩定資金×100%B.加權資金來源/加權資金運用×100%C.各項貸款余額/各項存款余額×100%D.合格優質流動性資產/未來30日現金凈流出量×100%正確答案：C參考解析：存貸比指標=各項貸款余額/各項存款余額×100%。13.【單選題】下列選項中，關于客戶風險外生變量的說法，不正確的是()。A.商業銀行對單一借款人或交易對方的評級應定期進行復查B.一般來說，對于信用等級較高的客戶偶然發生的風險波動，應給予較大的容忍度C.對于風險程度本身就很高的客戶，應該給予較小的容忍度D.對單一客戶風險的監測，做好對該客戶的管理便好，不用監測其他變量正確答案：D參考解析：從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產經營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等"風險域"企業持續交互影響的。這些相關群體的變化，均可能對借款人的生產經營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風險的監測，需要從個體延伸到"風險域"企業。14.【單選題】2016年，某公司銷售收入為14260萬元，銷售成本為12525萬元，則該公司銷售毛利率為（??）。A.11％B.8％C.11．89％D.12．17％正確答案：D參考解析：根據公式，銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)／銷售收入]×100％。2016年銷售毛利率=(14260-12525)÷14260=12．17％，銷售毛利率越高，表明產品的盈利能力越強。

15.【單選題】采用回收現金流法計算違約損失率時，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風險暴露為1.6億元，則違約損失率為()。A.47％B.50％C.43％D.53％正確答案：B參考解析：回收現金流法。根據違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現金流，并計算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)／違約風險暴露=1-(1.5-0.7)／1.6=0.5。16.【單選題】A企業2010年的銷售收入80億元，銷售凈利率為15％，2010年年初所有者權益為110億元，2010年年末所有者權益為130億元，則該企業2010年凈資產收益率為()。A.15％B.12％C.11％D.10％正確答案：D參考解析：銷售凈利率=(凈利潤／銷售收入)×100％，可得凈利潤=80×15％=12(億元)；凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤／[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)／2]×100％=12／[(110+130)/2]×100％=12／120×100％=10％。17.【單選題】在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響的方法是（??）。A.缺口分析B.敏感性分析C.情景分析D.久期分析正確答案：B參考解析：敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素(利率、匯率、股票價格和商品價格)的微小變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響。18.【單選題】貸款組合的信用風險通常應（）單筆貸款信用風險的簡單加總。A.大于B.小于C.等于D.無關正確答案：B參考解析：貸款組合內的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。正是由于這種相關性，貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。19.【單選題】下列關于銀行資本監管的說法中，錯誤的是()。A.資本監管是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段B.銀行業是高杠桿、高風險的行業C.資本充足率和杠桿率是重要的資本監管工具D.在現代銀行體系中，對各類銀行提出統一的最低資本要求，對降低銀行之間的不公平競爭沒有作用正確答案：D參考解析：在現代銀行體系中，對各類銀行提出統一的最低資本要求，能夠降低銀行之間的不公平競爭。20.【單選題】商業銀行通過銀團貸款的方式來降低風險的做法屬于（）管理策略。A.風險轉移B.風險分散C.風險對沖D.風險補償正確答案：B參考解析：B項正確，風險分散對商業銀行信用風險管理具有重要意義。根據多樣化投資分散風險原理，商業銀行可通過信貸資產組合管理或與其他商業銀行組成銀團貸款的方式，使授信對象多樣化，從而分散和降低風險。

A項，風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。

C項，風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來抵消標的資產潛在損失的一種策略性選擇。

D項，風險補償是指商業銀行在從事的業務活動造成實質性損失之前，對承擔的風險進行價格補償的策略性選擇。

故本題選B。21.【單選題】隨機變量X服從正態分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率為（??）。A.0．68B.0．95C.0．99D.0．97正確答案：A參考解析：隨機變量X服從正態分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率為0．68，其觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內的概率為0．95，其觀測值落在距均值的距離為3倍標準差范圍內的概率為0．99。故本題選A。22.【單選題】在商業銀行信用風險管理中，貸款客戶間最不可能產生違約相關性的事件是（）。A.市場資金緊張，企業票據貼現利率大幅提高B.貸款客戶所在地區經濟持續下滑C.貸款客戶間互保聯保現象較為普遍D.貸款客戶所投資的個別項目出現虧損正確答案：D參考解析：違約的發生主要基于以下原因：

債務人自身因素，如經營管理不善、出現重大項目失敗等；

債務人所在行業或區域因素，如整個行業受到原材料價格上漲的沖擊，或某一地區發生重大事件；

宏觀經濟因素，如GDP增長放緩、貸款利率上升、貨幣升值等。

D項，個別項目出現虧損，產生違約相關性的可能是很低的。23.【單選題】()是指商業銀行所允許的最大損失額。A.頭寸限額B.風險價值限額C.止損限額D.敏感度限額正確答案：C參考解析：市場風險限額指標主要包括頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限額等。

止損限額是指商業銀行所允許的最大損失額。（C項正確）

頭寸限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額。

風險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結果來設定限額。

敏感度限額是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風險要素(利率、匯率、股票價格和商品價格)的微小變化對金融工具或資產組合收益或經濟價值影響程度所設定的限額。

故本題選C。24.【單選題】健全的風險管理體系具有的功能不包括()。A.系統管理B.自覺管理C.微觀管理D.非系統管理正確答案：D參考解析：健全的風險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統管理、動態管理等功能。25.【單選題】市場風險不包括()。A.利率風險B.匯率風險C.股票價格風險D.貸款違約風險正確答案：D參考解析：D項屬于信用風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票和商品的價格風險等。26.【單選題】下列不屬于不良貸款清收管理內容的是（）。A.盤活B.保全C.抵押D.以資抵債正確答案：C參考解析：不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。故本題選C。27.【單選題】下列關于商業銀行的內部評級體系的敘述，有誤的一項是（）。A.商業銀行的內部評級體系應具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險；第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風險要素B.與傳統的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率C.針對我國銀行業的發展現狀，商業銀行將違約概率模型和傳統的信用評分法、專家系統相結合、取長補短，有助于提高信用風險評估／計量水平D.商業銀行還需要對信用風險進行壓力測試，采用定性的方法，測算在特定小概率事件等極端不利情況下，各類信貸資產可能發生的損失正確答案：D參考解析：商業銀行還需要對信用風險進行壓力測試，采用定性與定量相結合的方法，測算在特定小概率事件等極端不利情況下，各類信貸資產可能發生的損失，分析這些損失對盈利能力和資本金帶來的負面影響并采取必要的控制措施。28.【單選題】可能影響商業銀行聲譽的不利事件不包括（??）。A.流動性惡化B.出現重大操作失誤C.國家監管政策變化D.由于市場利率波動導致投資頭寸價值惡化正確答案：C參考解析：聲譽風險可能產生于商業銀行運營的任何環節，通常與信用、市場、操作、流動性等風險交叉存在、相互作用。A、B、D項均為影響聲譽的不利事件，而“國家監管政策變化”有可能有利，也有可能不利。故本題選C。29.【單選題】風險因素與風險管理復雜程度的關系是（）。A.風險因素考慮得越充分，風險管理就越容易B.風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就越大C.風險管理流程越復雜，則會有效減少風險因素D.風險因素的多少同風險管理的復雜性的相關程度并不大正確答案：B參考解析：風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數增長，所產生的邊際收益呈遞減趨勢。30.【單選題】商業銀行通常用資本金來應對（）。A.系統損失B.預期損失C.非預期損失D.災難性損失正確答案：C參考解析：金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失。

商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸取預期損失。

利用資本金來應對非預期損失。（C項正確）

對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買保險手段來轉移風險。但對于因衍生品交易等過度投機行為造成的災難性損失，則應擔采取嚴格限制高風險業務/行為的做法加以規避。

故本題選C。31.【單選題】（??）是深入理解各種風險的成因及變化規律。A.識別風險B.分析風險C.感知風險D.制作風險清單正確答案：B參考解析：分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律。32.【單選題】商業銀行進行貸款組合層面的區域風險識別時，關注的重點不包括()。A.銀行客戶是否過度集中于某個地區B.銀行不同客戶的行業集中度C.銀行業務及客戶集中地區的經濟狀況及其變動趨勢D.銀行業務及客戶集中地區的地方政府相關政策及其適用性正確答案：B參考解析：區域風險識別應特別關注:

(1)銀行客戶是否過度集中于某個地區;

(2)銀行業務及客戶集中地區的經濟狀況及其變動趨勢，例如，區域的開放度，區域主導產業的擴張、持平或衰退，區域經濟整體的上升或下滑等;

(3)銀行業務及客戶集中地區的地方政府相關政策及其適用性，例如，地方政府提出的產業發展規劃與當地自然資源、交通條件等是否相適應;

(4)銀行客戶集中地區的信用環境和法律環境出現改善/惡化;

(5)政府及金融監管部門對本行客戶集中地區的發展政策、措施是否發生變化，如果變化是否造成地方優惠政策難以執行，及其變化對商業銀行業務的影響。

B項屬于行業風險識別，故本題選B。33.【單選題】關于商業銀行交易賬簿劃分，下列表述中正確的是（）。A.為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸不屬于交易賬簿B.交易賬簿包括為交易目的或對沖交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸C.交易賬簿業務必須采用盯市價格計量其公允價值D.為對沖商業銀行表內和表外業務的風險而持有的金融工具和商品頭寸屬于交易賬簿正確答案：B參考解析：交易賬簿包括為交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業務、做市業務和為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸。交易賬簿業務需每日計量其公允價值，通常按市場價格計價。34.【單選題】資本充足率壓力測試框架的主要內容不包括（）。A.情景選擇B.定量壓力測試C.結果輸出D.風險識別正確答案：D參考解析：資本充足率壓力測試框架的主要內容如下：

1.情景選擇。

2.定量壓力測試。

3.定性壓力測試及管理行動。

4.結果輸出。

故本題選D。35.【單選題】在商業銀行的經營和發展過程中，存款人乃至整個市場對商業銀行的態度和信心至關重要，因此（）對商業銀行市場價值的威脅最大。A.聲譽風險B.信用風險C.政治風險D.社會風險正確答案：A參考解析：商業銀行通常將聲譽風險看作是對其經濟價值最大的威脅。因為商業銀行的業務性質要求其能夠維持存款人、借款人和整個市場的信心。這種信心一旦失去，商業銀行的業務及其所能創造的經濟價值都將不復存在。36.【單選題】商業銀行將（）和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的一個重要層面。A.盈利能力B.戰略發展計劃C.企業社會責任D.領導能力正確答案：C參考解析：將商業銀行的企業社會責任和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的另一個重要層面。37.【單選題】下列選項中，不屬于法人信貸業務操作風險成因的是（）。A.片面追求貸款規模和市場份額B.信貸制度不完善，缺乏監督制約機制C.輕視柜臺業務內控管理和風險防范D.社會缺乏良好的信貸文化和信用環境正確答案：C參考解析：法人信貸業務操作風險成因包括：

(1)片面追求貸款規模和市場份額。（A項）

(2)信貸制度不完善，缺乏監督制約機制。（B項）

(3)信貸操作不規范，依法管貸意識不強。

(4)客戶監管難度加大，信息技術手段不健全。

(5)社會缺乏良好的信貸文化和信用環境等。（D項）

C項屬于柜面業務操作風險控制，故本題選C。38.【單選題】VaR值的大小與未來一定的（）密切相關。A.損失概率B.持有期C.概率分布D.損失事件正確答案：B參考解析：風險價值(ValueatRisk，VaR)是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風險要素發生變化時可能對產品頭寸或組合造成的潛在最大損失。39.【單選題】現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于（??）。A.經營活動的現金流B.投資活動的現金流C.融資活動的現金流D.銷售活動的現金流正確答案：B參考解析：現金流量分析通常首先分析經營性現金流，關注經營活動現金流從何而來、流向何方，現金流是否為正值，現金流是否足以滿足和應付重要的日常支出和還本付息，現金流的變化趨勢和潛在變化的原因是什么;

其次分析投資活動的現金流，關注企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為;（B項正確）

最后分析融資活動的現金流，關注企業債務與所有者權益的增加/減少以及股息分配。

故本題選B。40.【單選題】當市場資金緊張導致供需不平衡時，可能會出現期限短而收益率高、期限長而收益率低的情況，這種情況反映的收益率曲線類型的是（）。A.正向收益率曲線B.波動收益率曲線C.水平收益率曲線D.反向收益率曲線正確答案：D參考解析：收益率曲線用來描述收益率與到期期限之間的關系，其形狀反映了長短期收益率之間的關系，是市場對當前經濟狀況的判斷，以及對未來經濟走勢預期的結果。

反向收益率曲線：投資期限越長，收益率越低。41.【單選題】下列關于我國對資本充足率要求的說法，正確的是（）。A.我國對商業銀行資本充足率的計算依據2012年發布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》實施B.我國商業銀行資本充足率僅需在每月末保持在監管要求比率之上C.資本充足率=(資本-扣除項)÷信用風險加權資產D.核心一級資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項)÷(信用風險加權資產×市場風險資本要求)正確答案：A參考解析：商業銀行在任何時點都要保持在監管要求比例之上，資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)÷風險加權資產×100％，核心一級資本充足率=(核心一級資本-對應資本扣減項)÷風險加權資產×100％。42.【單選題】下列關于商業銀行不相容職務分離控制的理解，錯誤的是()。A.不相容職務分離控制是內部控制的基本手段之一B.不相容職務分離意味著管理人員不能同時負責前臺營銷和中臺審批C.不相容職務進行分離，可有效降低發生錯誤和舞弊的可能性D.雙人復核是不相容職務分離原則在實際中的應用正確答案：D參考解析：A、B、C項正確，不相容職務分離控制是內部控制的基本手段之一。商業銀行應當全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。商業銀行進行組織規劃，首先是要對不相容職務進行分離，如果沒有適當的職務分離，則發生錯誤和舞弊的可能性更大。

D項錯誤，雙人復核是操作風險的控制緩釋措施，不屬于不相容職務分離原則。

故本題選D。43.【單選題】儲備資本建立在最低資本充足率的基礎上，應由核心一級資本來滿足，比例為（）。A.0.5%B.1.5%C.2.5%D.4.5%正確答案：C參考解析：儲備資本建立在最低資本充足率的基礎上，應由核心一級資本來滿足，比例為2.5%。44.【單選題】如果一家國內商業銀行當期的貸款資產情況為：正常類貸款500億，關注類貸款30億，次級類貸款10億，可疑類貸款7億，損失類貸款3億，如果撥備的一般準備為15億，專項準備為8億，特種準備為2億元，則該商業銀行不良貸款撥備覆蓋率為（）。A.75%B.115%C.120%D.125%正確答案：D參考解析：不良貸款撥備覆蓋率

=[（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）]×100%

=（15+8+2）/（10+7+3）×100%=125%45.【單選題】商業銀行應當指定（）向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。A.市場風險承擔部門B.市場風險管理部門C.內部審計機構D.外部審計機構正確答案：B參考解析：市場風險管理部門相對于業務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵。銀行應當指定專門的部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業務經營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。46.【單選題】（??）是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。A.監管資本B.經濟資本C.會計資本D.賬面資本正確答案：B參考解析：經濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。47.【單選題】假設某商業銀行的信貨資產總額為300億元,若所有借款人的違約概率都是2%,違約回收率為30%,則該商業銀行信貸資產的預期損失是（??）億元.A.4.2B.1.8C.6D.9正確答案：A參考解析：預期損失=違約概率×違約損失率x違約風險暴露=2%×70%×300=4.2億元48.【單選題】下列不屬于商業銀行專業貸款風險暴露的是（）。A.銀行針對在某交易所交易的大宗原油商品進行的商品融資B.銀行向某家新成立的電廠項目發放項目貸款1億元C.銀行向某家大型企業發放一筆金額2000萬元的流動資金貸款D.銀行為某家航空公司收購飛機提供貸款，并約定以該飛機日后產生的現金流作為還款正確答案：C參考解析：專業貸款具體可劃分為項目融資、物品融資、商品融資和產生收入的房地產貸款等四類。49.【單選題】下列（）屬于商業銀行提高資本充足率的分子對策。A.減少信貸投放B.調整結構C.處置資產D.提高留存利潤正確答案：D參考解析：商業銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。

一級資本的來源最常用的方式是發行普通股和提高留存利潤。（D項正確）

二級資本主要來源于超額貸款損失準備、次級債券、可轉換債券等。

商業銀行提高資本充足率的分母對策，主要采用兩種措施:一是降低規模;二是調整結構。

故本題選D。50.【單選題】下列不屬于商業銀行操作風險中的“外部欺詐事件”類別的是(??)。A.第三方故意騙取財產B.第三方故意搶劫財產C.故意騙取、盜用財產D.偽造要件正確答案：C參考解析：外部欺詐事件：第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商業銀行信息科技系統或逃避法律監管導致的損失事件。

內部欺詐事件：故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失事件，此類事件至少涉及內部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。51.【單選題】在客戶風險監測指標體系中，資產增長率和資質等級分別屬于（）。A.基本面指標和財務指標B.財務指標和財務指標C.基本面指標和基本面指標D.財務指標和基本面指標正確答案：D參考解析：資產增長率是財務指標，資質等級屬于基本面指標。52.【單選題】如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是（??），存款的利息支出會隨著利率的上升而（??），從而使銀行的未來收益減少和經濟價值降低。A.減少的，減少B.增加的，減少C.固定的，增加D.增加的，增加正確答案：C參考解析：如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，存款的利息支出會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經濟價值降低。故本題選C。53.【單選題】新發生不良貸款的內部原因不包括（??）。A.違反貸款“三查”制度B.地方政府行政干預C.違反貸款授權授信規定D.銀行員工違法正確答案：B參考解析：新發生不良貸款的內、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企業經營管理不善或破產倒閉、企業逃廢銀行債務、企業違法違規、地方政府行政千預等；內部原因包括違反貸款"三查"制度、違反貸款授權投信規定、銀行員工違法等。54.【單選題】信用風險壓力測試中的承壓指標不包括（）。A.違約概率B.違約風險暴露C.貸款不良率D.風險價值正確答案：D參考解析：D項正確，信用風險壓力測試中的承壓指標一般包括違約概率、違約損失率、違約風險暴露、貸款不良率等指標。市場風險壓力測試中的承壓指標一般應包括資產市值、收益率、凈利息收入、風險價值等指標。操作風險壓力測試中的承壓指標一般應包括交易失敗次數及比例、損失數額及占資產比例、案件發生比例等指標。流動性風險壓力測試中的承壓指標一般應包括流動性缺口率、超額備付金率、流動性比例、核心負債依存度、存貸款比例等指標。55.【單選題】商業銀行應制訂交易賬簿與銀行賬簿劃分管理制度流程，通常由（）負責制訂交易賬簿和銀行賬簿劃分政策和程序。A.高級管理層B.董事會C.風險管理部門D.風險管理委員會正確答案：C參考解析：商業銀行應制訂交易賬簿與銀行賬簿劃分管理制度流程，明確賬簿劃分標準，應列入交易賬簿的金融工具，賬簿劃分管理的職責分工，賬簿初始劃分和賬簿調整的流程等。通常由風險管理部門負責制訂交易賬簿和銀行賬簿劃分政策和程序。56.【單選題】某商業銀行根據外部評級和內部評級數據結合分析，得出B級借款人的違約概率是20％，在年初商業銀行貸款客戶中有100個B級借款人，到年末一共有19人違約，那么該商業銀行B級借款人的違約頻率是（??）。A.20％B.19％C.25％D.30％正確答案：B參考解析：

B級借款人的違約頻率=違約人數／借款人數×100％=19／100×100％=19％。57.【單選題】流動性比例＝()。A.流動性資產余額／流動性總資產×100%B.流動性資產余額／流動性負債余額×100%C.流動性負債余額／流動性資產余額×100%D.流動性負債余額／流動性總資產×100%正確答案：B參考解析：流動性比例的計算公式為：流動性資產余額／流動性負債余額×100%58.【單選題】（）是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統的、規范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標。A.外部審計B.內部審計C.國家審計D.社會審計正確答案：B參考解析：內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統的、規范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標。59.【單選題】客戶評級是（??）對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。A.商業銀行B.專家C.債務人D.客戶正確答案：A參考解析：客戶評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。60.【單選題】某公司年初速動資產為1395萬元，流動負債為1240萬元。則該公司速動比率為（??）。A.1．5B.3．1C.1．43D.1．13正確答案：D參考解析：速動比率=速動資產／流動負債合計。年初速動比率=1395÷1240=1．13。61.【單選題】()屬于零售性質的資金。A.同業拆借B.發行票據C.居民儲蓄D.再貼現正確答案：C參考解析：通常，零售性質的資金(如居民儲蓄)因為其資金來源更加分散、同質性更低，相比批發性質的資金(如同業拆借、公司存款)具有更高的穩定性。因此，以零售資金來源為主的商業銀行，其流動性風險相對較低。62.【單選題】銀行的存貸款業務應歸入()賬簿。A.基本B.銀行C.交易D.封閉正確答案：B參考解析：與交易賬簿相對應，銀行的其他業務歸入銀行賬簿，對于國內商業銀行而言最典型的是存貸款業務，通常采用攤余成本法計價，主要受凈利息收入變動對當期盈利能力的影響。63.【單選題】下列關于擔保的說法中，錯誤的是()。A.保證分為連帶責任保證和一般保證兩種B.抵押方式下，債務人將抵押財產移交債權人占有C.質押方式下，債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規定以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優先受償D.債務人可以向債權人給付定金作為債權的擔保正確答案：B參考解析：A項正確，保證分為連帶責任保證和一般保證兩種。

B項錯誤，抵押是指債務人或第三方不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。

C項正確，押又稱動產質押，是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照法律以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優先受償。

D項正確，定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。債務人履行債務的，定金應當抵作價款或者收回。

故本題選B。64.【單選題】下列屬于風險對沖方式的是（）。A.利率對沖B.市場對沖C.匯率對沖D.關聯方對沖正確答案：B參考解析：風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。故本題選B。65.【單選題】（??）是商業銀行由于系統缺陷而引發的操作風險。A.百年不遇的龍卷風致使某銀行貯存的賬冊嚴重損毀B.某銀行因為通訊系統設備老化而發生業務中斷C.某銀行財務制度不完善，會計差錯層出D.某銀行員工小王未經客戶授權而使用客戶的資金進行投資，造成客戶損失正確答案：B參考解析：題中A項屬于外部事件造成風險；B項明確指出是通訊系統出現問題；C項屬于內部流程造成風險；D項屬于人員因素造成風險；

由于系統缺陷造成風險，就要確定是系統出現問題。故本題選B。66.【單選題】()是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。A.專家評定模型B.違約概率模型C.風險等級模型D.信用評分模型正確答案：D參考解析：信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。對個人客戶而言，可觀察到的特征變量主要包括收入、資產、年齡、職業以及居住地等；對法人客戶而言，包括現金流量、各種財務比率等。67.【單選題】根據我國監管機構的要求，商業銀行計算市場風險加權資產，應采用（）來進行。A.高級計量法B.基本指標法C.內部評級法D.內部模型法正確答案：D參考解析：《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定商業銀行可以采用標準法或內部模型法計量市場風險資本要求。68.【單選題】根據《銀行貸款損失準備計提指引》，銀行應當按照（）原則，合理估計貸款可能發生的損失，及時計提貸款損失準備。A.合理性B.公平性C.合規性D.謹慎會計正確答案：D參考解析：根據《銀行貸款損失準備計提指引》，銀行應當按照謹慎會計原則，合理估計貸款可能發生的損失，及時計提貸款損失準備。69.【單選題】（??）是我國商業銀行最主要的業務種類之一，包括法人客戶貸款業務、貼現業務、銀行承兌匯票等業務。A.柜臺業務B.個人信貸業務C.法人信貸業務D.資金交易業務正確答案：C參考解析：法人信貸業務是我國商業銀行最主要的業務種類之一，包括法人客戶貸款業務、貼現業務、銀行承兌匯票等業務。故本題選C。70.【單選題】在商業銀行風險管理實踐中，與信用風險、市場風險和操作風險相比，（）的形成原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險。A.法律風險B.國別風險C.利率風險D.流動性風險正確答案：D參考解析：流動性風險與信用風險、市場風險、操作風險相比，形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。71.【單選題】從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發，銀行資本的核心功能是（）。A.吸收損失B.降低風險C.獲取收益D.提供貸款正確答案：A參考解析：從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發，銀行資本的核心功能是吸收損失：

(1)在銀行清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權人和存款人提供保護。

(2)在持續經營條件下吸收損失，體現為隨時用來彌補銀行經營過程中發生的損失。

故本題選A。72.【單選題】商業銀行對集團法人客戶進行信用風險分析時，對（??）的分析判斷至關重要。A.子公司的經營狀況B.集團內關聯交易C.高層人事安排D.資本來源正確答案：B參考解析：首先，商業銀行應當參照單一法人客戶信用風險識別和分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、非財務因素及擔保狀況等進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。其次，集團法人客戶通常更為復雜，因此需要更加全面、深入地分析和了解，特別是對集團內各關聯方之間的關聯交易進行正確的分析和判斷至關重要。73.【單選題】商業銀行應當至少（）對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調整。A.每月B.每季度C.每半年D.每年正確答案：D參考解析：商業銀行應當至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調整。74.【單選題】商業銀行在發放貸款時，通常會要求借款人提供第三方信用擔保作為還款保證，這種做法屬于（）管理策略。A.風險對沖B.風險轉移C.風險規避D.風險補償正確答案：B參考解析：風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。題目中，通過擔保能夠將信用風險轉移給第三方。75.【單選題】A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1800萬元。2010年期初應收賬款總額為240萬元，2010年期末應收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應收賬款周轉天數為()天。A.100B.125C.288D.36正確答案：D參考解析：根據應收賬款周轉天數的計算公式，分兩步計算：

①應收賬款周轉率=銷售收入／[(期初應收賬款+期末應收賬款)／2]=2000／[(240+160)／2]=10；

②應收賬款周轉天數=360／應收賬款周轉率=360／10=36(天)。76.【單選題】商業銀行信用風險預警的程序是（）。A.信用信息的收集和傳遞→風險分析→風險處置→后評價B.風險分析→信用信息的收集和傳遞→后評價→風險處置C.風險分析→后評價→信用信息的收集和傳遞→風險處置D.信用信息的收集和傳遞→后評價→風險分析→風險處置正確答案：A參考解析：風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動態化、系統化、精確化的風險預警系統，都應當逐級、依次完成以下程序。

(1)信用信息的收集和傳遞。

(2)風險分析。

(3)風險處置。

(4)后評價。77.【單選題】資產管理產品合格投資者的條件不包括()。A.具有2年以上投資經歷，家庭金融凈資產不低于300萬元B.具有2年以上投資經歷，家庭金融資產不低于500萬元C.具有2年以上投資經歷，近3年本人年均收入不低于40萬元D.最近1年末總資產不低于1000萬元的法人單位正確答案：D參考解析：合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只資產管理產品不低于一定金額且符合下列條件的自然人和法人或者其他組織。①具有2年以上投資經歷，且滿足:家庭金融凈資產不低于300萬元，或者家庭金融資產不低于500萬元，或者近3年本人年均收入不低于40萬元。②最近1年末凈資產不低于1000萬元的法人單位。③金融管理部門視為合格投資者的其他情形。

故本題選D。78.【單選題】（）處在業務經營和風險管理的最前沿，應當具備可持續的風險—收益理念，掌握最新的風險信息。A.前臺業務人員B.風險管理部門C.合規部門D.內部審計正確答案：A參考解析：前臺業務人員處在業務經營和風險管理的最前沿，應當具備可持續的風險—收益理念，掌握最新的風險信息，對其業務經營活動所承擔的風險實施積極、主動的管理，切實遵守風險偏好、風險限額等風險管理政策制度，及時報告、主動化解業務經營中出現的風險。79.【單選題】當某一時段內的負債大于資產(包括表外業務頭寸)時，就產生了()缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入()。A.負；下降B.正；下降C.正；上升D.負；上升正確答案：A參考解析：當某一時段內的負債大于資產(包括表外業務頭寸)時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。故本題選A。80.【單選題】以下關于商業銀行風險計量的表述，不恰當的是()。A.銀行在使用量化模型計量風險時，可能產生模型風險B.風險計量可以采取定性、定量及兩者相結合的方式C.監管機構鼓勵銀行采用初級方法計量風險D.風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估正確答案：C參考解析：C項，隨著我國《商業銀行資本管理辦法(試行)》的實施，我國商業銀行也開始逐步采用資本計量高級方法，提高風險計量的科學性和準確性。2014年4月，銀監會批準工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和招商銀行實施資本管理高級方法。81.【多選題】根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，下列債務人會被商業銀行視為違約的情形有（）。A.銀行停止對貸款計息B.銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失C.債務人財務狀況惡化，商業銀行核銷貸款或已計提一定比例的貸款損失準備D.債務人申請破產或已經破產，由此將不履行或延期履行償付商業銀行債務E.債務人對銀行集團的實質性債務逾期超過60天正確答案：A,B,C,D參考解析：《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，當下列一項或多項事件發生時，債務人即被視為違約：債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上。若債務人違反了規定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。銀行認定，除非采取變現抵(質)押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務。出現以下任何一種情況，銀行應將債務人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”：(1)銀行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。(2)發生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。(3)銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。(4)由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業性調整。具體包括但不限于以下情況：①合同條款變更導致債務規模下降；②因債務人無力償還而借新還舊；③債務人無力償還而導致的展期。(5)銀行將債務人列為破產企業或類似狀態。(6)債務人申請破產，或者已經破產，或者處于類似保護狀態，由此將不履行或延期履行償付銀行債務。(7)銀行認定的其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。如果某債務人被認定為違約，銀行應對該債務人所有關聯債務人的評級進行檢查，評估其償還債務的能力。82.【多選題】商業銀行可以在短期內便體會到戰略風險管理的諸多益處，包括（??）。A.比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件B.全面、系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰轉變為成長機會C.對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失D.避免因盈利能力出現大幅波動而導致的流動性風險E.優化經濟資本配置，并降低資本使用成本正確答案：A,B,C,D,E參考解析：戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時問才能顯現。實質上，商業銀行可以在短期內便體會到戰略風險管理的諸多益處：

(1)比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件；

(2)全面、系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰轉變為成長機會；

(3)對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失；

(4)避免因盈利能力出現大幅波動而導致的流動性風險；

(5)優化經濟資本配置，并降低資本使用成本；

(6)強化內部控制系統和流程；

(7)避免附加的強制性監管要求，減少法律爭議／訴訟事件。83.【多選題】關于貸款，下列定義正確的有（）。A.正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還B.關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素C.次級：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失D.可疑：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失E.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分正確答案：A,B,E參考解析：C項錯誤，次級貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

D項錯誤，可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

故本題選ABE。84.【多選題】信用評分模型對法人客戶而言,可觀察到的特征變量主要包括（）。A.收入B.現金流量C.資產D.各種財務比率E.年齡正確答案：B,D參考解析：信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。對個人客戶而言，可觀察到的特征變量主要包括收入、資產、年齡、職業以及居住地等；對法人客戶而言，包括現金流量、各種財務比率等。85.【多選題】設計市場風險限額體系時應綜合考慮的因素包括（?）。A.壓力測試結果B.業務經營部門的過往業績C.外部市場的發展變化情況D.工作人員的專業水平和經驗E.定價、估值和市場風險計量系統正確答案：A,B,C,D,E參考解析：商業銀行在設計限額體系時，應綜合考慮以下主要因素：

1.自身業務性質、規模和復雜程度；

2.能夠承擔的市場風險水平；

3.業務經營部門的既往業績；（B項）

4.工作人員的專業水平和經驗；（D項）

5.定價、估值和市場風險計量系統；（E項）

6.壓力測試結果；（A項）

7.內部控制水平；

8.資本實力；

9.外部市場的發展變化情況等。（C項）

故本題選ABCDE。86.【多選題】下列關于商業銀行流動性風險與各類主要風險關系的表述中，正確的有（）。A.承擔較高的信用風險有助于降低流動性風險B.重大的操作風險損失可能對流動性造成顯著影響C.制定和實施新戰略、推廣新產品(業務)之前，應當評估其可能對流動性造成的影響D.市場風險會影響投資組合的收益，并因此造成流動性波動E.良好的聲譽有助于商業銀行以合理的成本獲得所需的資金，從而改善其流動性正確答案：B,C,D,E參考解析：承擔較高的信用風險有可能增加流動性風險。87.【多選題】貸款損失準備包括（??）。A.一般準備B.外匯準備C.專項準備D.資金準備E.特種準備正確答案：A,C,E參考解析：貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。

（1）一般準備是根據全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。

（2）專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。

（3）特種準備指針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險計提的準備。88.【多選題】盈利能力比率主要有()。A.銷售毛利率B.銷售凈利率C.資產負債率D.總資產周轉率E.凈資產收益率正確答案：A,B,E參考解析：資產負債率是杠桿比率，總資產周轉率是效率比率。89.【多選題】下列關于商業銀行利率風險管理的表述中，正確的有（）。A.當資產負債處于資產敏感性缺口時，市場利率上升會導致凈利息收入增加B.當資產負債處于資產敏感性缺口時，市場利率下降會導致凈利息收入增加C.當資產負債的缺口為0時，市場利率微小變化對凈利息收入無影響D.當資產負債處于負債敏感性缺口時，市場利率下降會導致凈利息收入增加E.當資產負債處于負債敏感性缺口時，市場利率上升會導致凈利息收入增加正確答案：A,C,D參考解析：當某一時段內的資產(包括表外業務頭寸)大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內的負債大于資產(包括表外業務頭寸)時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。當資產負債的缺口為0時，無論利率如何變動，凈利息收入不變，也就是利率風險暴露為0時，不存在利率風險。90.【多選題】商業銀行的風險管理信息系統需要從內外部多個來源獲取數據和信息。下列可能成為銀行風險管理信息系統數據來源的有（）。A.本行信貸管理系統數據B.從互聯網獲取的授權不明數據C.中國人民銀行征信系統D.本行資金業務系統數據E.國際權威資訊組織數據正確答案：A,C,D,E參考解析：風險管理信息系統需要從很多來源收集海量的數據和信息，除非采用大規模的自動化處理技術，否則對海量數據信息進行有效管理和控制是無法想象的。需要收集的風險信息／數據通常分為：(1)內部數據，是從各個業務系統中抽取的、與風險管理相關的數據信息。(2)外部數據，是通過專業數據供應商所獲得的數據，或者從稅務、海關、公共服務提供部門、征信系統等記錄客戶經營和消費活動的機構獲得的數據。從互聯網獲取的授權不明數據無法考證其正確性及可靠性，故不能成為銀行風險管理信息系統數據來源。91.【多選題】下列屬于資金業務前臺交易操作風險的有（）。A.交易員未及時止損，未授權交易或超限額交易B.交易員虛假交易和未報告交易C.交易員違章操作或操作失誤或錄入錯誤交易指令而造成損失D.交易員不慎泄露交易信息和機密E.因計算機系統中斷、業務應急計劃不周造成交易中斷或數據丟失而引發損失正確答案：A,B,C,D,E參考解析：除選項描述的五項外，資金業務前臺交易的操作風險還包括：（1）交易定價模型或定價機制錯誤。（2）陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成為交易受害者等。92.【多選題】根據財政部《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》，下列不得進行批量轉讓的不良資產有（）。A.已核銷的賬銷案存資產B.在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產C.經國務院批準列入全國企業政策性關閉破產計劃的資產D.國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產E.債務人或擔保人為國家機關的資產正確答案：B,C,D,E參考解析：下列不良資產不得進行批量轉讓：

(1)債務人或擔保人為國家機關的資產。（E項正確）

(2)經國務院批準列入全國企業政策性關閉破產計劃的資產。（C項正確）

(3)國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產。（D項正確）

(4)個人貸款(包括向個人發放的購房貸款、購車貸款、教育助學貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款)。

(5)在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產。（B項正確）

(6)國家法律法規限制轉讓的其他資產。

A項屬于可以進行批量轉讓的不良資產，故本題選BCDE。93.【多選題】商業銀行貸款擔保方式主要有()。A.保證B.抵押C.質押D.留置E.定金正確答案：A,B,C,D,E參考解析：商業銀行貸款擔保方式主要有保證、抵押、質押、留置與定金。故本題選ABCDE。94.【多選題】下列關于我國商業銀行流動性監管主要指標的描述中，正確的有（）。A.商業銀行流動性覆蓋率不低于80％B.商業銀行流動性比例不低于25％C.商業銀行的存貸比不高于75％D.商業銀行的凈穩定資金比例大于100％E.大型銀行的核心負債比例中值在60％正確答案：B,C,D,E參考解析：A項錯誤，商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于100％。

B項正確，商業銀行流動性比例不低于25％。

C項正確，商業銀行的存貸比不高于75％。

D項正確，商業銀行的凈穩定資金比例大于100％。

E項正確，大型銀行的中值在60%左右，股份制銀行的中值在50%左右。

故本題選BCDE。95.【多選題】對于商業銀行而言，資本發揮的作用比一般企業更為重要，主要體現在（）。A.維持市場信心B.吸收和消化損失C.增強對公眾的透明度D.為銀行提供融資E.限制業務過度擴張和承擔風險正確答案：A,B,D,E參考解析：相對而言，商業銀行資本發揮的作用比一般企業更為重要，主要體現在以下幾個方面：

第一，為銀行提供融資。

第二，吸收和消化損失。

第三，限制業務過度擴張和承擔風險，增強銀行系統的穩定性。

第四，維持市場信心。

故本題選ABDE。96.【多選題】下列屬于反洗錢工作意義的有（）。A.做好反洗錢工作是維護國家利益和社會利益的客觀需要B.做好反洗錢工作是嚴厲打擊經濟犯罪的需要C.做好反洗錢工作是遏制其他嚴重刑事犯罪的需要D.做好反洗錢工作是維護商業銀行信譽及金融穩定的需要E.做好反洗錢工作是提升商業銀行經營業績的需要正確答案：A,B,C,D參考解析：反洗錢工作的重要意義：

(1)做好反洗錢工作是維護國家利益和社會利益的客觀需。

(2)做好反洗錢工作是嚴厲打擊經濟犯罪的需要。

(3)做好反洗錢工作是遏制其他嚴重刑事犯罪的需要。

(4)做好反洗錢工作是維護商業銀行信譽及金融穩定的需要。

故本題選ABCD。97.【多選題】下列有助于改善商業銀行聲譽風險管理狀況的措施包括()。A.及時處理投訴和批評B.增強對客戶、公眾的透明度C.對所有已識別風險一視同仁、集中處理D.制定危機管理計劃E.與媒體保持良好接觸正確答案：A,B,D,E參考解析：有助于改善商業銀行聲譽風險管理的措施有：

1.強化聲譽風險管理培訓。

2.盡可能維護大多數利益持有者的期望。

3.確保及時處理投訴和批評。（A項正確）

4.增強對客戶和公眾的透明度。（B項正確）

5.將企業社會責任與經營目標相結合。

6.保持與媒體的良好接觸。（E項正確）

7.制定危機管理規劃。（D項正確）

8.加強對聲譽事件的應對處置。

9.積極穩妥應對重大聲譽事件。

10.強化聲譽事件的考核問責。

故本題選ABDE。98.【多選題】我國商業銀行核心一級資本數量近年來一直處于上升態勢，下列屬于核心一級資本范疇的有（）。A.實收資本或普通股B.資本公積C.未分配利潤D.優先股及其溢價E.一般風險準備正確答案：A,B,C,E參考解析：核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。99.【多選題】聲譽風險管理的具體做法有（）。A.強化聲譽風險管理培訓B.強化聲譽事件的考核問責C.確保及時處理投訴和批評D.增強對客戶和公眾的透明度E.保持與媒體的良好接觸正確答案：A,B,C,D,E參考解析：聲譽風險管理的具體做法有：

1.強化聲譽風險管理培訓

2.盡可能維護大多數利益持有者的期望

3.確保及時處理投訴和批評

4.增強對客戶和公眾的透明度

5.將企業社會責任與經營目標相結合

6.保持與媒體的良好接觸

7.制定危機管理規劃

8.加強對聲譽事件的應對處直

9.積極穩妥應對重大聲譽事件

10.強化聲譽事件的考核問責100.【多選題】現金流量分析通常首先分析（??），其次分析（??），最后分析（??）。A.經營活動現金流B.現金流入C.現金流出D.融資活動的現金流E.投資活動的現金流正確答案：A,D,E參考解析：現金流量分析通常首先分析經營性現金流，其次分析投資活動的現金流，最后分析融資活動的現金流。101.【多選題】下列商業銀行操作風險管理和控制措施中，()屬于風險緩釋措施。A.業務連續性管理計劃B.實行強制休假制度C.購買商業保險D.計提風險損失準備E.調整業務規模正確答案：A,C參考解析：目前，主要的操作風險緩釋手段有業務連續性管理計劃、商業保險和業務外包等。102.【多選題】《有效風險偏好框架制定原則》規定的基本限額管理原則有（）。A.限額種類要覆蓋風險偏好范圍內的各類風險B.限額指標通常包括盈利、資本、流動性或其他相關指標C.強調集中度風險，包括全集團、業務條線或相關法人實體層面的重大風險集中度D.參考最佳市場實踐，但不以同業標準或以監管要求作為限額標準E.參考最佳市場實踐，以同業標準或以監管要求作為限額標準等正確答案：A,B,C,D參考解析：《有效風險偏好框架制定原則》規定的基本限額管理原則有：（1）限額種類要覆蓋風險偏好范圍內的各類風險。（2）限額指標通常包括盈利、資本、流動性或其他相關指標（如增長率、波動性）。（3）強調集中度風險，包括全集團、業務條線或相關法人實體層面的重大風險集中度（如交易對手方、國家/地區、擔保物類型、產品等）。（4）參考最佳市場實踐，但不以同業標準或以監管要求作為限額標準等。103.【多選題】操作風險可以分為七種表現形式，其中包括()。A.就業制度和工作場所安全性B.內部欺詐C.客戶、產品及業務做法D.實物資產損壞E.外部欺詐正確答案：A,B,C,D,E參考解析：操作風險包括內部欺詐、外部欺詐、就業制度和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法、實物資產損壞、信息科技系統事件，執行、交割及流程管理。104.【多選題】下列關于行業財務風險分析指標的說法，不正確的有()。A.行業盈虧系數越低，說明行業風險越大B.行業產品產銷率越高，說明行業產品供不應求C.行業資本積累率越低，說明行業發展潛力越好D.行業銷售利潤率是衡量行業盈利能力最重要的指標E.行業勞動生產率在一定程度上反映出行業間的相對技術水平正確答案：A,C,D參考解析：A項錯誤，行業盈虧系數越低，行業風險越小。

B項正確，行業產品產銷率越高，說明行業產品供不應求，現有市場規模還可進一步擴大。

C項錯誤，行業資本積累率越高說明發展潛力越好。

D項錯誤，行業銷售利潤率越高，說明行業產品附加值越高，市場競爭力越強，發展潛力越大。行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標。

E項正確，行業勞動生產率在一定程度上反映出行業間的相對技術水平，該指標越高表明其生產技術越先進，羊位員工產出越多。

故本題選ACD。105.【多選題】下列風險類別中，可以應用風險對沖策略進行管理的有（）。A.利率風險B.匯率風險C.股票風險D.商品風險E.信用風險正確答案：A,B,C,D,E參考解析：風險對沖對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險）非常有效。近年來由于信用衍生產品不斷創新和發展，風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。106.【多選題】制定明確的風險偏好，有助于商業銀行（）。A.清楚地認識自身能夠承擔的風險B.加大內部各管理層級、各業務條線對風險胃口迥異，各自為政C.追求財務利潤、發展速度和經營規模D.在不同利益相關者之間形成一個共同交流的基礎E.明確表達對待風險承擔的態度正確答案：A,D,E參考解析：制定明確的風險偏好，有助于商業銀行更清楚地認識自身能夠承擔的風險，明確表達對待風險的態度，同時也有助于在不同利益相關者之間形成一個共同交流的基礎。故本題選ADE。107.【多選題】下列對商業銀行聲譽風險管理的表述中，正確的有（）。A.所有員工都應當深入理解價值理念，恪守內部流程，減少可能造成聲譽風險的因素B.聲譽風險是一種多維的風險C.管理聲譽風險的主要方法是強化全面風險管理意識，改善公司治理和內部控制，并預先做好應對聲譽危機準備D.聲譽風險可以通過歷史模擬法進行計量和監測E.商業銀行面臨的幾乎所有風險和不確定因素都可能危及自身聲譽正確答案：A,B,C,E參考解析：A項正確，高度重視對員工守則和利益沖突政策的培訓，確保所有員工都能深入貫徹、理解商業銀行的價值理念和風險管理政策，恪守內部流程，將聲譽風險管理滲透到商業銀行的每一個環節，從微觀處減少潛在的聲譽風險因素。

B、E項正確，商業銀行所面臨的風險，不論是正面的還是負面的，都必須通過系統化方法管理。因為幾乎所有風險都可能影響商業銀行的聲譽，因此聲譽風險也被視為一種多維風險。

C項正確，管理聲譽