某著名保理業務風險管理辦法規定模板保理業務風險管理辦法文件編號：擬文日期：2014-5-26文件類別：管理擬文人：審核人/日期：批準人簽字/日期：附件ATTACHMENT：《應收帳款帳齡分析表》、《律師函》、《逾期回款情況跟進表》、《擔保書》（個人）、《客戶付款通知書》□傳閱□閱后存檔■保密/期限□其他□頁數：**

目錄目錄 1一、目的 2二、主要內容 2三、適用范圍 2四、保理業務風險管理體系 2風險管理全員防范體系 2保理業務風險管理范圍 4五、保理業務操作要求及流程 5 5 5 5 6 7六、保理額度管理 7 7額度使用控制 8七、應收回款管理 10應收帳款的確認 10回款風險管理 10八、保理業務風險全流程管理 12風險全程分級責任人及職責 12催收工作程序 12九、生效日期 13附件1： 14附件2： 15

一、目的為了完善保理公司保理業務風險管理體系，通過建立有效的風險事前防范、事中評估與監控、事后收款管理機制，加強保理業務風險的合法防范和合理規避，更高效地利用信用資源，保證業務回款的及時和完整，促進業務健康有效開展，確保公司持續盈利。二、主要內容本管理辦法明確公司名下涉及風險管理中的名詞定義、額度管理、各職能部門管理分工、保理業務操作流程、應收賬款風險管理流程、責任劃分和追究及開始實施日期等。三、適用范圍本辦法適用于公司保理業務模式下產生的信用額度占用及相關應收賬款管理的所有業務。四、保理業務風險管理體系風險管理全員防范體系風險管理體系的核心是實施全員風險防范。建立全員性的、責任清晰的管理體系是保障經營質量和業務可持續發展的重要條件之一。全員風險防范體系的重點內容是保障業務和客戶真實，員工誠信，呆帳清理、訴訟及時，決策快捷。因此，確定公司各管理層和部門的職責分工如下：公司董事會：確定總體保理業務風險管理策略；2.推進保理業務風險管理制度的執行；3.監督有關部門風險防范實施狀況。業務部總經理、業務人員：1.保證客戶和項目基本信息準確、完整，開發和維護優質客戶，保障業務的真實性；2.保證不私自向客戶承諾額度、帳期等未經審核信息；3.負責客戶信息的維護工作，健全信息管理；4.負責確保業務運作遵循風控部意見；5.時刻把握客戶經營狀況和項目進度，了解市場和客戶信息，執行風險管理制度；6.在授權范圍內正確判斷和決策；7.把控授信的風險防范條件，預警惡性事件前兆，杜絕惡性事件的引發的重大損失；8.把控回款的條件和應急措施，承擔回款責任，提出預警并追蹤結果；9.保證授信與客戶可承擔風險的經濟實力匹配，個人擔保有效。風控部、法務部：1.與業務部門共同研究制訂風險管理策略和制度，并及時調整以促進業務發展；2.對客戶進行評估、授信、調整、凍結、取消額度等全過程操作和監控；3.負責回款分析，有關報表報告報表體現授信和應收質量及趨勢，提出信用狀況預警并追蹤結果，并建議解決方案；4.定期走訪客戶和進行市場調查，保障客戶動態管理有效；5.負責合同中條款的審核及合同保管，規避合同風險；6.識別風險回款，提出業務人員預警應收款并追蹤結果；7.負責客戶檔案管理工作，規避證據風險；8.提供法律文件保障和咨詢服務；9.推進訴訟程序和結果跟進。財務部：1.負責發票開票、銀行回單的收集和保管；2.對退票進行登記備查，對空頭支票即時向風控部通報；3.負責與客戶對帳，保證應收帳信息準確，及時核銷應收帳款。保理業務風險管理范圍保理業務管理制度體系貫穿銷售過程的三個階段1.以客戶資信調查和評估管理為核心的事前管理；2.以債權保障交易決策控制為核心的事中監控；3.以債權追收和管理為核心的事后跟蹤。作好帳目管理作好帳目管理控制額度使用合同條款審核信用記錄管理分析逾期風險交易憑證管理事前管理事中監控事后跟蹤還款預警發布五、保理業務操作要求及流程保理業務流程主要分為額度申請、調查審批、額度簽約、應收賬款轉讓明細提交與提款申請、放款、融資余額調整（如需）、還款、額度終止等步驟。銷售合同的復印件，復印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符；客戶聘請中國注冊會計師出具的、有關客戶在本合同生效日所在年度的上一年度財務狀況的審計報告的復印件，復印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符；客戶屆時有效的、已通過登記機關在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的企業法人營業執照的復印件，復印件上需蓋有甲方的公章證實其與原件相符；客戶屆時有效的、已通過發證機關在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的中華人民共和國組織機構代碼證的復印件，復印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符；客戶屆時有效的公司章程的復印件，復印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符；客戶聘請中國注冊會計師出具的、證明甲方注冊資本已獲繳清的驗資報告的復印件，復印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符；客戶董事會或相關有權決策機構同意客戶向保理公司轉讓交易債權及授權簽署本合同的董事會或相關有權決策機構決議的原件（需蓋有客戶的公章）法人身份證復印件，復印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符。1.客戶向我公司申請保理業務融資額度，應按照實際交易情況提交以下材料：《應收賬款轉讓申請書》；應收賬款對應的增值稅發票；貨權轉移憑證或貨物簽收單；其他證明貿易背景的文件；根據業務風險要求，保理公司需客戶補充的其他資料；無保函擔保方式的，客戶還需提供：買方提供商業匯票；客戶對應收賬款購買信用保險。2.保理業務方案設定公司應根據本辦法規定和具體要求完成調查報告，并明確以下條件：保理業務融資額度（是否有追索）與期限、保理比例、付款期限、寬限期、保理業務手續費率；買方名單；保理業務融資模式、單筆融資期限；應收賬款明細資料；融資操作方案、預警方案、核查方案等。申請保理業務的貿易背景真實，相關債權證明等資料真實、合法、有效；買賣雙方交易模式與流程規范清晰，無質量糾紛，交易記錄良好，應收賬款還賬率/退貨率小于5%；賣方及其供應商均未采取保留所有權或寄售的方式進行銷售；買賣雙方已取得貿易所需的許可證或批準書；合同形式完備、要素齊全，對質量條款、檢驗、糾紛解決方式有明確規定，不存在無條件退貨條款；購銷合同不得含有合同/應收賬款禁止轉讓條款；應收賬款債權依法可以轉讓，不存在爭議，雙方債權部存在相互抵銷，賣方未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保，應收賬款債權無瑕疵；賣方已按合同約定履行了交貨等主要義務，并能提供相應的證明材料（如買方的收貨確認）；應收賬款原則上不屬于關聯交易；特殊情況下可以接受資質良好、經營及財務管理獨立的關聯買賣雙方的保理業務融資申請；買賣雙方的交易歷史一般在1年以上，需有3個周期以上（含）的付款記錄；付款期限一般不超過180天；符合行業交易習慣或其他特殊情況的，最長不超過1年。無追索權保理業務的應收賬款還需符合以下條件：買賣雙方之間無壞賬記錄、未發生過買方拒付、拖欠、退貨等爭議，交易歷史在2年以上；買賣雙方不得為關聯企業。除根據具體授信業務品種相關要求審核外，還應查實以下內容：買方的知名度、行業地位、商譽等情況及其配合我公司應收賬款融資操作的意愿；買方付款歷史記錄、買賣雙方商業糾紛處理方式；買方確認應收賬款的原則、時間和條件；賣方的履約能力、供應商地位、產品結構、客戶結構；賣方應收賬款數量、回收率及管理情況；賣方接受我公司應收賬款回籠資金監管的可行性；應收賬款質押登記系統查詢情況。六、保理額度管理1.保理額度：指我司依據客戶財務狀況、經營情況及商業信譽等因素綜合資信調查評估后審批的，授予客戶在額度有效期內，按核定帳期，在貿易項目下產生的應收賬款等額度，分為可循環使用的綜合信用額度和一次性的臨時額度。2.保理有效期：指保理額度從審批生效日起到截止日之間的有效時段，最長不應超過一年，到期后需對客戶重新審核，根據風險程度的實際變化情況，風控部有權縮短或終止額度的有效期。3.帳期：指根據保理合同或有關協議規定，從我公司支付保理款之日起到客戶還款之間的天數。4.保理融資比例：有追索權保理業務融資比例一般不超過80%，最高不超過100%；無追索權保理融資比例最高不超過90%。5.保理業務手續費：根據保理業務融資模式、風險程度、管理成本等因素，核定保理業務手續費費率。單筆業務收費標準應在保理合同中約定，有追索權保理業務的收費標準一般為融資金額的3%-10%，無追索權保理業務的收費標準一般為融資金額的5%-15%，根據合同規定時間收取保理業務手續費。額度使用控制1.基本原則：保理額度使用必須遵循審批意見中包含的所有條件，超額度使用，將追究相關責任人。2.引發額度調整或終止的事件：客戶在額度使用有效期內發生以下情況，業務人員有義務即時通告風控部，風控部有權終止保理額度支持。客戶未履行保理合同項下義務或違背其在保理合同項下所作的陳述、保證或承諾；（2）交叉違約事件，包括下述任一情形：●客戶超過壹佰萬元的任何其他債務在規定的到期日之前需要支付或被宣布為應付；●客戶任何其他債務在約定的到期日未能支付；●任何其他債權人取得客戶的全部或任何部分業務或資產的所有權，或針對客戶任何資產的裁決或判決被強制執行，從而實質性地影響客戶履行本合同項下義務的能力；（3）預期違約事件，包括下述任一情形：●客戶停止或可能停止經營其業務或其業務的任何重要部分，或客戶處置其業務或資產的全部或任何重要部分，從而對其履行本合同項下義務的能力產生重大不利影響的；●客戶的生產經營、財務狀況發生任何重大不利變化，或其在本合同項下履約能力發生重大不利變化；●客戶因違反食品安全、安全生產、環境保護等相關法律法規、監管規定或行業標準造成責任事故，從而對其履行本合同項下義務的能力產生重大不利影響的；●客戶涉及或可能涉及重大經濟糾紛，或資產被查封、扣押或被強制執行，從而對其履行本合同項下義務的能力產生重大不利影響的；●本協議項下擔保發生不利于公司的變化，客戶未按照公司要求另行提供其他擔保的；●客戶發生下列情形之一，影響或可能影響其在本合同項下義務的履行或對公司權益產生嚴重影響：客戶或其關聯方被司法機關或稅務、工商等行政執法機關和行政管理機關依法立案查處或依法采取處罰措施；客戶與其關聯方之間的控制或被控制關系發生變化；客戶的關聯方涉及或可能涉及重大經濟糾紛、訴訟、仲裁；客戶的主要投資者個人、關鍵管理人員異常變動或涉嫌違法犯罪行為而被司法機關依法調查或限制人身自由；客戶的關聯方發生的可能對客戶產生不利影響的其他事項。●客戶利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權辦理保理業務，套取公司資金，或客戶通過關聯交易，有意逃廢公司債權的；●客戶對購貨方的應收賬款壞賬率連續2個月上升；●客戶對購貨方的已到期未收回的應收賬款占對該購貨方應收賬款余額的5%以上；●客戶連續兩次不按時足額回購應收賬款；●影響或可能影響客戶履行本合同項下義務的任何其他情形。（4）發生提前終止的情況，我公司應立即收回所有保理融資款本金及保理業務手續費，必要時根據保理合同約定向買賣雙方追索。3.未經審批的項目，嚴禁業務人員私自向客戶承諾保理額度及帳期等資金支持方案。七、應收回款管理應收帳款的確認1.由財務部負責管理客戶應收賬款的記錄、收款核銷、月度對帳與逾期監控。2.對于保理業務的應收款，業務人員應在簽訂保理合同后直接聯系客戶對口財務人員，確認應收款，向風控部報備。3.逾期滯納金客戶在原定的還款期限內未能付款，延長其還款期限時，我公司有權對其收取逾期滯納金等資金占用費用：滯納金=延期付款金額*延期天數*萬分之五（滯納金計算費率根據風控部意見可作適當調整）以下情況，可以延期并減免滯納金：我公司系統維護錯誤或記帳錯誤導致的逾期；銀行記帳原因導致貨款未能按時到保理公司帳戶；由于自然災害等不可抗力導致客戶無法按時還款。回款風險管理基本原則應收賬回款催收實行業務人員承擔第一責任、業務部門總經理全程負責制。業務處理過程中，由于異常情況給客戶造成損失，需抵減應收賬款的，應由風控部審核批準。 回款分類管理回款風險分類管理表分類正常類藍色預警黃色警告紅色警告保理回款到期日在一周后，無特殊風險提示的應收款一周內到期，或有特殊風險提示的應收款逾期天數在1-7天內逾期天數>7天注：逾期天數以日歷天數計算。由財務人員分類判斷風險級別，建立預警機制，相關業務部門（人員）對客戶實際信用發生情況進行實時跟進，風控部隨時掌握客戶回款及對客戶的信用情況，對異常情況進披露，敦促和協助相關部門加強款項的追收工作。正常類應收賬款，財務人員負責提示，業務人員應積極與客戶溝通，了解還款的落實情況。對于進入藍色預警區域的應收帳款，業務人員應及時發出《客戶付款通知書》，提示業務人員或客戶財務人員付款；發生黃色警告的，財務部門負責填制《逾期回款情況跟進表》，通告業務部和風控部，業務部人員組織催收，負責落實應收帳詢證函的回簽，以確認進一步確認債權；風控部負責配合每周跟進情況，發現異常情況可提升預警級別。發生紅色警告的，財務人員向客戶發出《律師函》，風控部門每周上報董事會組織處理。催收函以及客戶對付款提示的確認郵件等作為確認債權的重要依據，風控部應按月裝訂，妥善保存，保存期不少于5年；沒有核銷的應收賬款的詢證函不得銷毀。八、保理業務風險全流程管理為規范保理業務的風險管理，明確各崗位的業務全流程回款管理的職責，降低公司風險，促進與改善現金流，特制定保理業務風險全流程管理細則。風險全程分級責任人及職責：負責收集與保理合同有關的發票、地磅憑證等資料的收集；作為回款第一責任人，敦促客戶按時回款，履行催收職責；對逾期應收款制定和實施催收方案，提供與案件有關的完整、準確的信息及有法律效力的業務往來文件；負責定期向風控部匯報風險應收款。財務人員的職責：負責每月初提供當月到期應收賬款匯總表，抄送至業務與風控人員。風控部的職責：風控部負責定期監督收款方案的落實情況，對高風險項目上報董事會討論備案，負責研究對相關責任人的認定與懲罰措施；法務部則按需要采取律師函或者訴訟手段促進催收工作。催收工作程序付款提示階段對于初次交易客戶和付款條件發生變化的客戶，業務人員告知客戶付款條件，提示客戶按時還款并應及時發出《客戶付款通知書》。正式催收階段逾期1－7天（含），業務人員和風控人員對客戶逾期發起正式催收，業務人員向客戶發出郵件通告，催請客戶盡快付款。升級催收階段逾期7－15天（含），風控部協助業務人員在一周內確定催收方案，業務總經理監督落實催收方案。嚴重催收階段逾期15－30天（含），風控人員協助業務總經理上門催收，組織相關清收小組，召開專門會議跟進回款情況。法務部根據財務部提供的催收明細及董事會意見建議介入催收工作。法務部應在接到需求及完備的財務信息后3個工作日內發出正式《律師函》。律師函發出后的催收事宜仍由業務部門跟進，直至轉入法務訴訟催收階段。法務部每月末向業務總經理、董事會反饋法務介入催收項目的進度。財務人員、業務人員和風控人員應在法務催收過程中提供必要的支持，包括客戶情況保理公司息的了解，與訴訟催收案件相關的文檔、資料和單據等