本文格式為Word版，下載可任意編輯——信用證支付方式的風險信用證在國際貿易結算中運用特別廣泛,其在法律上具有獨立性,由于跟單信用證所附帶大量單據的特殊性,使單據欺詐等風險大大增加,并且信用證自身存在的理論缺陷(獨立抽象性原那么)是風險形成的根源所在。因此我們務必重視單證審核的過程以及做好相應的防范措施。

信用證;風險;防范;措施

信用證曾經是同際貿易最普遍的最常用,范圍使用最廣的支付方式之一。即使在商業信用支付方式盛行的今天,它仍是我國對外貿易支付中最主要的支付方式。

信用證(Letteroferedil,簡稱L/C)方式是銀行信用介入國際貨物買賣價款結算的產物。它的展現不僅在確定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的沖突,而且還能使雙方在使用信用證結算貨款的過程中獲得銀行資金融通的便利,從而促進了國際貿易的進展。

信用證是銀行做出的有條件的付款承諾,即銀行根據開證申請人的苦求和指示,向受益人開具的有確定金額、并在確定期限內憑規定的單據承諾付款的書面文件;或者是銀行在規定金額、日期和單據的條件下,愿代開證申請人承購受益人匯票的保證書。屬于銀行信用,采用的是逆匯法。

一、信用證結算方式下出口商面臨的主要風險

1、進口商不依合同開證

買賣合同,其條款應與買賣合同嚴格一致。但實際上由下多種理由,進口商不依照合開證,從而使合同的執行發生因難。

2、進口商故設障礙

進口商往往利用信用證“嚴格一致”的原那么,蓄意在信用證中添加一些難以履行的條款或設置一些陷阱。如規定不確定,有字誤以及條款內容相互沖突的信用證。

3、進口商偽造信用證

偽造信用證,或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證,或已閉或瀕臨破產的銀行的職員惡意串通開出信用證等,若未覺察,出口商將導致貨款兩空的損失。

4、進口商規定要求不易獲得的單據的信用證

某特定人簽字的單據,或注明貨物配船部位或裝在船艙內的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險公司回執申請議付,這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能操縱。

5、信用證規定的要求與有關國家的法律規定不一或有關部門規章不一

實踐中,賣方不成疏忽大意的是雖然信用證外觀規定有利于己方的條件,但有關國家或地方的法律以及有關出單部門的規定,不允許信用證上的規定得以實現,因此,應預防在先,了解在先,適當時應據理力爭,刪除有關條款,不應受別國法律的約束。

6、涂改信用證詐騙

進口商將過期失效的信用證刻意涂改,變更原證的金額,裝船期和受益人名稱,并直接郵寄或面交受益人,以騙取出口貨物,或誘使出口方向其開立信用證,騙取銀行融資。

二、信用證結算方式下進口商面臨的風險

目前,信用證結算方式被我國企業廣泛采用,對進口商來說,由于嚴格的單證要求,約束了出口商的備貨制單,保障其能收到合同規定的貨物,并且通過開立信用證,獲得了銀行的資金融通和信用支持。但是,信用證結算并不是十足安好穩當的,它本身的特點會給貿易雙方帶來風險,從進口商的角度,他可能會遇到的風險主要是:進口商收到的貨物與合同規定不符,但出口商已經獲得各項單據打定議付或已經結匯;出口商串通承運人,制造假單據欺詐進口商,騙取貨款。并且進口商開立信用證要交納押金,若遇到開證行倒閉,那么進口商要損失押金的風險等。

三、信用證風險的防范措施

1、出口方的防范措施

深入了解進口方的資信出口貿易中,出口方不能急于求成,貿然與一些資信不明的新貿易伙伴舉行經貿活動,應對對方的資信舉行調查。加強對開證行的資信調查信用證屬銀行信用,是開證行以自己的信用作為保證,因而開證行的信用至關重要。

(1)專心訂立買賣合同,并預先在買賣合同中明確規定信用證內容在信用證結算業務中,合同是信用證的根基。

(2)專心審查信用證。確保信用證中無“陷阱”和“軟條款”出口方接到信用證后要對信用證舉行專心審查。

(3)專心繕制單據,嚴把單據制作關提交與信用證要求完全相符的單據是出口方獲得貨款的前提條件。

(4)其他部門各行其責。確保信用證的真實性根據《跟單信用證統一規矩》的規定,通知行有責任鑒別信用證的真偽。

2、進口方的防范措施

對出口方資信舉行調查進口商確定要加強對出口商的信用調查,同時選擇信用良好的運輸單位和質檢部門,以降低出口商偽造單據的風險。

適當使用信用證欺詐的例外原那么不成撤銷信用證的獨立原那么是信用證的最根本的特征。務必留神對信用證項下風險:

(1)加強信用風險管理,重視資信調查。外貿企業應建立客戶信息檔案,定期或不定期客觀分析客戶資信處境。

(2)努力提高業務人員素質,保持高度的機警性。外貿業務人員應專心學習專業學識,不斷提高業務水平,是防止風險的關鍵。

(3)信用證業務的特點抉擇了單據對整筆業務完成的重要性?！皢螁蜗喾?單證相符”是信用證的根本要求,正確交單議付那么是結果結算的根基。

(4)開證行應專心審查開證申請人的付款才能。嚴格操縱授信額度,對資信不高的申請人要提高保