福建省農村信用社員工應知應會知識增補讀本福建省農村信用社聯合社編六月三十日目錄TOC＼o"1－３"\h\z\uＨYPＥＲLＩNK第一部分財務會計-－財務管理系統基本知識?PAＧEＲＥF_Ｔoｃ\ｈ51、財務管理信息系統是如何一個系統？ ＼ｈ52、財務管理信息系統與綜合業務系統的關系是如何的? PAGEＲＥF＿Toc\h5ＨＹＰＥRＬＩNK3、“雙系統雙準則雙總賬”總體建設方案的內涵是什么？?PAＧEＲEF_Toc\h5４、財務管理信息系統的應用目的是什么? ＰAGEＲＥＦ_Ｔoc＼h5５、財務管理信息系統管理應遵循的基本原則是什么？?PAＧEREＦ＿Toc\h5ＨYPＥRＬINK\l"_Tｏc"6、財務管理信息系統（一期）的重要功能模塊有哪些？?ＰAGEREF＿Ｔoｃ＼h6HＹＰＥRLINK7、【總賬】模塊的任務是什么??PAＧＥREF_Toc\h68、財務管理信息系統會計科目如何分類？ PAGＥＲEＦ＿Toc\ｈ６HYＰERLIＮK\l＂_Ｔoｃ"9、財務管理信息系統會計科目的編碼級次和編碼分類是什么？?PAＧEREF_Ｔoc\h6HYPEＲLINK10、財務管理信息系統的科目屬性有哪些? ＰＡGＥＲＥF_Toc\ｈ6ＨYＰERLINK12、財務管理信息系統與綜合業務系統的數據交互關系是什么? ＰAGEREＦ_Ｔoc＼ｈ7HＹPERＬIＮＫ15、【總賬】模塊的基本業務規定有哪些？?ＰＡＧEＲＥF_Ｔoc＼h8HYPERLINＫ1６、【總賬】模塊平常業務流程一般涉及哪些基本工作？?PAGEREF＿Toc＼h9HYPERＬIＮK25、固定資產卡片的編碼規則是什么？?PＡGＥREF＿Toc\h11HＹPERＬINK\l"_Toc"２6、【固定資產】模塊的資產增長方式重要有哪些?各類增長方式的合用范圍如何? PAGＥＲＥＦ_Toc\ｈ１127、【固定資產】模塊的資產減少方式重要有哪些?各類減少方式的合用范圍如何？?PAGEREF＿Toｃ＼h12ＨYPERLINＫ\l"_Tｏc"28、【固定資產】模塊的資產使用狀況有哪些？?PＡGEＲEＦ_Tｏc\h１２HＹPERＬINK\l＂_Ｔoc＂29、【固定資產】模塊重要變動模板合用的變動因素有哪些??PAGEREＦ_Toc\h1330、【固定資產】模塊的業務審批機制是如何的? PAGＥREF_Ｔoc\h13ＨＹPＥRLINK\l＂_Toc"31、【固定資產】模塊月末注意事項有哪些??PAＧEREF_Ｔｏc\h１４32、【固定資產】模塊業務解決的基本流程是如何的??PＡＧEREF_Toc\ｈ14HＹPERLIＮＫ33、【固定資產】模塊業務當天錯賬沖銷的方法是什么? PAGEＲEF＿Ｔoc\h1４ＨYPEＲLIＮK\l＂_Tｏc"34、【固定資產】模塊業務隔日錯賬沖銷的方法是什么? PAGＥREF＿Toc\h1５HＹＰERＬＩNＫ35、【固定資產】模塊業務隔月錯賬沖銷的方法是什么? PAGＥＲEF_Ｔoc\h1５36、【報賬中心】模塊的應用目的是什么? ＰAＧＥRＥＦ_Ｔoc\h15HYPERLIＮK3７、【報賬中心】模塊的應用范圍涉及哪些？?PAＧEREF_Toｃ\h１6HYＰERLINK\l＂_Tｏｃ"3８、兩系統分工協作方式下【報賬中心】應用需注意哪些事項？ PAGERＥF_Toc\h1６ＨYPERLIＮＫ４5、【報賬中心】業務解決流程包含哪些內容??PＡGERＥF_Ｔoｃ\h20HYPＥRLINK48、【報賬中心】錯誤報銷單據如何進行解決? PAGEREF＿Toｃ＼h2１４9、【報賬中心】錯賬沖銷應注意哪些事項？ PAＧＥREF_Tｏc\ｈ2150、【預算】模塊的應用目的是什么？ PAＧEＲEＦ_Toc\h21５1、什么是預算主體？?PAGEREF＿Ｔoｃ\h21５2、【預算】模塊的基礎設立涉及哪些？ ＰAＧEREＦ_Toc\ｈ22HYＰERLINK53、預算樣表的編碼規則是什么? PAGEＲEF_Ｔoｃ＼ｈ22HYＰERLIＮK\l＂＿Toc"5４、預算操作的簡要流程是什么??PＡＧEＲEＦ_Tｏｃ＼h22HＹPＥRLINK\l＂＿Toc"55、【IUFO報表】模塊的應用目的是什么??PAGEREF_Ｔoc\h2２56、【ＩUFＯ報表】模塊中報表主體有哪些規定？ ｈ22HYPEＲＬINK\l＂＿Ｔoｃ"57、【IUＦO報表】模塊的報表由哪幾大類組成??PAGEＲEF＿Toc\h2３ＨYPＥRLＩNK５8、【IUFＯ報表】模塊中由省聯社統一建立的報表類型重要有哪幾個類型？?PＡGERＥＦ＿Toc\h23HYPEＲＬＩNK59、【IUFＯ報表】模塊報表編報原則有哪些??PAGERＥF_Ｔoｃ\h2３60、【IUFO報表】模塊中計算生成報表有哪些規定？?PＡGERＥF_Toc\h2３61、【IＵFＯ報表】模塊中常用的關鍵字有哪幾類? ＰAGEREF_Tｏc\h2462、【ＩUFO報表】模塊報表數據報送管理有何規定？ ＰAGEＲEF_Tｏc＼ｈ24ＨYPEＲＬINK\l"_Toc＂63、【ＩUFＯ報表】模塊報表打印有哪些規定??PAＧEREF_Toc＼h2４HYPＥＲLINＫ\l"＿Toc"64、【IUFO報表】模塊報表檔案如何管理？?PAＧERＥF＿Toc＼h２465、【IUＦO報表】模塊報表用戶如何控制權限？?PAGEＲEF_Ｔｏc\ｈ24６6、財務管理信息系統對機構網點撤并、新增、更名有哪些規定??ＰＡＧEREF＿Tｏｃ\h25ＨYPERＬＩNK67、財務管理信息系統對機構網點撤并的環節有哪幾步？?PＡＧEREF＿Toc\h25HYPERＬINK\l"_Ｔｏc＂6８、財務管理信息系統對機構、網點新增、更名如何進行維護? PAGEＲEF_Toｃ\ｈ2５HＹPERＬINK\l＂＿Toｃ"69、財務管理信息系統權限管理的基本原則是什么？ ＰAＧEＲEF_Toc\h26７０、財務管理信息系統角色如何設立和授予??PAGＥＲEF＿Ｔｏc\h26HYPEＲLINＫ\l＂_Toc"71、財務管理信息系統角色委派有哪些規則? PAGEＲEF＿Toc\h26HYPＥRLINK\l"_Ｔoc"72、財務管理信息系統角色委派有哪些注意事項??PAGＥREＦ_Toc\h277３、財務管理信息系統的系統維護有哪些內容？ PAGEＲEＦ_Toc＼h27HYＰＥRＬIＮK\l＂_Toc＂74、財務管理信息系統進行系統維護有哪些規定？ ＰAGERＥF_Toｃ\h27HYPERLINK\l＂_Tｏc"７5、財務管理信息系統平常維護有哪些規定？?PAＧERＥＦ_Ｔoc＼h2776、財務管理信息系統的系統故障的申報及受理有哪些規定？?PAＧERＥF_Toc\h28HＹPＥRLINK77、財務管理信息系統如何開展系統應用層面的征詢輔導？?PAGＥRＥF_Tｏc\h287８、財務管理信息系統如何管理備份數據??PＡGEＲＥF_Toc\ｈ28７９、財務管理信息系統環境監控有哪些規定??PAGEＲEＦ_Toc\h２880、財務管理信息系統網絡管理有哪些規定？ PAGEREＦ_Toｃ＼ｈ28HYＰERＬINK\l"_Toc"８1、財務管理信息系統對個人密碼管理有哪些規定? PAGEREＦ_Ｔoｃ\h2８82、財務管理信息系統對用戶編碼規則有哪些規定？ ＰAGＥRＥF＿Tｏｃ＼h２９83、財務管理信息系統對上機操作紀律規定有哪幾條？?PAＧERＥF_Toc\ｈ29第二部分信貸管理--“三個辦法、一個指引”新規 ＰAGEREＦ_Toc\ｈ３086、貸款人對流動資金貸款盡職調查應涉及哪些內容？?PＡGＥREF_Ｔoc\ｈ308７、貸款人應按什么維度建立個人貸款風險限額管理制度? PAGＥREＦ_Toc\h31HＹPEＲＬＩNK\l＂_Ｔoc"8８、貸款人如何對固定資產貸款進行風險評價？?ＰAＧＥＲEF_Toｃ＼h3189、貸款人對項目融資應充足辨認和評估哪些風險？?PAＧEREF_Toｃ＼ｈ3190、流動資金貸款需求量如何測算？ PAＧEREF_Ｔoｃ＼h31HＹPERLＩNＫ９1、借款協議格式文本是否應公示? PAＧＥREF_Toc\h３２ＨＹＰＥRLＩNK\l"_Toｃ"９２、流動資金貸款協議支付條款應涉及哪些內容？ ＰAＧEＲEF＿Toc＼h３293、固定資產借款協議中提款條件應涉及哪些規定？?PAGＥＲＥF_Ｔoｃ\ｈ３2HYPＥRＬINK９4、貸款人應規定項目融資項目哪些資產和權益為貸款設定擔保??PＡGＥＲＥＦ_Ｔoc＼ｈ３295、什么是貸款人受托支付方式? ＰAＧEREF_Tｏc\ｈ3396、貸款人應如何辦理受托支付？ ＰAGERＥF_Toc\h３3HYPＥRLＩNK97、什么情形下流動資金貸款應采用貸款人受托支付方式？?PＡＧEREF＿Toc＼h3398、什么情形下固定資產貸款應采用貸款人受托支付方式？ PＡＧEREＦ_Ｔoｃ\h33HYＰERＬＩＮK\l"_Toc"99、固定資產和流動資金貸款采用貸款人受托支付方式時，是否應通過借款人帳戶支付給借款人交易對象？ 33HＹPEＲLINＫ10０、什么是借款人自主支付方式？ PAGEREF_Ｔｏc\h３3HＹPＥRLINK\l"_Tｏc"10１、貸款人對借款人自主支付方式應如何管理??PAGEＲＥＦ_Ｔoc\ｈ3３10２、什么情況下個人貸款可以采用借款人自主支付方式？?PAGEREF＿Ｔoc\h34ＨYPERＬINＫ1０3、貸款人是否應規定流動資金借款人指定專門資金回籠帳戶??ＰAGEREＦ_Toｃ\ｈ341０4、貸款人應當如何約定對項目融資項目收入進行管理??ＰAGERＥF_Toc\h3４１0５、貸款人可以參與借款人哪些活動以維護債權? ＰAGＥRＥF＿Toc\ｈ3４HＹPＥRLINＫ１06、農戶生產性貸款和銀行卡透支是否合用個人貸款管理暫行辦法??PＡGＥREＦ_Toｃ＼h34第三部分銀行卡業務－－-福萬通理財卡?PAＧＥREＦ_Toc\h34HYPＥＲＬINK108、福萬通理財卡如何分類? ＰＡＧEREＦ_Toc\h３４１０9、VＩＰ客戶的評估條件有哪些? PAGＥＲEF_Toc\ｈ35ＨYＰERＬINK1１０、個人綜合金融資產涉及哪些? PAGＥRＥＦ_Toｃ＼ｈ35HＹPＥＲＬINＫ\l"＿Tｏc"111、ＶIP客戶申請來賓卡應提供哪些材料? PAＧＥREF＿Toc＼h35ＨYPERLＩNK\l＂_Tｏｃ"１12、理財卡卡號的組成規則是什么??PAGERＥF_Toc\ｈ35113、理財卡交易手續費的解決規則是什么？ PAＧＥREF_Toｃ\h35HYPERＬINK１1６、來賓卡客戶在什么情況下可以享受免收年費的來賓待遇? PＡGERＥF_Toc\h3６１1７、來賓卡的領卡方式涉及哪幾種？分別相應哪些開卡方式？?３6HYPＥRLINK１１８、來賓卡升級涉及哪些方式? PＡGＥＲＥF_Toc＼h36ＨYPERLINK１１９、來賓卡換卡有哪些方式？ PＡGＥRＥF_Ｔoc\h3６1２0、什么情況下來賓卡會自動降級??ＰAＧERＥF＿Tｏc\ｈ36１21、什么情況下應當對來賓卡采用手工降級的措施??PAＧERＥF_Toc\ｈ3６1２2、目前我省農信社的理財產品有哪些？ PAGＥREF_Toc\h３612３、智能理財的每次最低起存金額是多少？?ＰAGＥＲEF_Toc\h36第一部分財務會計--財務管理系統基本知識1、財務管理信息系統是如何一個系統？財務管理信息系統是建立在福建省農村信用社新會計準則科目體系基礎上的全科目會計大總賬賬務核算系統,是農村信用社平常內部賬務解決的基礎工作平臺,是立足于基礎財務核算系統上的管理信息系統，是我省農村信用社施行新會計準則的財務會計基礎平臺。2、財務管理信息系統與綜合業務系統的關系是如何的?按照“雙系統雙準則雙總賬”總體建設方案，財務管理信息系統與綜合業務系統（即核心系統）既分離又統一、并分工協作。兩系統根據具體業務涉及對象、特點及內部控制規定進行業務操作分工,新舊科目體系有效銜接轉換,業務數據全面交互,趨同部分數據一致解決，差異部分各自表達，協作完畢雙總賬賬務。3、“雙系統雙準則雙總賬”總體建設方案的內涵是什么?其內涵是:綜合業務系統維持現有的會計核算規則、科目體系、賬務體系和報告功能，保持現有完整的總賬信息；財務管理信息系統按照新會計準則規定構造新的核算規則、科目體系、賬務體系和報告體系,建立符合新準則規定的完整的大總賬。兩系統各自均保存完整的總賬數據，核算規則實質一致的會計事項能核對相符。４、財務管理信息系統的應用目的是什么?（1)依據福建省農村信用社新會計準則科目體系構建財管系統的總賬科目體系，分期實行，最終達成實現新會計準則大總賬。（２）財管系統對所有交易事項按照新會計準則規定進行確認、計量、記錄、報告。（3)實現財務核算一體化、財務監控實時化和財務管理規范化，實現面向業務流程的經費解決模式。（4)實現財管系統與核心系統的集成應用。（５)實現財務事項遠程解決，管理部門可及時了解財務支出明細事項。5、財務管理信息系統管理應遵循的基本原則是什么?(1）系統內在技術性管理和制度規范相結合原則。(２)實名制登陸原則。所有人員進入財管系統,必須以本人實名登陸,每項操作應留有痕跡。（3）遵循真實、準確、完整的會計核算原則。任何會計事項解決，必須有事實依據，有原始憑據。電子信息與外在真實的單據、憑證信息必須相符。(4）核心系統和財管系統分工協作避免反復操作原則。只能在財管系統錄入的數據，不得在核心系統中操作。只能在核心系統操作的業務,不得在財管系統辦理。(5)雙人解決賬務、賬務解決流程與審批流程相結合原則。(6)及時對賬原則。在核心系統及財管系統中，均按照財管系統發起、核心系統發起、互傳、不傳等類別明確劃分科目、賬戶，便于財管系統與核心系統的對賬，保證兩系統相關賬務的相應性、準確性。（7)角色設立與權限賦予應符合內控制度的原則。省聯社統一設立標準角色，作為崗位分工和授權的基礎。6、財務管理信息系統(一期)的重要功能模塊有哪些?財務管理信息系統(一期）的重要功能模塊有:【總賬】、【報賬中心】、【固定資產】、【預算】、【IＵＦＯ報表】。其中,【ＩUFO報表】基于單獨的IUＦＯ報表平臺,其他四個模塊均基于ＮC平臺。７、【總賬】模塊的任務是什么？【總賬】模塊的任務重要是按照新會計準則會計科目體系組織賬務核算,依據會計事實進行各種記賬憑證的輸入和解決,完畢記賬、結賬及對賬工作,建立各種總分類賬、明細賬、日記賬和輔助賬等賬簿記錄，支持實時賬表信息輸出,支持IUFO報表系統。8、財務管理信息系統會計科目如何分類？財務管理信息系統會計科目分為表內科目和表外科目。表內科目又分為五大類，即資產類、負債類、共同類、所有者權益類、損益類。9、財務管理信息系統會計科目的編碼級次和編碼分類是什么？（１)編碼級次。財管系統預置五級會計科目級次，按“4+2+2+２+2”的編碼結構體現科目級次,前四位編碼組成一級總賬科目，前六位編碼組成二級明細科目,……（2）編碼分類。一級會計科目的首位編碼分別代表不同的科目類型,即1代表資產類,2代表負債類,3代表共同類,4代表所有者權益類，6代表損益類,8代表表外類。10、財務管理信息系統的科目屬性有哪些？財務管理信息系統的科目屬性涉及:默認方向、輔助核算、發生額方向控制、余額方向控制、輔助余額方向控制等屬性。（１）默認方向。是指系統默認的會計科目方向,為借方或貸方。資產類科目的默認方向為借方,各類減值準備、累計折舊(攤銷）科目的默認方向為貸方，負債類科目的默認方向為貸方，共同類科目的默認方向為借方,除庫存股科目外的所有者權益類科目的默認方向為貸方，損益收入類科目的默認方向為貸方，損益支出類科目的默認方向為借方。（2）輔助核算。賦予科目核算維度的屬性，便于各種不同維度組合的查詢與記錄，分為部門檔案、客商檔案、人員檔案、房屋檔案、車輛檔案、項目檔案等六大類輔助核算。（3）發生額方向控制。一般與默認方向組合使用，默認方向為借方,同時勾選該項控制,則發生額只能為借方,不允許產生貸方發生額；反之，默認方向為貸方,同時勾選該項控制,則發生額只能為貸方，不允許產生借方發生額。(４）余額方向控制。一般與默認方向組合使用，默認方向為借方，同時勾選該項控制，則余額只能為借方,不允許借方余額出現負數;反之,默認方向為貸方，同時勾選該項控制,則余額只能為貸方，不允許貸方余額出現負數。(5）輔助余額方向控制。一般與默認方向、輔助核算組合使用。若輔助核算為部門檔案輔助核算,默認方向為借方,同時勾選該項控制，則部門余額只能為借方,且不允許借方余額出現負數；反之，默認方向為貸方，同時勾選該項控制，則部門余額只能為貸方，且不允許貸方余額出現負數。1１、財務管理信息系統會計科目變動由哪個部門進行維護？財務管理信息系統會計科目增設、分拆、合并、刪除、調整，由省聯社統一進行。12、財務管理信息系統與綜合業務系統的數據交互關系是什么？財務管理信息系統與綜合業務系統分工協作，除不同準則差異體現的特殊解決需兩系統分別進行外,其他業務原則上只在單一系統進行一次解決,再通過數據接口交互實現兩系統先后進行賬務解決，以保證新舊準則會計解決方法一致的同一交易事項會計解決的唯一性，避免反復操作。（１)財務管理信息系統發起記賬的數據，實時傳入綜合業務系統總賬,綜合業務系統先記賬并反饋解決信息，財務管理信息系統依據綜合業務系統反饋信息進行賬務解決。（2）綜合業務系統發起記賬的數據,日終批量傳入財務管理信息系統,財務管理信息系統自動匯總記賬。13、根據與綜合業務系統會計科目對照關系,財務管理信息系統科目分為哪幾類？如何區別施行科目數據控制？根據與綜合業務系統會計科目的對照關系,財務管理信息系統會計科目分為財管發起、核心發起、互傳、不傳、對空等五類，分別施行科目賬務。（１)財管發起的會計科目。該類科目只能在財管系統發起記賬，再實時傳輸到核心系統總賬。（２）核心發起的會計科目。該類科目只能在核心系統發起記賬,日終批量后再傳輸到財管系統總賬。（3）互傳的會計科目。該類科目數據可以雙向傳輸，其中相關業務部分在核心系統發起記賬,部分在財管系統發起記賬。(4）不傳的會計科目。該類科目因新舊會計準則核算存在差異,兩系統必須各自獨立進行賬務解決，賬務數據互不傳輸，柜員必須分別在兩系統上發起記賬(同步)。(5)對空的會計科目,該類科目涉及的業務基本屬于新準則新增的核算內容或舊科目體系沒有相應對照科目的,只在財管系統中發起記賬，數據不傳。１4、財務管理信息系統的憑證類別有哪些？（1)按會計科目的數據傳輸方向劃分,憑證分為記賬憑證、核心憑證和單邊憑證。記賬憑證,為常用賬務憑證，用于財務管理信息系統發起的賬務核算。核心憑證，財務管理信息系統后臺專用憑證，用于綜合業務系統日間解決、日終批量后傳輸到財務管理信息系統的由綜合業務系統發起賬務的自動匯總核算解決。單邊憑證，特殊賬務解決專用憑證,用于財務管理信息系統發起的不傳或對空的科目的核算解決。只要核算分錄的任一方涉及某一不傳或對空的會計科目，該核算解決就須使用單邊憑證,財務管理信息系統與綜合業務系統各自獨立進行賬務解決。（2)按機構或部門劃分,記賬憑證又劃分為本部記賬憑證、營業部記賬憑證及ＸＸ部門記賬憑證。本部記賬憑證，屬聯社（合行，下同）機關本部專用憑證。營業部記賬憑證,屬營業部(部門)專用憑證。XX部門記賬憑證，屬XＸ部門專用憑證。１5、【總賬】模塊的基本業務規定有哪些?(1)制單柜員(即擁有憑證制單角色權限和數據權限的用戶，其他依理類推)錄入憑證后,應換人審核，才干記賬。（2）審核柜員發現錄入的憑證錯誤時,應告知制單柜員修改或作廢，別人不得修改。(３）記賬柜員發現已審核的憑證錯誤時，應告知審核柜員反審核，再由制單柜員修改。(4)發現已記賬憑證錯誤時,應告知制單柜員作紅字沖銷解決。（5)月末結賬（實際操作為次月1日)，若發現核心系統的數據尚未接受，允許業務管理員或總賬制單柜員作反結賬。(6)堅持兩系統平常對賬。(7)對不傳科目的業務解決,應保持兩系統解決時間上的基本同步。（8)堅持月清月結。當月需傳入核心系統的賬務必須在核心系統月末日終前解決完畢。1６、【總賬】模塊平常業務流程一般涉及哪些基本工作？【總賬】模塊平常業務流程涉及一般涉及以下基本工作:制單、審核、記賬、憑證打印、日終檢查、日終打印對賬、憑證整理裝訂、流水對賬。１７、財務管理信息系統日終檢查工作的重要檢查內容涉及哪些？在核心系統日終前，記賬柜員（或審核柜員)應檢查財務管理信息系統是否存在待審核、待記賬的憑證，若存在，則必須繼續作審核、記賬，直到所有憑證都處在已記賬或作廢狀態。如當天若發生固定資產系統業務,則相關柜員日終必須核對各類固定資產余額,一是核對財務管理信息系統總賬賬薄科目余額和固定資產賬薄科目余額是否相符(即賬卡核對)，二是核對財務管理信息系統總賬賬薄科目余額和綜合業務系統資產科目余額是否相符（即賬賬核對)。若當天不發生該類業務,可不必核對。18、【總賬】模塊月末結賬前應檢查的事項涉及哪些?(1）核對往來核銷項目的總賬科目余額和核銷余額表,是否存在已收回款項但尚未手工核銷的事項，保證賬齡記錄分析的對的性。（2)月末日終檢查。檢查所有平常業務是否完畢,憑證是否已所有入賬。（3)月末固定資產結賬（必須在核心系統日終前完畢)。計提本月折舊后,做固定資產結賬解決。（４）當月若為季末，在核心系統做應付利息計提業務，在財管系統總賬做減值準備計提業務,根據核心系統的損益數據在財管系統總賬做營業稅、所得稅等稅費計提業務。(5)次月１日，確認財管系統接受核心系統日終批量數據后(以查詢并核對上月核心憑證方式確認），以上月末日期登陸財管系統做總賬結賬解決。1９、財務管理信息系統總賬跨年結轉的環節有哪些？每年年度終了,于次年1月1日在財務管理信息系統上年度年結完畢后，進行跨年結轉工作,將上年年末各科目余額結轉到新年度作為期初余額,進行新年度建賬,然后開始新年度的賬務解決。(一)建立新年度會計期間(也可提前建好）;(二)各機構當天登陸本機構賬套,打開“總賬—初始設立—期初余額”節點,點擊【年初重算】按鈕，將上年年末各科目余額結轉到本年度作為期初余額；（三）點【試算】按鈕，對期初余額進行試算平衡;(四)點【期初建賬】按鈕對新年度期初建賬，然后開始新年度的賬務解決。20、財務管理信息系統憑證的整理及傳遞規定有哪些?(1)財務管理信息系統的會計憑證要按日按憑證號順序整理、裝訂,不允許存在憑證空號。（2)發票等原始憑證統一做財務管理信息系統打印的記賬憑證的附件。(3）為避免與綜合業務系統的會計憑證相混淆,原則上財務管理信息系統憑證應單獨裝訂,裝訂順序依次為單邊憑證、核心憑證、記賬憑證。(４)從【總賬】模塊直接發起解決的業務，涉及鈔票或轉賬支付的，應另行打印第二份總賬憑證打印件,同樣加蓋業務公章（財務專用章）、制單人、復核人名章后，內部傳遞到營業部門(網點)作為支付憑據。(5）從【報賬中心】、【固定資產】等模塊發起辦理的業務，涉及鈔票或轉賬支付的,應打印單據一式兩份，一份做財務管理信息系統記賬憑證的附件，一份內部傳遞到營業部門(網點)做綜合業務系統取款或匯出的依據,蓋章簽署規定同上。（6）“三簽”制度規定不變。若分管領導未進行電子審批，財務管理信息系統中無該領導電子簽署記錄,則應在單據上“領導簽字”欄簽字，經該領導簽字的單據做財務管理信息系統憑證的附件。21、【固定資產】模塊應用范圍和目的是什么?【固定資產】模塊重要用于固定資產、投資性房地產、無形資產、長期待攤費用、抵債資產和低值易耗品等資產的管理與核算，并實現以下目的:(一）構建全省統一的非信貸資產管理平臺，實現按法人機構的資產集中管理模式;(二)實現資產核算功能,提供資產增長、資產減少、資產變動、資產評估、資產減值、資產拆分、資產合并等資產業務解決;(三)支持多種折舊與攤銷方法，實現自動計提折舊與攤銷,并可通過會計平臺與總賬模塊自動生成資產核算的記賬憑證;（四)資產使用及管理信息。結合各法人機構的組織機構方案,為一項資產提供使用部門、管理部門、使用人管理;（五)提供完整的資產賬簿查詢功能，滿足管理部門跨機構查詢、匯總和內部記錄分析、管理的規定。2２、【固定資產】模塊的資產類別有哪些?【固定資產】模塊的資產類別分為:固定資產、投資性房地產、無形資產、長期待攤費用、抵債資產、低值易耗品6大類資產。其中低值易耗品重要指設備類低值易耗品。23、【固定資產】模塊平常業務重要涉及哪些?【固定資產】模塊平常業務重要涉及:資產增長、資產減少、資產變動、折舊與攤銷、資產對賬、月末結賬等。24、【固定資產】模塊中電子卡片有何信息？系統通過電子卡片來分類管理資產,資產卡片涉及主卡和附屬卡，附屬卡包含了變動記錄、計提記錄、減少記錄、減值記錄和資產附屬設備。電子卡片通過卡片項目來實現對資產信息的管理與列示,卡片項目分為系統默認項目與自定義項目。2５、固定資產卡片的編碼規則是什么？固定資產卡片的編碼規則是:資產類別編碼+六位的流水號26、【固定資產】模塊的資產增長方式重要有哪些?各類增長方式的合用范圍如何?增長方式是用來標記資產的加入方式，是進行賬務解決和記錄查詢分析的基礎之一，平常解決資產增長業務時,應按實際情況對的選擇增長方式。各類增長方式及其合用范圍如下:（1)直接購入：合用于采購成型產品直接投入使用，涉及固定資產、無形資產、低值易耗品。投資性房地產不允許直接購入。（２)投資者轉入：合用于接受實物資產、無形資產入股形成資產(一般僅限于固定資產、無形資產）。目前政策尚不允許，為預留方式，暫不使用。(3)捐贈：合用于接受捐贈增長固定資產、無形資產。（4)盤盈：合用于盤盈增長資產（一般為固定資產)。(5)在建工程或研發支出轉入:合用于通過在建工程或研發支出歸集成本,經規定程序再轉入的資產，重要針對是自建固定資產、無形資產項目。(６）抵債資產轉入:合用于抵債資產轉自用。(7)房屋拆遷安頓：合用于房屋拆遷獲得安頓房產、土地。（8）固定資產或無形資產轉入：合用于投資性房地產的增長,即從固定資產或無形資產轉入投資性房地產。（9）投資性房地產轉入:合用于固定資產或無形資產的增長，即從投資性房地產轉入固定資產或無形資產。（１0）其他增長方式：合用于除上述以外各類資產增長交易。27、【固定資產】模塊的資產減少方式重要有哪些？各類減少方式的合用范圍如何?減少方式是用來標記資產的退出方式,是進行賬務解決和記錄查詢分析的基礎之一,平常解決資產減少業務時，應按實際情況對的選擇減少方式。各類減少方式及其合用范圍如下:（1）出售：合用于固定資產、無形資產、投資性房地產出售。(2）投資轉出:合用于以實物資產、無形資產對外參股投資。預留方式，暫不用。(３)捐贈轉出：合用于對外捐贈減少固定資產、無形資產。（4)盤虧:合用于盤虧減少資產(一般為固定資產)(５）轉到在建工程:合用于固定資產、投資性房地產改擴建時,將資產轉入在建工程。(6)報廢：合用于資產毀損進行報廢解決。（7)房屋拆遷:合用于因政府建設項目，房屋(固定資產或投資性房地產)拆除。（8）轉到投資性房地產：合用于固定資產、無形資產(土地使用權)的減少，即從固定資產、無形資產(土地使用權)轉入投資性房地產。（9）轉到固定資產或無形資產:合用于投資性房地產的減少,即從投資性房地產轉入固定資產、無形資產（土地使用權）。（10）其他減少方式：合用于除上述以外各類資產減少交易。２8、【固定資產】模塊的資產使用狀況有哪些？使用狀況用來標記資產目前的使用狀態，并影響資產的折舊（攤銷)的計算。在資產新增錄入卡片信息時,應按資產的類別選擇對的的使用狀況，各類資產合用的使用狀況分別如下：（１)固定資產、無形資產合用的使用狀況有：自用、自用+出租、出租、閑置。（2)投資性房地產合用的使用狀況有:出租、閑置、持有待售。(3）抵債資產合用的使用狀況有:待處置、臨時出租。(4）低值易耗品合用的使用狀況有：在用、閑置、庫存。（5)長期待攤費用合用的使用狀況有：其他。2９、【固定資產】模塊重要變動模板合用的變動因素有哪些？變動模板用于解決資產變動業務,變動因素將影響涉及賬務解決的資產變動業務的會計分錄的內容,在解決資產變動業務時，需要根據實際情況選擇對的的變動模板和變動因素,重要變動模板合用的變動因素分別為：（１)原值變動模板合用的變動因素有：改建/擴建增長原值、錯賬更正增長原值、其他情況增長原值、部分處置減少原值、錯賬沖銷減少原值、其他情況減少原值。(２）使用狀況調整模板合用的變動因素有：使用狀況變更。（3)使用部門轉移模板合用的變動因素有:使用部門變更。(4)管理部門轉移模板合用的變動因素有：管理部門變更。(5）項目管理檔案調整模板合用的變動因素有：項目管理檔案變更。(６)折舊方法調整模板合用的變動因素有：折舊方法調整。(7）累計折舊調整模板合用的變動因素有：調增本年累計折舊、調減本年累計折舊、調增歷年累計折舊、調減歷年累計折舊。（8)資產類別調整模板合用的變動因素有:資產類別調整。(９）使用月限調整模板合用的變動因素有：資產使用年限調整。(10）凈殘值（率)調整模板合用的變動因素有:凈殘值(率)調整。（１１）資產評估模板合用的變動因素有:資產評估。（１2)使用人變動模板合用的變動因素有：使用人變動。３0、【固定資產】模塊的業務審批機制是如何的?(1)新增資產的申請、研究認證、審批及采購，暫不在財管系統體現,按各聯社既有的采購管理辦法進行。需上級審批的,要先按文獻規定履行報批手續并獲得批準。（2）【固定資產】模塊的資產變動、資產減少等業務支持設立電子審批流程。對于資產變動、資產減少業務即使未設立審批流,系統也會啟用默認的審核機制（簡易流程）,需要換人對該業務進行審核。(３)【固定資產】模塊的審批流中可選用的角色應為具有【固定資產】業務功能權限的角色，重要有：機構資產會計、網點資產會計、資產審批。（４)【固定資產】模塊基本的簡易審批流程重要有:開始——機構資產會計——資產審批——虛活動——結束開始——網點資產會計——資產審批——虛活動——結束31、【固定資產】模塊月末注意事項有哪些？(１)每月末綜合業務系統日結前應完畢折舊(攤銷)的計提工作。若計提折舊（攤銷)后又發生資產減少、變動等業務,則需要對本月此前已記賬的折舊（攤銷）進行沖銷,并重新計提本月的折舊(攤銷）。(2）每月末綜合業務系統日結前檢查會計平臺是否存在本月固定資產相關業務尚未生成記賬憑證。（3）每月末綜合業務系統日結前通過資產對賬功能進行賬卡核對,及時發現問題并予以糾正,擬定月末賬卡數據一致。（４）每月末綜合業務系統日結前完畢【固定資產】模塊的月結工作。3２、【固定資產】模塊業務解決的基本流程是如何的？【固定資產】模塊中,所有的業務都是通過卡片的增長、減少、變動等去推送生成實時憑證的。每項資產業務的發生一方面由資產會計根據業務情況錄入對的的卡片(單據）信息，資產審批人審批(審核)后，再由資產會計在“客戶化－會計平臺”中查詢出該筆實時憑證，認真審查會計分錄中摘要、入賬科目、金額等是否對的(會計平臺給出的每個會計分錄只是系統設立的默認分錄,具體業務若與默認分錄不符,應按對的的入賬科目進行手工修改),無誤后保存生成憑證到總賬,最后由審核人員、記賬人員在【總賬】模塊對該筆憑證進行審核、記賬。33、【固定資產】模塊業務當天錯賬沖銷的方法是什么？以資產增長業務為例，其他資產業務當天錯賬沖銷參照操作。(1)當資產卡片增長完畢，憑證已生成,末審核,發現卡片金額有誤，按以下環節進行更正:①通過會計平臺查詢犯錯誤卡片所相應的實時憑證，并對該憑證進行紅沖解決。②在【總賬】模塊查詢出原錯誤憑證、紅沖憑證并進行作廢解決。③回到【固定資產】模塊查詢到該錯誤卡片，并對卡片進行更正,重新生成憑證,并對憑證進行審核、記賬。（2)當資產卡片增長完畢,憑證已生成并審核及記賬，發現卡片金額有誤，按以下環節進行更正：①通過會計平臺查詢犯錯誤卡片所相應的實時憑證，并對該憑證進行紅沖解決。②在【總賬】模塊查詢紅沖憑證并將該紅沖憑證進行審核、記賬解決。③回到【固定資產】模塊查詢到該錯誤卡片,并對卡片進行更正，重新生成憑證，并對憑證進行審核、記賬。34、【固定資產】模塊業務隔日錯賬沖銷的方法是什么?這里的隔日錯賬沖銷是指當月發生的錯賬沖銷解決，以計提折舊的憑證是否生成區分不同的操作方法。下面以資產減少業務(減錯卡片）為例，其他資產業務隔日錯賬沖銷參照操作。（1)在生成“計提折舊”憑證前，發現錯誤，按以下環節進行更正:①通過會計平臺查詢犯錯誤業務所相應的實時憑證,并對該憑證進行紅沖解決。②在【總賬】模塊查詢紅沖憑證并將該紅沖憑證進行審核、記賬解決。③資產審批人對原資產減少的單據進行取消確認、取消審核（棄審）解決。④資產會計查詢出該錯誤單據并進行刪除。⑤此時，錯誤的賬務已沖銷完畢?？梢园凑５牧鞒讨匦聦Φ霓k理該資產業務即可。（2）在生成“計提折舊”憑證后，發現錯誤，按以下環節進行更正：①通過會計平臺查詢犯錯誤單據所相應的實時憑證,并對該業務憑證及折舊憑證進行紅沖解決。②在【總賬】模塊查詢錯賬業務的紅沖憑證并將該紅沖憑證進行審核、記賬解決。③在【總賬】模塊對折舊憑證及其紅沖憑證做匹配解決,即：若折舊憑證尚未記賬則將折舊憑證及其紅沖憑證一并作“作廢”解決，若折舊憑證已記賬則需要把紅沖憑證也作審核與記賬解決。④資產審批人對原資產減少的單據進行取消確認、取消審核(棄審)解決；⑤資產會計在查詢出該錯誤單據并刪除;⑥此時，錯誤的賬務已沖銷完畢。可以按正常的流程重新對的辦理該資產業務和計提折舊即可。3５、【固定資產】模塊業務隔月錯賬沖銷的方法是什么？當固定資產模塊已結賬,次月發現錯賬時,只能進行資產變動解決。３6、【報賬中心】模塊的應用目的是什么?（1）建立統一規范的經費開支、審批和控制的管理平臺;(2）結合經費預算管理，實現對各類超支經費的有效控制;(3)逐步實現經費審批、報銷和財務解決整個過程電子化，提高平常工作效率；(4)通過報賬中心將財務會計事務通過會計平臺記錄到總賬系統,實現財務會計業務事務化解決；（５)通過單據的報銷人、報銷部門等信息記錄會計核算輔助信息,為輔助賬務管理提供依據。3７、【報賬中心】模塊的應用范圍涉及哪些?【報賬中心】模塊重要解決各項墊款及費用報銷業務,相關的會計科目涉及:1221其他應收款、660１業務及管理費、640２其它業務成本、６711營業外支出、２242０２管理費統籌資金支出、２24204電子運營費統籌資金支出、22４299其它統籌資金支出等,其中:２2420２、224２０4、2242９9為省聯社專用科目。具體應用,會計科目進一步細分為收支項目，收支項目的增刪由省聯社統一維護。3８、兩系統分工協作方式下【報賬中心】應用需注意哪些事項?（1）一些收支項目涉及的科目多個模塊需使用到，無法設立受控于報賬中心系統,沒有設立受控于報賬中心系統的項目，原則上仍應從【報賬中心模塊】或【固定資產模塊】解決業務,不得直接記總賬。確需直接記總賬的,各聯社應在實行細則中予以明確，加強管理。（2)屬于報賬中心應用范圍內的收支項目，如印刷費,除了核心系統有聯動交易的應在核心系統發起外，其他一律在【報賬中心】模塊發起,不得在核心系統通過內部賬記賬解決。（３)1２2１其他應收款中應收結算待解款項、賬務差錯沖正過渡戶、存款沖取過渡戶、清退老股金墊款、收回已置換不良貸款手續費、柜員短款、應收承兌匯票款、應收票據貼現款、其它應收款—業務科目，均與柜面業務有關,或是核心系統存在聯動交易，因此都在核心系統解決(日終批解決完畢后回傳財管系統),而不在【報賬中心】模塊解決。(4)業務及管理費中的職工薪酬、稅金、上繳管理費可在【報賬中心】模塊解決，也可直接在【總賬】模塊解決,在總賬解決手續按總賬賬務規定。（5)業務及管理費中固定資產折舊、無形資產攤銷,低值易耗品攤銷——設備類、長期待攤費用攤銷，其他業務成本中的出租固定資產折舊、投資性房地產折舊、出租無形資產攤銷,應在【固定資產】模塊解決。(６)營業外支出中的不動戶支出及其他營業外支出—業務，由核心系統解決（日終批解決完畢后回傳財管系統）。３9、【報賬中心】應用涉及的基本檔案有哪些？基本檔案應用應注意哪些事項?涉及的基本檔案涉及:人員檔案、車輛檔案、房屋檔案、客商檔案、項目檔案等。應用基本檔案時應注意以下幾點：（1)所有檔案一經引用，無法刪除,只能封存。(2）流水號位數不夠用的,初始設立時可以自行決定增長流水號位數。（3）因人員輔助項為費用單據必選項,當費用性質為公用費用時，人員輔助無法選擇。針對性解決辦法為：初次使用時,按編碼規則和“網點名稱+公用”（虛擬姓名,如本部公用)各建一個公用人員檔案，供填制單據時選擇。（4)人員檔案只允許修改所屬部門，修改權限僅限業務管理員。人員調動時（即人員所屬部門發生變化時),業務管理員應及時修改人員所屬部門，特別是報賬人員及部門審批人員所屬(5)建立客商檔案時,客商屬性應選擇“客商”。40、財務管理信息系統基本檔案的編碼規則是什么?財務管理信息系統基本檔案的編碼規則是：人員檔案：按機構編碼+四位流水號車輛檔案：按機構編碼＋二位流水號房屋檔案:按部門編碼＋二位流水號客商檔案：地區分類編碼+部門編碼＋4位流水號項目檔案：項目類型編碼+4位流水號4１、【報賬中心】有哪幾種單據類型,其使用用范圍是什么?單據名稱單據類型使用范圍(按收支項目)福建省農村信用社(合行)費用支出單付款結算單8899業務及管理費/管理部門統籌資金(88９919差旅費除外）、640２其他業務成本、67１1營業外支出福建省農村信用社（合行)差旅費報銷單付款結算單88991２差旅費福建省農村信用社(合行）借款單付款結算單1221100１個人借款福建省農村信用社(合行)收款單收款單1２21其他應收款福建省農村信用社（合行)墊款單付款結算單1221其他應收款(個人借款除外)福建省農村信用社其他統籌支出單付款結算單2242９8、２24２99其他統籌資金(省聯社專用)福建省農村信用社(合行）事項審批單事項審批單除1221其他應收款外的所有收支項目福建省農村信用社(合行)費用結算單付款結算單與事項審批單相應42、【報賬中心】單據的編碼規則是什么?報賬中心所有單據均以“單據編碼＋年月＋流水號”的規則進行編號,流水號按月歸零重新開始。4３、【報賬中心】結算方式是指什么？目前有哪幾種結算方式。報賬中心收款單中的結算方式相應成生會計憑證的借方科目,付款結算單中結算方式相應生成會計憑證的貸方科目。結算方式由省聯社統一維護，各級單位根據具體結算業務選擇使用。目前系統內的結算方式詳見下表:結算方式編碼結算方式名稱入賬科目編碼入賬科目名稱備注01社內往來3００20２上存聯社款項-具體網點聯社(合行)及網點使用0２財管匯出224117財管匯出專用過渡戶聯社(合行)專用03本部報賬224118網點報賬專用過渡戶聯社(合行)專用04業務周轉金10020１業務周轉金省聯社專用05存放同業-短期短期存放其他同業款項省聯社專用06存放同業-憑證存放系統內同業活期款項(憑證專戶)省聯社專用0７存放同業－基建存放系統內同業活期款項(基建專戶)省聯社專用０8收回個人借款1221１0０1其他應收款—個人借款省聯社、聯社（合行)專用0９收回項目預付款１22１10０2其他應收款—項目預付款省聯社、聯社(合行）專用10收回預付款1221１００3其他應收款—預付款省聯社、聯社(合行)專用１1收回其他應收款—其他122110９9其他應收款—其他應收款項（財務)省聯社、聯社(合行）專用12其他應付款——財務２２4120其他應付款—其他應付款（財務)省聯社專用1３應交代扣個人所得稅２２２10４應交稅費—應交代扣個人所得稅省聯社專用98收回結算待解款項122１０1應收結算待解款項聯社(合行)專用9９核銷代墊訴訟費1603０1資產減值準備聯社（合行）專用44、報賬中心結算方式應用過程中應注意哪些事項？（１）網點報賬應選擇“01社內往來”結算方式,該筆結算款項會自動存放至各網點的2241科目網點報賬專用過渡戶。若結算方式選擇錯誤，結算款項存放賬戶將隨之犯錯。（2）聯社本部報賬（取現）時,應選擇“03本部報賬”結算方式,該筆結算款項會自動存放到本部的“網點報賬專用過渡戶”。(3)聯社本部報賬(轉賬）時,應選擇“02財管匯出”結算方式，該筆結算款項會自動存放本部的“財管匯出專用過渡戶”。（４）聯社本部代網點報賬且款項需劃至該網點的網點報賬專用過渡戶時，應選擇“01社內往來”結算方式。(5）無論網點或是聯社,選擇“01社內往來”結算方式時,部門輔助也應選擇與社內往來相應的部門。（６）當一筆費用先在其他應收款科目掛賬,后又從費用列支收回,可以根據實際相應科目選擇使用編號為0８、0９、10、1１、９8的結算方式，單據類型選擇費用支出單或差旅費報銷單。（7)當代墊訴訟費達成核銷條件要進行核銷賬務解決時，使用收款單、選擇收支項目１2２１０２代墊訴訟費、結算方式9９核銷代墊訴訟費進行相應的賬務解決。45、【報賬中心】業務解決流程包含哪些內容?【報賬中心】模塊中的電子化費用報銷流程重要涉及兩個環節：單據填制和逐級審批。報賬中心審批流以報賬員錄入單據為起點,最后一個有權審批人審批結束為終點。電子審批流程中最后一個有權審批人的審批通過時間，為自動生成的會計憑證的制單時間。46、【報賬中心】審批流設立有哪些注意事項?(１）報賬中心審批流一方面是基于單據類型進行設立,進一步可以區分不同發起人、區分業務類型再進行設定。（2）業務類型的作用在于對費用進行類別區分,實現針對不同費用設定不同審批流的規定。假如所有費用的審批流程同樣,直接選擇通用類型,無需再分設業務類型。（３)業務類型應慎用。業務類型一經引用，無法刪除，只能修改名稱。同時應注意,業務類型修改后以往歷史單據中的該業務類型也會所有自動隨之更新。若不增設業務類型，費用支出單及費用結算單的審批流應直接設立在通用類型處。(4）審批流的金額條件是指單筆金額(報賬中心單張單據合計金額)。(５）權限管理員建立用戶(柜員）時，應一并關聯“業務員”。報賬中心審批流通過“業務員”所屬部門來推送單據給相應的審批人員,假如沒有關聯業務員,會出現單據無法保存或是柜員無法登陸現象（當柜員為記賬柜員時)。47、財務管理信息系統上線初期，審批流的管理規定是什么?財務管理信息系統上線初期,考慮全省農村信用社實際情況，實際業務中審批流程可采用手工+電子流程結合的方式。各聯社有關領導未進入系統進行審批操作,可設代理人也可不設代理人，若設代理人,則由代理人負責根據領導的手工簽批件在報賬中心中代為審批。若不設代理人，則由總賬系統的記賬柜員或審核柜員負責根據領導的手工簽批件把關。關于審批流管理，省聯社只明確最簡化的審批流規定，具體審批流程由各聯社根據各自費用管理辦法及實際情況自行設定。最簡化審批流程規定如下：付款結算單、事項審批單審批流程至少應有兩個人參與。其中網點:開始——部門報賬——部門審批——虛活動——結束;聯社本部最簡化審批流程為:開始——機構報賬——機構財務審核(或財務主管審核）——虛活動——結束。收款單的審批流程可只設一個人。其中,網點：開始——部門報賬——結束；聯社本部：開始——機構報賬——結束。４8、【報賬中心】錯誤報銷單據如何進行解決?報賬中心錯誤報銷單據應區分憑證狀態分別解決，具體如下:（1）憑證未審核時發現差錯憑證未審核時發現差錯,可由最后一個審批人逐級“反審核”至報賬員，或直接辯駁給報賬員，由報賬員修改單據信息,再按相應審批流程執行審批。（２）憑證已審核但未記賬時發現差錯憑證已審核但未記賬的，則可先反審核該憑證，再由該報銷單據的相關審批人對該單據進行逐級“反審核”至報賬員，或直接駁回給報賬員;由報賬員修改單據信息，再按相應審批流程執行審批。（3）憑證已記賬時發現差錯憑證狀態為已記賬的,則需對該報銷單據進行紅字沖銷解決。金額錯誤時,由報賬員復制原錯誤單據后,修改單據金額為負數，再按紅字單據審批流程執行審批。串戶時，先將錯誤誤單據金額修改為負數，再按紅字審批流程執行審批。同時按對的的收支項目重新填制單據,重新走相應的審批流程。聯社紅字單據審批流程由聯社財務審核后結束(機構財務審核);網點紅字單據審批流程由網點主任審核后結束。紅字費用報銷單據按報賬中心費用報銷核算規則生成紅字記賬憑證,與原錯誤費用報銷單據生成的憑證沖平。核心業務系統也會自動相應做紅字解決。49、【報賬中心】錯賬沖銷應注意哪些事項？（1）存在多筆錯誤憑證的，應從最后一筆錯誤憑證開始修改，以免導致憑證空號。（2)發生賬務差錯需做紅字沖銷時，應保證沖賬過渡戶,比如2241網點報賬專用過渡戶有余額,方可進行賬務解決。50、【預算】模塊的應用目的是什么？通過【預算】模塊,強化預算編制，建立預算控制、分析、預警機制，加強費用控制,合理使用經費資金。5１、什么是預算主體?預算主體是最基本的預算編制單位,也是預算控制和分析的單位。預算主體的層級反映了預算下發、匯總、批復的層級管理規定。預算主體由省聯社統一導入和維護，各級法人聯社、營業網點均可作為一個單獨的預算主體。52、【預算】模塊的基礎設立涉及哪些?【預算】基礎設立涉及預算場景、預算維度、周期方案、預算指標?；A設立由省聯社統一維護,各法人聯社(合行）直接引用。５3、預算樣表的編碼規則是什么?(1)預算普通樣表編碼規則：省聯社與基層聯社共用的預算樣表：三位流水號+期間（年：N;季:J;月：Ｙ），如:0０１N;機構與網點使用的預算樣表：機構號+三位流水號+期間（年:Ｎ;季:J;月:Y),如：1１04０0１N。(２)預算分析表編碼規則:預算分析表:預算樣表編碼＋ＦX，如:0０1NFX、11040０1NFX。預算匯總表：預算樣表編碼+HZ,如:0０1NHＺ、1104０01NHZ。54、預算操作的簡要流程是什么？（１)權限管理員為用戶勾選預算模塊的功能權限。(2)有預算管理員功能權限的用戶為其他用戶設立預算登陸權限(相稱于設立數據權限)。(3）設計預算樣表，涉及樣表的格式及公式。預算樣表可反復使用，下一年度預算樣表沒有改動時,只需重新將原預算樣表引用到新場景下的預算目錄中即可。（4)把預算樣表關聯到預算目錄，并擬定該樣表的編制方式和使用部門。(5）啟動預算樣表。(6）進行具體的預算編制。（7）預算審批及上報。當采用自上而下的方式編制預算時，不需要審批及上報,本級不需再上報。(8）預算批復及下發。(9）設立預算控制方案，下發及啟用控制方案。55、【IUFO報表】模塊的應用目的是什么?【ＩUFO報表】模塊的應用目的是建立福建省農村信用社財務報表平臺，提供對外信息披露相關的報表數據整合功能,建立年、季、月、日等不同期間財務報表靜態存儲。56、【IUFO報表】模塊中報表主體有哪些規定？（1）【IUFO報表】模塊的報表主體由省聯社創建,與核心系統的實際機構、網點相一致。(2)報表主體的撤并、級次變化統一由省聯社進行維護。報表主體的撤并、級次變化時，各機構應對撤并或級次變化前的報表數據進行打印并歸檔保管。（3)報表主體的新增、撤并、級次變化，一般相應實際機構、網點的新增、撤并、升降格，各聯社應一并以正式文獻的方式上報省聯社主管處室。５７、【IＵFO報表】模塊的報表由哪幾大類組成?【IUFO報表】模塊的報表分為公有報表與私有報表兩大類，公有報表為省聯社或上級機構統一定制的報表體系。私有報表為各聯社自行設立的個性化報表。58、【ＩUＦO報表】模塊中由省聯社統一建立的報表類型重要有哪幾個類型？（１）福建農信社日計報表;(２)福建農信社月度報表；(３)福建農信社季度報表;（４福建農信社半年度報表；（5)福建農信社年度報表。５9、【IUFO報表】模塊報表編報原則有哪些？會計報表的編報時要做到內容完整,數據真實,計算準確，筆跡清楚、簽章齊全（指紙質的），準時報送。60、【IUFO報表】模塊中計算生成報表有哪些規定？(1)省聯社統一建立全省公有報表任務,并在報表任務下設立報表表樣、格式設計及取數公式，并將所有的報表任務分派到各聯社;【IUFＯ報表】模塊控制報表單元格的錄入,自動取數單元格一般不允許錄入。針對手工取數規定,省聯社統一設立“手工錄入報表表樣”,提供手工錄入數據功能。(２）計算生成報表時，報表操作人員務必先在報表任務下的“手工錄入報表表樣”完畢手工數據錄入并保存，方可執行計算生成報表。在報表生成時應選擇錄入方式及關鍵字。錄入方式一般選擇為“WEＢ方式錄入”,并選擇相應原關鍵字。(3）報表系統中的用戶假如進行NC總賬取數操作,該用戶必須擁有ＮC總賬主體賬簿的操作權限,且用戶編碼與登錄NＣ系統時的用戶編碼一致、用戶密碼一致。(4）部門報表主體需要計算報表數據,在計算之前，需在“文獻-數據源信息配置”里把登錄單位的部門編碼改為機構編碼,這樣才干計算生成該部門的報表數據。(5）各種報表之間、報表項目與總賬科目之間相應數字應當互相一致。報表上下期之間有關的數字應互相銜接。6１、【IUFＯ報表】模塊中常用的關鍵字有哪幾類？【IUFO報表模塊】中常用的關鍵字分為“期間”、“轄區”、“機構類別”、“審計調整”四類。62、【IUFO報表】模塊報表數據報送管理有何規定?各聯社報表主管確認報表數據無誤后，方可上報給省聯社。對已上報報表,【IUFO報表】模塊限制再進行數據修改。發現上報報表數據的確有誤,可向省聯社發出取消上報的請求,省聯社經確認將取消上報。取消上報的聯社修改報表數據的應及時再上報，不得影響省聯社的報表匯總工作。（1）為提高工作效率,保證全省數據的收集、匯總和其他后續解決工作，報表系統規定了報表上報的期限。(２）對報表上報不及時的聯社,省聯社將通過【ＩUFO報表】模塊進行催報，督促聯社盡快完畢報表上報。并對被催報的或超過規定上報期限的聯社進行登記。(3）施行新會計準則后,對外報送或披露的報表,一律以報表系統產生的報表為準。嚴禁通過【ＩＵFO報表模塊】導出報表進行修改數據再對外報送或披露的行為。63、【ＩUFO報表】模塊報表打印有哪些規定？(１)根據報表報送、披露及報表裝訂規范統一的規定,省聯社在報表系統中統一設立報表的打印格式,報表打印格式以A4紙的規格設立。（2)對外報送或正式歸檔的紙質報表,一律用A4紙在報表系統上打印,并應蓋齊公章及個人名章。6４、【ＩUFＯ報表】模塊報表檔案如何管理？(1)報表的裝訂與保管管理。日計表按月份或按季度裝訂,其他報表按年裝訂。(２)打印紙質報表應指定專人妥善保管，防止丟失、損壞。對已裝訂成冊的報表，及時入庫保管,并在“會計檔案登記簿”中做好登記。調閱會計報表檔案,要嚴格辦理手續。65、【IUFＯ報表】模塊報表用戶如何控制權限？根據雙人復核上報報表的原則，各聯社財務主管部門進入IUFＯ報表系統的用戶應不應少于兩人(不涉及基層網點用戶)?！綢UFＯ報表】模塊的用戶操作空間,除受限于角色功能權限外，還受限于報表數據權限。6６、財務管理信息系統對機構網點撤并、新增、更名有哪些規定？機構網點撤并、新增、更名,核心系統、財務管理信息系統需分別解決,兩系統操作必須高度協調、日程緊密銜接。涉及財務管理信息系統中機構目錄、部門檔案及相關的數據權限、預算主體、報表主體等的變動，由省聯社主管部門統一維護;賬務解決由相關聯社自行解決。核心系統的操作按原規定進行。67、財務管理信息系統對機構網點撤并的環節有哪幾步?(1)待核心系統上繳鈔票、憑證并注銷柜員后,機構業務管理員登錄系統，在撤并網點檔案封存前,將撤并網點的人員檔案轉入并入網點。(2)資產會計員將相應的固定資產卡片做使用部門變動單，轉入變動后部門,并通過資產審批實現資產卡片部門的轉移。變動機構、網點若有抵債資產,所在網點要先做抵債資產管理部門變動解決。(3)機構權限管理員修改撤并網點用戶的功能權限及數據權限。(4)機構業務管理員定義自定義轉賬及會計分錄,選擇單邊憑證和一級會計科目，定義會計分錄時應注意判斷余額方向,撤并網點會計分錄為紅字，并入網點會計分錄為藍字。（5)撤并工作準備完畢后，撤并當天(核心系統前一日日終后進行撤并）聯社制單柜員根據新舊科目對照關系核對前一日撤并網點、并入網點的財管系統科目余額與核心系統科目余額,核對相符后方可執行自定義結轉。生成結轉憑證，經審核、記賬后實現撤并網點的余額轉入撤入網點。(6)次日，核對撤并后撤入網點的數據,確認無誤后及時上報省聯社。(7)省聯社將撤并的網點檔案進行封存，并更改財管系統機構網點與核心系統的對照表，維護數據接口中相關賬戶的賬號設立。6８、財務管理信息系統對機構、網點新增、更名如何進行維護？機構、網點新增操作不涉及歷史賬務，由兩系統分別按機構、網點新增的操作規定建賬各項維護工作、接口維護，并分別正式開通。更名的操作不涉及賬務解決，相對比較簡樸,財務管理系統管理員按規定(與核心系統同步）維護與機構網點相關的機構目錄、部門檔案及相關的數據權限、預算主體、報表主體以及憑證名稱等即可。69、財務管理信息系統權限管理的基本原則是什么？權限管理是財務管理信息系統系統內部控制的基礎。財務管理系統通過創建角色、用戶(即柜員),為角色分派權限，將用戶與角色建立關聯的方式實現對用戶員的權限管理。權限分派應遵守分工協作和互相制衡原則，對用戶授予權限應與用戶實際崗位工作范疇相匹配。70、財務管理信息系統角色如何設立和授予?根據財務管系統特點,省聯社統一在系統級設立標準的功能角色和數據角色，作為崗位分工和權限管理的基礎。其中，數據角色以機構部門為基礎設立，功能角色分模塊設立?？紤]到不同聯社財會人員配置不同，為應對不同勞動組合的規定，按模塊細化設立角色。委派角色符合內控制度規定，可一人多角色或一角色多人。根據業務流程和內控制度規定，部分角色間存在不兼容關系，不兼容角色不能授予同一人。71、財務管理信息系統角色委派有哪些規則?（1)角色委派事實上是財務管理信息系統授權的實現方式，分為功能權限委派和數據權限委派。功能權限決定用戶可看到、可操作的功能節點，應根據員工崗位履職規定授予;數據權限決定用戶可看到、可操作的數據范圍，應根據員工服務或管理的機構（網點）范圍匹配授予。(2)財務管理信息系統賬套管理員負責000１集團用戶的建立和角色委派，負責建立各機構公司管理員（即機構權限管理員)。（3)各機構公司管理員負責本機構內的用戶建立和角色委派。各機構報表管理員負責本機構報表用戶的建立。(4)各機構預算管理員負責本機構預算模塊角色或用戶的二次登陸權限設立。(5)各機構報表管理員由省聯社機構報表管理員建立。(6）各機構公司管理員、報表管理員變動,應上報《財管系統管理人員變動申請表》,經批準后由系統管理員進行維護。（7)各聯社應參照核心系統柜員設立、變更方式，規范進行財務管理信息系統權限管理。平常新增用戶及角色委派、維護等權限管理,一律依據《財務管理系統角色信息維護申報審批表》進行。(８)系統管理員、機構公司管理員、報表管理員必須根據權限管理有關規定和上機人員實際崗位分工規定進行用戶建立和角色委派工作。７2、財務管理信息系統角色委派有哪些注意事項？(1）ORＰAD公司管理員（即使機構權限管理員）,不允許兼任其他角色,建議由為非核心系統柜員、非財務人員擔任。(２)雙人解決賬務原則在財務管理信息系統已進行剛性控制。因此平常制單與憑證審核角色是可以兼容的，但除非存在人員較少難分工或工作量差距較大需均衡解決等特殊情況,不建議一人同時授予憑證制單與憑證審核角色。(3)各聯社應有專人負責兩系統對賬（涉及核心流水對賬、全科目對賬等）,該用戶應同時擁有總賬憑證制單與記賬柜員角色。（4)記賬柜員登陸需要通過特殊驗證,建立用戶時登陸認證方式不能選靜態密碼驗證,要選“iｄenticode-BaｎｋLoｇin”認證方式。記賬柜員密碼可以是英文字母及數字組合，長度不能低于六位。(５)部門報賬、部門審批、網點資產會計不能兼容憑證制單角色。（6)GＮ309報賬單據角色,是為了提高單據模板分派效率而設立的特殊“角色”,應比照數據權限角色看待。報賬中心用戶均要匹配該角色。(7)卡片查詢角色可單獨授予實物管理人員。(8)預算編制與預算審批角色不能兼容，【預算】模塊各角色至少應由兩人分別擔任，以實現互相制約機制。(9)IUFO報表系統除報表管理員外的用戶必須同時是擁有ＮＣ總賬主體賬簿操作權限的用戶,才干實現報表取數。７3、財務管理信息系統的系統維護有哪些內容?財務管理信息系統的系統維護涉及系統級維護和機構級維護。系統級維護涉及ＮＣ系統平臺、IUFO系統平臺內的維護和兩系統平臺外的維護。系統平臺內的維護,重要由系統管理員（財務）負責。系統平臺外的維護重要由科技服務中心及合作軟件公司技術人員負責。機構級維護由機構級管理員負責。74、財務管理信息系統進行系統維護有哪些規定？系統參數和基本設立的修訂，需按規定程序進行測試、申報、審批,經主管處室領導批準后進行維護。維護后，應及時通告相關影響、變化。正式生產環境系統級的任何參數及基礎配置修改,均必須先通過測試環境測實驗證。75、財務管理信息系統平常維護有哪些規定?財務管理信息系統平常維護，執行系統管理員值日制度。值日系統管理員應查看系統日記和用戶登陸情況,把握系統運營狀態。系統日記是系統運營的重要記錄文獻，不得擅自刪除。系統上保存的連續日記不得少于２個月。經批準執行刪除的日記，應進行機外備份，備份保存周期應不少于6個月。76、財務管理信息系統的系統故障的申報及受理有哪些規定？財務管理信息系統出現故障,除非緊急情況,應按照“先報告、后解決、盡快恢復運營”原則進行故障申報和故障解決?；鶎訂挝话l現系統故障，由縣聯社掌握情況后向維護部門上傳《故障上報單》。系統業務管理員專項維護工作依據《故障上報單》進行。7７、財務管理信息系統如何開展系統應用層面的征詢輔導?基層用戶在平常應用過程中遇疑難問題,一方面應查看操作手冊、業務操作規范指引。無法解決時，再征詢系統值班管理員。對確有需要系統業務管理員登陸二級機構幫助解決實際問題的,需遵循“基層上報、專項申請、授權、查詢、解決問題、上繳權限”的程序進行。基層上報需系統業務管理員幫助解決的問題，套用《故障上報單》。78、財務管理信息系統如何管理備份數據?財務管理信息系統建立數據備份機制,每日備份系統數據。重要日期的備份長期歸檔保管。7９、財務管理信息系統環境監控有哪些規定?財務管理信息系統是農村信用社重要系統之一,與核心系統緊密協作，共同完畢生產、核算、報告、管理的任務,安全問題至關重要，必須加強安全措施,機房、網絡設施、接入PC(終端)必須置于符合安全規定的環境下。８0、財務管理信息系統網絡管理有哪些規定?81、財務管理信息系統對個人密碼管理有哪些規定?(1)機構權限管理員設立用戶并委派角色后,應及時將用戶個人登陸編碼、初始密碼移交用戶本人。移交應進行書面或電子手段確認，記錄移交的方式、時間、地點。(2）用戶從管理員處接受個人用戶編碼和初始密碼后,應立即登陸確認姓名、權限等信息,并及時修改個人密碼。(3)個人密碼錄入應注意保密，避免失密。密碼設立長度不能少于六個字符，必須定期更換。82、財務管理信息系統對用戶編碼規則有哪些規定?(1)用戶編碼為用戶進入ＮC財務管理信息系統的唯一身份編碼，原則上一碼終生，保證唯一性。（2)根據財務管理信息系統記賬柜員(用戶）校驗原則，用戶編碼規則與核心系統柜員編碼一致,即用戶編碼為六位數,前三位為地區+聯社號，后三位為順序工號。(3)凡核心系統已有柜員號的，一律采用該柜員號作為同一實名用戶編碼。其他無核心系統柜員身份的人員可自定順序號，但應注意不要與核心系統柜員號反復,以便于將來或有柜員位變動時銜接。83、財務管理信息系