財務管理制度(管委會)------------------------------作者期會大廈白蟻預防工程承包合同合同簽訂版財務管理制度第一條為加強管委會的財務工作，發揮財務在管委會經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條財務部門的職能是：二建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。三積極為經營管理服務，促進管委會取得較好的經濟效益。四厲行節約，合理使用資金。五對有關機構及財政、審計、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。六完成領導交辦的其他工作。第三條管委會財務部由會計、出納等人員組成。第四條管委會各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。《財務管理制度》財務工作崗位職責第五條財務部負責組織本單位的下列工作：一擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金；二進行成本費用計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；三建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：四承辦單位領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：冒大廈白蟻預防工程承包合同合同簽訂版一按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。二按照經濟核算原則，定期檢查，分析本單位財務的執行情況，考核資金使用效果，及時向單位領導提出合理化建議，當好領導的參謀。三妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。第七條出納的主要工作職責是：二嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。三建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。四嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經主任簽字后，可生效。五積極配合銀行做好對帳、報帳工作。六配合會計做好各種帳務處理。《財務管理制度》財務工作管理第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同綜合辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。大廈白蟻預防工程承包合同岔合同簽訂版第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報主任，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。第十四條財務工作人員對本單位實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主任或主管副主任書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由綜合辦公室主任、主管副主任監交。《財務管理制度》支票管理第十九條支票由出納員或主任指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經主任批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對岔購置物品由保管員簽字、主任審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。大廈白蟻預防工程承包合同合同簽訂版第二十一條財務人員月底清帳時憑支票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。第二十三條公司財務人員支付包括公私借用每一筆款項，不論金額大小均須主任簽字。主任外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。《財務管理制度》現金管理第二十四條管委會可以在下列范圍內使用現金：攜帶的差旅費；四結算起點以下的零星支出；五主任批準的其他開支。第二十五條除本規定第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，主任批準后第二十六條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。第二十七條日常零星開支所需庫存現金限額為元。超額部分應存入銀行。第二十八條財務人員支付現金，可以從單位庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，因特殊情況確需坐支的，應事先報經主任批準。第二十九條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額后提取。Z大廈白蟻預防工程承包合同岔合同簽訂版第三十條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交主任批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第三十一條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及單位認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，主任批準后由出納支付現第三十二條發票及報銷單經主任批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。第三十三條工資由財務人員依據綜合辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副主任審核，主任簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第三十四條差旅費及各種補助單岔包括領款單，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副主任復核后，送主任簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。第三十五條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、主任簽字。會計審核有關憑證。第三十六條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。《財務管理制度》會計檔案管理第三十七條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他第三十八條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章岔包括制單、審核、記帳、主管，歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。大廈白蟻預防工程承包合同岔合同簽訂版第三十九條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔保管，并分類填制目錄。第四十條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經主任《財務管理制度》處罰辦法第四十一條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪岔一超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金岔二用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；岔三未經批準，擅自挪用或借用他人資金岔包括現金或支付款項的；岔四利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；岔五未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；岔六保留帳外款項或將單位款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；岔七違反本規定條款認定應予處罰的。第四十二條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。；岔三偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；岔四利用職務便利，非法占有或虛報冒領