2021-2022年理財規劃師之二級理財規劃師自我提分評估(附答案)單選題（共70題）1、預期某信托基金在今后的25年內的平均收益為每年7.5%，某投資者投資1000元，25年后贖回時需要一次性繳納20%的稅收，投資者因此而損失的價值為()元。A.6098B.5078C.4058D.1020【答案】D2、定活兩便儲蓄是一種事先不約定存期，一次性存入，一次性支取的儲蓄存款。老劉春節前取得了30000元的獎金收入，計劃給孩子9月份升入高中作為學費之用，由于擔心投資可能虧損，他將該筆資金進行了定活兩便儲蓄，則屆時他的利息收入為()。A.根據活期利率實際天數計算B.根據定期利率實際天數計算C.根據半年整存整取利率計算D.根據半年整存整取利率的60%計算【答案】D3、夫妻共同債務是指在婚姻存續期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產生的負債，下列選項不屬于夫妻共同債務的是()。A.婚前一方所負的債務B.夫妻共同的生活債務C.夫妻的經營性債務D.夫妻雙方約定由夫妻共同承擔的債務【答案】A4、某客戶在年初購買了價值1.000元的股票，在持有期間所得紅利為80元，年底售出股票獲得1.200元，則投資該股票的回報率為()。A.23.3%B.28.0%C.8.0%D.20.0%【答案】B5、某客戶向理財師小張咨詢政府教育資助問題，下列()不是小張應注意的事項。A.應充分收集客戶及其子女爭取政府教育資助的相關信息B.撥款數量有很大的不確定性C.充分加強對政府教育資助的依賴D.政府撥款有限【答案】C6、從長期來看，通貨膨脹和失業()。A.交替存在B.同時存在C.此消彼長D.不存在必然聯系【答案】D7、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按()的稅率征收營業稅。A.0B.12000元C.24000元D.6000元【答案】A8、人壽保險信托不具備的功能是()。A.儲蓄與投資理財B.免稅C.人身風險隔離D.第三方專業財產管理【答案】C9、萬能壽險是在傳統壽險的基礎上發展起來的，具有許多傳統壽險不具備的特征。下列選項不屬于萬能壽險的特征是()。A.保費支付靈活B.保單面額可適時調整C.使用當期利率D.保單的儲蓄功能和保障功能不分離【答案】D10、個人財務報表多采用()記賬。A.歷史成本B.重置成本C.可變現凈值D.公允價值【答案】D11、以下不屬于個人財務安全衡量標準的是A.是否有穩定充足收入B.是否購買適當保險C.是否享受社會保障D.是否有遺囑準備【答案】D12、下列固定資產折舊是指實際計提的折舊費的是()。A.企業化管理的事業單位B.高等學校C.居民住房D.國家機關【答案】A13、在給客戶進行住房消費支出規劃時，首先要確定客戶的需求，理財規劃師在幫助客戶確定其購房需求時應遵循下列原則，下列對這些原則的描述錯誤的時()。A.夠住就好B.有多少錢買多大的房子C.無需進行過于長遠的考慮D.需要長遠考慮【答案】C14、假設金融市場上無風險收益率為2%，某證券的β系數為1.5，預期收益率為8%，根據資本資產定價模型，該證券的預期收益率為()。A.10%B.11%C.12%D.13%【答案】B15、中央銀行的職能被概括為銀行的銀行、政府的銀行和()。A.人民的銀行B.發行的銀行C.政策的銀行D.調控的銀行【答案】B16、接上題，該事故發生后保險公司()。A.不賠，因為保險公司合同無效B.不賠，因為車輛因超載而發生事故C.賠付，因為保險合同有效D.賠付，因為購買保險已滿兩年【答案】B17、個人因從事彩票代銷業務取得的所得，應按照()項目計征個人所得稅。A.工資、薪金所得B.勞務報酬所得C.偶然所得D.個體工商戶的生產、經營所得【答案】D18、2009年4月，小李撿到現金10000元，購買某福利彩票，獲得獎金1000000元，請問，小李需要繳納()元個人所得稅。A.2000B.200000C.202000D.220000【答案】C19、在商場中，不同的商品標示為不同的價格，這是貨幣在執行()功能。A.價值尺度B.交換媒介C.延期支付D.儲藏手段【答案】A20、()是為了預防意外支出而持有一部分現金及現金等價物的動機。A.交易動機B.投機動機C.投資動機D.謹慎動機【答案】D21、理財規劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，()屬于客戶的財務信息。A.客戶的婚姻狀況B.客戶的風險管理信息C.客戶的家庭成員D.進行教育規劃時客戶對子女的期望【答案】B22、某客戶對一筆4800元的信用卡消費進行分期，分成12期償還，每期償還額度為431.68元，按照銀行一年期存款利率3.25%對分期款項進行折現，相當于一次性支付給銀行()元。A.5207.24B.5180.16C.5100.14D.5090.11【答案】D23、產業結構政策的核心內容是()。A.干預和調整市場結構和市場行為B.產業發展的重點順序選擇問題C.反對壟斷D.引導和干預產業技術進步【答案】B24、盡管經濟增長會增加社會福利，緩解失業壓力，但在短期內當資源接近充分利用時，就可能導致()。A.通貨膨脹B.通貨緊縮C.技術進步D.摩擦失業【答案】A25、現金股利支付率是反映企業籌資與支付能力的指標之一。下面對于現金股利支付率的理解錯誤的是()。A.現金股利支付率=現金股利或分配的利潤/經營現金凈流量B.該比率越高，企業支付現金股利的能力越強C.這一比率反映本期經營現金凈流量與現金股利(或向投資者分配利潤)之間的關系D.傳統的股利支付率反映的是支付股利與凈利潤的關系，而按現金凈流量反映的股利支付率更能體現支付股利的現金來源及其可靠程度二、【答案】B26、雖然證券化的金融資產有很多，但是按證券交易的()劃分卻只有過手證券、資產支持債券和轉付債券三種。A.資產類型B.轉化類型C.基本結構D.資產組合【答案】C27、下列關于定期保險說法錯誤的是()。A.相比其他形態的人壽保險來說，定期壽險更接近于財產和責任保險B.定期保單具有終身有效的性質C.定期壽險的保險期間短則1年，長則10年、20年D.定期壽險每千元保額的初期費率要低于同樣條件下的其他壽險產品，后期費率會隨保單持續時間的延長而快速增加【答案】B28、反映企業財務狀況的會計要素不包括()。A.資產B.負債C.所有者權益D.利潤【答案】D29、楊女士和她先生結婚已經3年，近期計劃買房，待生活安定下來就可以生寶寶了。目前他們夫婦二人月收入合計12800元。經過多次考察，他們已經看好了一套位于地鐵附近的二居室，房屋總價120萬，楊女士計劃首付40萬，公積金貸款30萬，再利用商業銀行貸款50萬，計劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9％，商業銀行貸款利率為5.3％（均為等額本息法）。A.1802.17B.3383.20C.5346.33D.5413.12【答案】C30、下列選項中，即使經過有關部門或者有權人追認，仍然不能發生法律效力的是()。A.無權處分B.無權代理C.限制民事行為能力人依法不能獨立訂立的合同D.無民事行為能力人依法不能獨立訂立的合同【答案】D31、《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》實施后參加工作、繳費年限（含視同繳費年限）累計滿()年的人員，退休后按月發給基本養老金。A.10B.15C.20D.25【答案】B32、理財規劃師對客戶的職業建議應該包括了解客戶的“需要”，詢問客戶的興趣愛好和希望發展的方向，確定職業發展范圍，其中不包括()。A.分析客戶所處環境的優勢B.分析客戶的興趣愛好C.分析客戶所具備的技術和能力D.分析客戶的教育背景【答案】A33、張先生認購某面值為100元的5年期附息債券，若債券的票面利率與到期收益率均為10%，則債券現在的價格為()元。（計算過程保留小數點后兩位）A.100.0B.95.6C.110.0D.121.0【答案】A34、關于年金壽險產品，下列說法正確的是()。A.死亡率越低，保險費率越低B.死亡率越低，保險費率越高C.死亡率越高，保險費率越高D.死亡率不影響保險費率【答案】B35、下列關于股價與經濟周期相互關系的描述錯誤的是()。A.經濟總是處在周期性運動中，股價伴隨經濟相應地波動，但股價的波動超前于經濟運動，股市的低迷和高漲不是永恒的B.投資者要正確把握當前經濟發展處于經濟周期的何種階段，對未來做出正確判斷，切忌盲目從眾，否則極有可能成為別人的“盤中餐”C.投資者要把握經濟周期，認清經濟形勢，不要被股價的“小漲”、“小跌”驅使而追逐小利或回避小失D.經濟的景氣來臨之時首當其沖上漲的股票往往在衰退之時最后下跌，典型的情況是，能源、設備等股票在上漲初期將有優異表現，其抗跌能力強【答案】D36、鄧先生將自己使用不滿5年的非營業性普通住宅轉讓給胡先生，房屋原值為80萬。轉讓價格為100萬，轉讓過程中鄧先生要繳()。A.營業稅、個人所得稅、契稅B.營業稅、個人所得稅、印花稅、城市維護建設稅C.營業稅、印花稅、契稅D.營業稅、個人所得稅、契稅、印花稅【答案】B37、基金有多種劃分方式，其中既要獲得當期收入，又要追求基金資產長期增值的基金是()0A.成長型基金B.收入型基金C.平衡型基金D.傘形基金【答案】C38、理財規劃師在為客戶進行職業規劃的過程中，進行的SWOT分析不包括()。A.優勢B.挑戰C.潛力D.機遇【答案】C39、企業在進行會計核算時，不得多計資產或收益、少計負債或費用，不得計提秘密準備，這是為了滿足()的要求。A.相關性原則B.重要性原則C.謹慎性原則D.客觀性原則【答案】C40、某人購買福利彩票中獎5000元，則其需要繳納的個人所得稅為()元。A.0B.1000C.2000D.3000【答案】A41、不同的共同基金會在各自的招募說明書中明確規定自己的收益分配原則及方式，投資者應以其作為投資參考標準。但封閉式基金和開放式基金業分別有自己的共同原則，下列標準中屬于封閉式基金收益分配原則是()。A.收益分配后每基金單位凈值不能低于面值B.收益分配每年至少1次，成立不滿三個月，收益不分配C.收益以現金的形式分配，但投資人可選擇現金紅利或將現金紅利按紅利發放日的單位凈值自動轉為基金單位進行在投資D.收益分配比例不低于凈收益的90%【答案】D42、張先生2007年全年的工資收入為48000元，前6個月每月工資2000元，后6個月每月工資6000元。則張先生2007年應繳納個人所得稅為()元。A.3000B.3330C.2000D.1300【答案】B43、下列論述不正確的是()。A.人壽保險的購買與遺產動機密切相關B.購買適當的生存年金可以增加那些具有風險回避傾向者的個人財富C.在實踐中，個人購買年金的市場是很小的，主要原因是道德風險的問題D.保險市場通常不向那些生存可能性很低的人提供低價格的年金【答案】C44、對于情節較為嚴重，但尚未給客戶造成匝大損失的情形，應給予執業理財規劃師()制裁措施。A.警告B.暫停執業C.罰款D.吊銷執照【答案】C45、下列關于合伙企業設立條件的說法中，錯誤的是()。A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行為能力人B.有合伙協議C.有各合伙人實際繳付的出資D.有合伙企業的名稱【答案】A46、李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國家發行的金融債券利息收入400元，教育儲蓄存款利息收入200元，則李先生應納所得稅()元。A.21B.195C.205D.255【答案】A47、甲公司6月5日向乙公司發送傳真，提出以每臺人民幣2000元的價格購買某型號電視機10臺。6月8日，乙公司以掛號信的形式通知甲公司，同意其提出的條件。6月10日，掛號信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人員才將此掛號信送交本公司總裁，那么乙公司承諾的生效時間為()。A.6月5日B.6月8日C.6月10日D.6月12日【答案】C48、張先生在2006年以20元/股的價格購買A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。則就這筆買賣股票差價收入張先生應繳納個人所得稅()。A.20000元B.10000元C.27500元D.0元【答案】D49、個人兼職所得的收入應按照個人所得稅的()稅目繳納所得稅。A.3%B.4%C.5%D.10%【答案】B50、某6年期零息債券面值100元，發行價格為76元。另一信用等級相同的6年期付息債券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，則其發行價格為()元。A.967.68B.924.36C.1067.68D.1124.36【答案】C51、私募基金與公募基金的本源性區別是()。A.募集程序不同B.募集方式不同C.募集對象不同D.服務方式不同【答案】A52、王先生想購買某人身保險，但不知道人身風險是如何衡量的，找到理財規劃師咨詢，得知()是預期未來收入的現值，其現值就是數量化來衡量人身風險。A.生命價值法B.需求法C.資本保留法D.未來收入法【答案】A53、下列關于混業經營模式說法錯誤的是()。A.混業經營模式最早起源于19世紀末的德國、荷蘭等國家，以德國為典型代表B.國家對商業銀行等金融機構的經營范圍在銀行業務與非銀行業務、商業性業務與政策性業務之間不做或較少做法律限制C.銀行資本與產業資本關系松散D.在這種模式下，包括投資銀行業務與商業銀行業務在內的許多金融業務都是被聯合提供的【答案】C54、某單位向理財規劃師咨詢團體萬能壽險，了解到團體萬能壽險的運作在很多方面與個人萬能壽險相同，但是團體萬能壽險也具有一些不同之處。下列關于這些不同之處的描述不正確的是()。A.通常不提供可保證明，但是保額會有所限制B.保單通常可以在低傭金或無傭金的基礎上獲得C.管理費用比個人保險收取的費用高-D.通常由員工支付全部成本【答案】C55、某國政府規定了苛刻的進口技術標準，下列不屬于該標準的是()。A.衛生檢疫條件B.綠色環保要求C.包裝和標簽條例D.進口配額制【答案】D56、沈某是一名運輸司機，就其營運的汽車投保了機動車輛險，汽車發生了保險責任范圍內的事故造成沈某直接經濟損失20萬元，間接經濟損失5萬元，則()。A.保險公司不予賠償B.保險公司賠償沈某20萬元C.保險公司賠償沈某5萬元D.保險公司賠償沈某25萬元【答案】B57、某后付年金每年付款額2000元，連續15年，年收益率4%，則年金現值為()元。A.22236.78B.23126.25C.21381.51D.30000.00【答案】A58、對企事業單位的承包經營、承租經營的應納稅所得額是以每一納稅年度的收入總額減除必要費用后的余額為應納稅所得額。該必要費用是()元/月。A.1600B.3500C.2800D.3000【答案】B59、總需求是經濟社會對物品和勞務的需求總量，總需求曲線表示社會的需求總量和價格水平之間的()關系。A.正關系B.恒定C.負關系D.不確定【答案】C60、理財規劃的最終目標是要達到A.財務獨立B.財務安全C.財務自主D.財務自由【答案】D61、姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將一個殘疾的兒子大姜交給前妻撫養，姜先生2009年因車禍去世，在清理遺產時發現姜先生留有一份自書遺囑，將全部財產60萬元留給兒子小姜，則姜先生的遺囑()。A.有效，將財產給小姜B.無效，因為沒有給大姜留特留份C.有效，姜先生有權處理自己的財產D.無效，因為沒有給前妻留贍養費【答案】B62、盡管經濟增長會增加社會福利，緩解失業壓力，但在短期內當資源接近充分利用時，就可能導致()。A.通貨膨脹B.通貨緊縮C.技術進步D.摩擦失業【答案】A63、某人轉讓房屋，購價為20萬元，期間進行了維護（1萬元）和裝修(5萬元)，轉讓時花費交易費等有關費用（共計4萬元），賣出得到100萬元收入，他需要繳納()萬元的個人所得稅。A.12B.13C.14D.15【答案】C64、根據《合同法》的規定，因國際貨物買賣合同和技術進出口合同爭議提起訴訟或者申請仲裁的訴訟實效期間()年。A.1B.2C.3D.4【答案】D65、接上題，下列()不是張女士婚姻的請求權人。A.李先生B.張女士C.張女士的朋友D.張女士的母親【答案】C66、資金成本在企業籌資決策中的作用不包括()。A.資金成本是企業選用籌資方式的參考標準B.資金成本是決定投資項目是否可行的重要標準C.資金成本是影響企業籌資總額的重要因素D.資金成本是確定最優資本結構的主要參數【答案】B67、如果一個行業中企業家數很少，產品具有同質性或只有微小差別、相互間替代性很強，個別企業對產品價格的控制程度較高，這類行業屬于()行業。A.完全競爭B.不完全競爭C.寡頭壟斷D.完全壟斷【答案】C68、以下對通貨膨脹與證券市場的關系，表述不正確的是()。A.溫和的、穩定的通貨膨脹對股價的影響較小B.如果通貨膨脹在一定可容忍的范圍內持續，而在經濟處于景氣階段，產量和就業都持續增長，那么股價也將持續增長C.嚴重的通貨膨脹會使資金流入證券市場，引起股價的上升D.通貨膨脹會影響投資者的心理和預期，從而對股價產生影響【答案】C69、下列關于資產支持證券的說法中正確的是()。A.資產支持證券沒有到期期限B.資產支持證券是企業速效的一種手段，任何企業都可以發行資產支持證券C.資產支持證券能夠解決企業的現金流問題，轉移一定的風險D.我國目前還沒有資產支持證券產品【答案】C70、從1，2，3，……，10共十個數字中任取一個，然后放回，先后取出5個數字，則所得5個數字全不相同的事件的概率等于()。A.0.3024B.0.0302C.0.2561D.0.0285【答案】A多選題（共20題）1、資本市場的特點有()。A.交易工具的流動性強B.交易工具的流動性差C.收益性較高D.期限至少在一年以上E.交易工具的風險小【答案】BCD2、關于利率作用的說法正確的是()。A.利率上升，融資成本增加B.利率下降，社會投資縮減C.利率對投資在規模和結構上都有影響D.投資與利率的高低有著密切的關系E.利率上升，社會融資規模擴大【答案】ACD3、中國人民銀行根據貨幣政策實施的綱要，適時地運作利率工具，對利率水平和利率結構進行調整，進而影響社會資金供求狀況，實現貨幣政策的既定目標。中國人民銀行的利率工具主要有()。A.調整再貸款利率B.調整再貼現利率C.調整存款準備利率D.制定金融機構存貸款利率的浮動范圍E.制定金融債券發放規模【答案】ABCD4、某會計師事務所登記設立為特殊的普通合伙企業，其合伙人之一的董某在一次執業過程中因重大過失給客戶造成損失，則下列說法中正確的是()。A.對由此形成的會計師事務所的債務，由董某對該債務承擔無限責任B.對由此形成的會計師事務所的債務，由董某一人獨立承擔C.對由此形成的會計師事務所的債務，由會計師事務所承擔D.其他合伙人對由此形成的會計師事務所的債務，以其在合伙企業中的財產份額為限承擔責任E.會計師事務所對此承擔責任以后，董某應按照合伙協議的約定對給會計師事務所造成的損失承擔賠償責任【答案】AD5、對客觀事物進行觀察的過程稱為隨機試驗，對隨機試驗的特點描述正確的是()。A.在相同的條件下可以重復進行B.每種結果出現的概率相等C.試驗之前不能準確知道這次試驗出現哪種結果D.試驗的所有可能的結果事前都已知E.試驗的結果有多種可能【答案】ACD6、影響變異系數的因素包括()。A.眾數B.數學期望C.中位數D.標準差E.方差【答案】BD7、下列有關不同行業和經濟周期之間的關系說法中正確的有()。A.增長型行業的運動狀態與經濟活動總水平的周期及其振幅無關B.周期型行業的運動狀態直接與經濟周期有關C.防守型行業的產品需求相對穩定，并不受經濟周期衰退的影響D.當經濟處于上升時期，周期型行業會緊隨其擴張E.當經濟衰退時，周期型行業也相應跌落【答案】ABCD8、國家信用的作用表現為()。A.可以調節財政收支的短期不平衡B.可以彌補財政赤字C.可以調節產業發展D.可以調節地區間經濟發展不平衡E.調節經濟與貨幣供給【答案】AB9、保險合同的主體包括()。A.投保人B.被保險人C.受益人D.保險人E.代理人【答案】ABCD10、收益率是指投資金融工具所帶來的收益與本金的比率，對理財規劃師來說，收益率的正確計算和估計是做好理財規劃的重要一步。下列關于收益率的說法正確的有()。A.投資組合收益率是指幾個不同投資項目依據不同的權重而計算的加權平均B.預期收益率并不是一個確定的收益率，因此預期收益率高并不意味著必然獲得高收益C.持有期收益率是使投資者在持有金融工具期間獲得的各個現金流的凈現值等于0的貼現率D.持有期收益率是衡量持有某一投資工具一段時間所帶來的總收益，總收益是指利息收入，不包括資本利得或損失E.在計算定期支付利息債券的持有期收益率時，當債券買賣不是在利息支付日之間時，其購買價格和出售價格不含有收到的利息收入【答案】ABC11、下列個人所得稅稅目中，每次收入不足4000元的，定額減除800元；每次收入高于4000元的，定率減除20%的費用的是()。A.工資、薪金所得B.