2021-2022年基金從業資格證之證券投資基金基礎知識綜合練習試卷B卷附答案單選題（共50題）1、下列關于有限合伙制與公司制私募股權投資基金組織結構，說法正確的是（）。A.公司制是指私募股權投資基金以股份公司形式設立B.公司制目前成為私募股權投資基金最主要的運作方式C.有限合伙人具備獨立的經營管理權力D.公司制的基金管理人會受到股東的嚴格監督管理【答案】D2、下列關于財務報表中的各個項目的關系，說法錯誤的是（）。A.資產=負債+所有者權益B.流動資產=流動負債C.凈利潤=息稅前利潤-利息費用-稅費D.凈現金流量=經營活動產生的現金流量+投資活動產生的現金流量+籌資活動產生的現金流量【答案】B3、下列關于回購協議利率的說法中，不正確的是（）。A.抵押證券的流動性越好、信用程度越高，回購利率越低B.若采用實物交割，回購利率較高C.貨幣市場的其他子市場的利率高低對回購市場利率的高低產生正向影響D.一般來說，回購期限越短，抵押品的價格風險越低，回購利率越低【答案】B4、風險價值（VaR）估算方法，歷史模擬法有其局限性，VaR所選用的歷史樣本期間十分重要，以下對歷史模擬法選用測算區間說法正確的是（）。A.選用的歷史區間與測算期間不需要一致，時間相隔越遠越好B.選用的歷史區間與測算區間大致相同，時間相隔越近越好C.選用的歷史區間與測算期間需要完全一致，時間相隔越近越好D.選用的歷史區間與測算期間需要完全一致，時間相隔越遠越好【答案】B5、關于債券通貨膨脹風險，下列表述錯誤的是（）。A.一般來說，零息債券的通貨膨脹風險大于浮動利率債券B.通貨膨脹使得物價上漲，債券持有者獲得的利息和本金的購買力下降C.浮動利率債券因其利率是浮動的，因此不會面臨通貨膨脹風險D.一般來說，固定利率債券的通貨膨脹風險大于浮動利率債券【答案】C6、以下關于基金資產估值，表述正確的是（）。A.我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值B.基金持有的證券全部采用市場交易價格估值C.我國的封閉式基金每周估值一次D.海外的基金都是每個交易日估值【答案】A7、下列免征營業稅的收入有（）A.金融機構買賣基金份額的差價收入B.金融機構買賣基金的差價收入C.基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入D.基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入【答案】C8、關于利潤表，以下表述錯誤的是（）。A.評價企業的整體業績，最重要的是營業收入而非凈利潤B.利潤表分析用于評價企業的經營績效C.利潤表的基本結構是收入減去成本和費用等于利潤D.利潤表反映企業一定時期的總體經營成果，揭示企業財務狀況發生變動的直接原因【答案】A9、國內外的私募股權投資機構類型不包括（）。A.專業化的私募投資基金B.具有政府背景的投資基金C.大型企業的投資基金部門D.小型企業的投資基金部門【答案】D10、遠期合約的交割方式通常采用（）。A.對沖平倉B.實物交割C.現金交割D.現券交割【答案】B11、（）是指包含對通貨膨脹補償的利率。A.實際利率B.名義利率C.即期利率D.遠期利率【答案】B12、關于基金資產估值的概念,以下說法不正確的是（）。A.基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算,進而確定基金資產公允價值的過程B.基金資產總值是指基金全部資產的價值總和，從基金資產中扣除基金所有負債即是基金資產凈值C.基金資產凈值除以基金當前的總份額,就是基金份額凈值D.基金資產凈值是計算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎,也是評價基金投資業績的基礎指標之一【答案】D13、下列關于制定投資決策說明書的好處說法錯誤的是（）。A.能夠幫助投資者制定切合實際的投資目標B.能夠幫助投資者將其需求真實、準確、完整地傳遞給投資管理人C.有助于合理評估投資管理人的投資業績D.有助于投資管理人進一步對投資者保證收益的承諾【答案】D14、復利終值的計算方法（）。A.FV=PV（1+i）^nB.PV=FV（1+i）^nC.FV=PV（1+i^n）D.PV=FV（1+i^n）【答案】A15、人民幣利率互換是指交易雙方同意在約定期限內，根據人民幣本金交換現金流的行為，交易雙方的現金流分別根據（）計算。A.固定利率、貸款利率B.浮動利率、固定利率C.存款利率、貸款利率D.存款利率、浮動利率【答案】B16、如果X的取值無法一一列出，可以遍取某個區間的任意數值，則稱為（）。A.連續型隨機變量B.分布型隨機變量C.離散型隨機變量D.中斷型隨機變量【答案】A17、通過對（）和（）的比較分析，可以了解投資者對該基金的認可程度。A.基金份額變動情況；持有人結構B.基金分紅能力；持有人結構C.基金盈利能力；持有人結構D.基金份額表動情況；基金盈利能力【答案】A18、三大農產品期貨不包括（）。A.大豆B.稻谷C.玉米D.小麥【答案】B19、（）是一種沒有到期日的特殊債券。A.國債B.零息債券C.固定利率債券D.統一公債【答案】D20、大多數資信好的公司發行商業票據的方式是()。A.直接發行B.間接發行C.貼現發行D.溢價發行【答案】A21、()是指一方主管機構未經他方主管機構的請求，將其所取得與他方主管機構有關的信息，主動提供給他方主管機構。A.自發性協助B.相互提供信息C.自發性監管D.自律監管【答案】A22、某基金2015年獲得利潤有：投資債券利息收入12萬元，銀行存款利息8萬元，買賣股票獲利20萬元，權證行權獲利20萬元，贖回費扣除基本手續費余額10萬元。則該基金的利息收入為（）。A.20萬元B.32萬元C.60萬元D.70萬元【答案】A23、下列屬于企業再融資行為的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A24、以下不屬于目前最常用的風險價值估算方法的是（）。A.最小二乘法B.歷史模擬法C.蒙特卡洛摸擬法D.參數法【答案】A25、如果A與B證券之間的相關系數絕對值比B與C之間的相關系數絕對值大，則證券之間的相關性的強弱關系為（）。A.無法確定B.A與B證券之間的相關性更強C.一致D.B與C證券之間的相關性更強【答案】B26、（）是指基金投資行為受到宏觀政治、經濟、社會等環境因素對證券價格所造成的影響而面對的風險，包括政策風險、經濟周期性波動風險、利率風險、購買力風險、匯率風險等。A.經營風險B.市場風險C.財務風險D.流動性風險【答案】B27、合格境內機構投資（QDII）基金由于涉及外匯業務對匯率反應較為（），因而受匯率影響（）。A.緩慢、較小B.敏感、較大C.遲緩、較大D.迅速、較小【答案】B28、關于資本市場理論的同質期望假定，以下表述錯誤的是（）。A.在所有的投資者看來，同一個股票的預期收益率是一樣的B.投資者認為所有資產的收益率服從同樣的概率分布C.在所有的投資者看來，同一對股票的相關性是一樣的D.在所有的投資者看來，同一個股票的標準差是一樣的【答案】B29、下關于個人投資者投資基金所得稅的說法，錯誤的是（）。A.從基金分配中獲得的國債利息暫不征收所得稅B.從基金分配中獲得的股票股利收入由上市公司代扣代繳20%的個人所得稅C.申購和贖回基金份額取得的差價收入由基金公司代扣代繳20%的個人所得稅D.買賣基金份額獲得的差價收入暫不征收個人所得稅【答案】C30、保證金制度，就是指在期貨交易中，任何交易者必須按其所買入或者賣出期貨合約價值的一定比例交納資金，這個比例通常在()。A.3%～5%B.3%～8%C.5%～10%D.10%～15%【答案】C31、（）是證券投資基金會計核算的責任主體。A.基金管理公司B.基金托管人C.證券公司D.基金投資者【答案】A32、目前我國政策性銀行金融債券的發行主體不包括（）。A.國家開發銀行B.中國工商銀行C.中國進出口銀行D.中國農業發展銀行【答案】B33、關于基金托管費計提標準，以下說法不正確的是（）。A.通常基金規模越大，基金托管費率越高B.基金托管費收取的比例與基金規模、基金類型有一定關系C.目前我國封閉式基金按照0.25%的比例計提D.開放式基金根據基金合約的規定比例計提，通常低于0.25%【答案】A34、關于財務報表，以下表述錯誤的是（）A.現金流量表有助于了解企業獲取現金能力，創造現金流量的能力，支付股利及償債的能力B.利潤等于收入減去成本和費用C.按照會計準則要求，三大財務報表均應按照權責發生制原則編制D.現金流量表由經營活動，投資活動及融資活動產生的現金流量構成【答案】C35、基金業績評價的第一步是（）。A.計算相對收益B.計算絕對收益C.計算風險調整后收益D.進行業績歸因【答案】B36、關于公募基金從上市公司取得的股息紅利所得實行差別化個人所得稅政策，以下表述錯誤的是（）A.持股期限在1個月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計入應納稅所得額B.持股期限在1個月以內（含1個月）的股息紅利所得全額計入應納稅所得額C.對基金取得的股利收入，由上市公司代扣代繳個人所得稅，稅率為20%D.持股期限超過1年的，暫減按25%計入應納稅所得額【答案】D37、規定養老基金、保險基金、共同基金等類型的合格投資者，以及合格投資者發起設立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為（）個月。A.12B.6C.3D.2【答案】C38、按回購期限劃分，我國在交易所掛牌的國債回購不包括（）。A.1天B.2天C.3天D.5天【答案】D39、某公司按每股0．5元送現金紅利，配股價格為5元，股東按每股0．1的比例實行配股，3月24日為權益登記日，3月23日該股票收盤價為11元，請計算該股票除權（息）參考價（）元。A.12B.9C.10D.11【答案】C40、流動比率的公式是（）。A.流動比率=流動資產/流動負債B.流動比率=（流動資產-存貨）/流動負債C.流動比率=流動負債/流動資產D.流動比率=（流動負債-存貨）/流動資產【答案】A41、下列不屬于分級基金要考慮的風險的是（）。A.匯率風險B.利率風險C.杠桿機制風險D.折價／溢價交易風險【答案】A42、與流動性比率一樣，財務杠桿比率同樣是分析企業償債能力的風險指標。不同的是，財務杠桿比率衡量的是企業長期償債能力。由于企業的長期負債與企業的資本結構即使用的財務杠桿有關，所以稱為財務杠桿比率。常用的財務杠桿比率有（）等。A.資產負債率B.權益乘數和負債權益比C.利息倍數D.以上選項都對【答案】D43、封閉式基金要求年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤總額的()A.90%B.70%C.80%D.60%【答案】A44、關于股票收益互換，以下表述錯誤的是（）。A.投資者無法通過股票收益互換進行風險管理B.股票收益互換的模式包括固定利率和股票收益互換C.股票收益互換中，支付的金額與特定股票、指數等權益類標的表現掛鉤D.通常進行凈額交收，不發生本金交換【答案】A45、以下不屬于系統性風險的是（）。A.經濟增長B.財務風險C.利率、匯率與物價波動D.政治因素的干擾【答案】B46、下列關于回購協議的表述，錯誤的是()。A.回購協議是指資金需求方在出售證券的同時與證券的購買方約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券的交易行為B.我國金融市場上的回購協議以國債回購協議為主C.國債回購作為一種短期融資工具，在各國市場中最長期限均不超過半年D.證券的出售方為資金借入方，即正回購方【答案】C47、為應付投資者的贖回，當個股的流動性較差時，基金管理人被迫在不適當的價格大量拋售股票或債券，這種風險稱為（）。A.操作風險B.購買力風險C.市場風險D.流動性風險【答案】D48、關于股票的賬面價值和清算價值，以下表述錯誤的是（）A.股