企業內部審計工作計劃5篇一、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后_年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部掌握審計、經濟合同審計等并重。

2、20__年審計工作重點是：以內掌握度審計為根底，以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善治理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監視同時，提高審計效勞職能。

二、20__年度集團公司內部審計工作規劃如下：

1、完善審計內掌握度，促進集團內控治理健全與完善

⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，依據審計業務類型，預備建立《集團公司內部掌握制度審計方法》、《集團公司預算執行狀況審計方法》、《集團公司合同治理審計方法》三項內審制度。

⑵內掌握度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動安康有序進展而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的掌握系統，20__年內審工作應當建立在公司內部掌握的根底上，對其執行狀況進展檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依靠程度如何;評價在其內掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運行中是否得到仔細的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的進展等，以便準時發覺治理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內掌握度，保證其經營活動正常運行。

⑶通過預算審計促進預算治理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支丟失了規劃性，局部工程突破預算范圍。審計將協作財務等相關部門，建立與健全各項費用治理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。

2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必需以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，準時發覺問題并予以訂正，逐步實現由發覺型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析緣由，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營治理，提高經濟效益。

在開展經營業績審計時，內部審計應留意的問題是：經營業績審計肯定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成狀況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注意對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業20__年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

通過對20__年的半年度預算執行審計，發覺預算執行過程與內控治理中存在問題，敦促其訂正問題、執行集團經營政策、落實經營治理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵結合經營開展經營專項審計，促進內掌握度貫徹與執行

①收入合同審計

集團實行資金集中治理，各企業的收入應全部納入預算治理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入工程是否納入預算治理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進展審計。

②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計

集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務本錢并不納入業績考核，并在erp中實行預算掌握，因此，對下屬企業的主營業務本錢的開支范圍、標準、原始票據合法性進展審計，以確定下屬企業各項本錢費用支出的真實、合法性。

③工程工程的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的詢問公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進展審計。

三、依照審后要追究、審后要整改、審后要運用的原則，建立審計結果落實反應制度，加強對審計意見落實狀況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行狀況的檢查。

1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要準時進展回訪，監視審計意見的落實，使企業存在的問題漸漸削減，同樣的問題不重復消失，從而到達查違糾偏、防范未然、強化治理、躲避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部把握的相關信息準時通報，避開治理、監視、考核脫節。

四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、20__年審計隊伍人員消失流淌，審計崗位配備缺乏，導致年度工作目標未能全部落實，20__年，需要領導支持與相關部門協作，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力氣。

2、幫助與協作相關部門健全與完善內掌握度，使治理有制度，審計有依據，懲罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參加經營治理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進展座談，讓全部員工了解內審在企業中的作用，特殊是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的.進一步開展打下更好的根底。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營狀況，更好效勞企業。

5、要對現有的內審人員進展業務培訓，組織參與國際內審師資格考試等，不斷豐富業務學問，提高審計人員自身素養，適應新形勢、新任務的需要。

企業內部審計工作規劃2

一、指導思想

堅固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監視，寓幫忙于促進，充分發揮內部審計對經濟安全、安康運行的“免疫”功能，促進集團經濟的平穩、高效進展。

二、工作目標

緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20__年經濟工作目標，仔細履行集團董事局給予的職責，全面監視財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點工程、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在審查重大違法違規問題的同時，更加注意將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程掌握，“以監視促進過程”，從治理、機制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業經營治理，提高企業可持續進展力量。

三、工作措施

(一)深化監視，進一步強化審計評價職能，提醒資源配置和使用的合規性和效益性。

審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持全都性，并能夠根據集團進展戰略的要求制訂規劃和安排資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發揮監視職能，并在監視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的全都性和資源利用的合規性和效益性，以發覺是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、鋪張等，諸如此類，均應當通過合法的審計監視予以提醒，促進集團資源的更優化安排。

(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。

20__年，集團審計部將在常規審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并盼望到達兩方面目標：一是通過審計發覺問題、分析問題、解決問題，提高企業治理水平，促進企業的自我完善;二是總牢固踐，以便有效推廣利用。

1、治理流程審計。治理流程的合理、科學、健全和標準，打算了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業的各種風險。比方，完善的財務操作治理流程能夠躲避肯定的金融風險，完善的投資決策流程能夠躲避肯定的投資失誤風險，完善的生產治理流程得以躲避肯定的產品質量風險。對治理流程進展審計，重點是要檢查各企業治理流程是否健全標準，特殊是要檢查各項重大決策是否經過了必要的爭論和審批程序。走程序，就是守規章，只有守規章，才能限度地掌握風險的發生。

2、投資效益審計。投資擴張是企業進展的普遍模式，也是集團目前快速進展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來__性危機，因而也是企業經營治理中的風險所在。對投資效益進展審計，就是要對投資活動進展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發覺和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比擬差異，差異發生的緣由等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發覺投資治理中的問題，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資治理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。

3、選購供給鏈審計。選購供給鏈治理既是企業價值制造的重要環節，也是企業本錢掌握的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。選購供給鏈治理水平凹凸，會直接影響企業經營的本錢效益。而選購治理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強選購供給鏈的治理，

是企業內部掌握的關鍵節點。對選購供給鏈治理進展審計，目的在于推動企業完善選購供給鏈的治理制度，標準選購人員的行為準則，健全選購供給活動的文檔記錄，使選購供給治理更加有效率和效益性。

(三)更新思維，進一步加強審計詢問和效勞職能，寓幫忙于監視，切實提高企業運營效率和效益。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論討論和審計方法創新，推動內部審計職能從單純監視向監視、效勞并重轉變，把效勞企業、提高企業治理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發覺和審計評價，幫忙各企業增加風險意識，準時識別潛在風險，有效防范風險發生，建立健全風險掌握機制;二是通過審計測試，幫忙各企業增加流程再造意識，準時發覺流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總牢固踐，幫忙各企業在工程運作方面少走彎路，削減時機本錢的投入。

(四)建章立制，進一步強化審計工作標準性，提高審計工作質量。

隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標準化”的進展道路，通過制度的建立明確預防機制、監視機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度治理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20__年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以掌握和風險為導向，在監視環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規章，以提高審計效果。

企業內部審計工作規劃3

一、內部審計工作目標

圍繞集團20__年進展方向和經營目標，仔細履行董事長給予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監視促進過程掌握，從集團經營和制度層面總結閱歷，查找問題，提出建議，監視、效勞并重，幫忙改善企業經營治理水平，合理利用集團資源，提高資產效益。

二、內部審計主要內容

1、財務報表審計。結合企業財務月報年報審計，協作集團年度預算，跟蹤規劃落實結果，依據會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，精確準時反映企業經營實際。

2、資金使用審計。協作集團資金治理，通過會計憑證和財務資料，審核企業資金使用的安全、合規和效益。

3、治理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執行等是否合理完善、科學標準。保障企業運作的順暢和效率，防止和躲避風險。

4、工程及選購合同審計。對工程合同預決算付款和選購治理等的審計，推動企業進一步完善工程治理選購治理，標準相關的行為準則，健全工程工程、選購活動的記錄，使工程工程、選購治理提高效益性。

5、投資及其他審計。依據集團需要和董事長的要求，進展臨時專項審計;對投資活動進展事后跟蹤，比擬產出效益與預期效益，比照分析投資結果，總結閱歷。

三、詳細實施規劃

1、由于特地內審還缺少詳細閱歷，以上思路主要還是圍繞財務治理這條線進展，對現有治理做肯定的補充和完善。

2、詳細操作主要放在以上1-3項，4-5項將依據集團要求適時穿插進展。

3、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業資金使用治理，庫存治理審計檢查。

4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業財務收支，會計憑證等審計。

5、三季度重點：20__年上半年企業財務核算和治理，資金使用治理等。

6、四季度重點：結合20__年企業經營數據財務收支狀況等審計確認，為集團經營業績分析評價以及下年度經營預算制定供應參考依據。

7、結合以上審計，穿插檢查了解企業財務操作流程、崗位制約、財務制度執行狀況，針對缺乏之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作治理、專項銷售治理等。

8、一季度詳細安排：考慮到春節前企業財務較忙，審計工作的啟動節前將從集團直屬公司開頭，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節后適用于所屬企業，也為今后不斷標準完善集團審計做一些根底預備。

9、每月20日前提交上月審計工作報告，承受領導相應指示。

企業內部審計工作規劃4

為進一步標準財務治理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，依據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開頭將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作規劃。

一、年度審計工作目標

年的內部審計工作，以國家財經法規、財務治理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建立和反腐敗工作的主要任務，把促進治理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進效勞，作為審計工作的動身點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張鋪張等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發覺的問題提出審計意見和建議，幫忙和催促被審計單位準時整改。

二、審計的內容

1、依據內部審計的規定要求，有規劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用狀況進展內審;

2、依據內部審計的規定要求，有規劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳狀況進展內審;

3、依據內部審計的規定要求，有規劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支狀況進展內審;

4、依據內部審計的規定要求，有規劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳狀況進展內審;

5、依據內部審計的規定要求，有規劃地后勤集團的財務收支進展審計;

6、依據內部審計的規定要求，有規劃地對學院款待費使用狀況進展內審;

通過開展財務周期審計，使審計工作標準化、制度化，準時評價部門財經治理狀況，加強事前防范，促進部門治理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員實行審查資料、個別訪談、審計調查等方法進展。

審計的范圍是：教學系及相關單位20__年以來的財務收支狀況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進展內審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進展審計。

五、有關資料的供應

1、學生獎學金、助學金發放，評定方法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用狀況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發放及津貼安排與二次安排方法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據

4、學院有關接待、款待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極協作，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地進展。

企業內部審計工作規劃5

一、總體目標

根據“全面審計，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞農業和農村進展這個主題，加強隊伍建立和制度建立，加大審計監視力度，進一步發揮內部審計在加強農業經費治理、標準單位收支行為、提高農業專項資金使用效益等方面的積極作用，促進農業事業安康快速進展。

二、工作要點

(一)審計內容和重點

⒈單位預算執行及財政收支狀況

(1)收入狀況：審查是否存在違反規定擅自設立收費工程或標準、超范圍收費的現象;是否存在越權減免、緩收非稅收入的現象;非稅收入入庫是否準時，有無滯留、坐支應上繳財政收入的現象;票據治理是否標準，有無未按規定開具票據和使用非法定票據的現象;計算收入預算執行率，評價單位收入預算實現狀況。

⑵支出狀況：審查支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出以及擠占、挪用和調劑使用專項資金(專項業務費)的現象;審查支出是否合規，有無超標準發放獎金、補貼以及單位支付應由個人擔當的費用的現象;重點關注“三公經費”支出預算執行，評價其執行厲行節省相關規定、壓縮事業開支狀況;計算支出預算執行率，評價單位預算執行狀況。

⒉重大經濟決策狀況

是否建立了科學、完善的重大決策治理機制;詳細決策事項其依據是否充分，是否符合上級有關方針、政策;決策程序是否民主、標準、科學;決策是否得到了準時、有效執行，重要投資工程的建立和治理是否符合有關規定;相關政策執行后是否取得了預期效果，其經濟效益、社會效益以及環境效益如何。

⒊資產治理狀況

是否建立了相關治理制度，有關賬冊、資料是否完整，登記是否準時，賬賬、賬實是否相符;資產購置是否執行有關政府選購程序，是否按預算選購;資產處置的程序是否合規，處置收益是否準時、足額按規定渠道入賬;資產的出租、出借等是否按規定履行了相關手續，收益是否準時、足額按規定渠道入賬。

⒋內掌握度建立及執行狀況

單位是否建立相關內掌握度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際;相關內掌握度是否得到了全面、有效的執行，其執行效果如何。

⒌專項資金使用治理狀況

⑴財政專項資金扶持工程其立項依據是否充分，工程的布局和投向是否合理，是否進展了可行性論證;工程申報、審批、驗收程序是否合規，手續是否完備，有無虛假立