煙草專賣管理師（3級）

專業知識點梳理培訓高級專賣管理員考試簡要介紹包括理論知識考試和專業能力考試。理論知識考試——全部為客觀題，單項選擇60題，每題1分；多項選擇30題，每題1分；判斷題10題，每題1分。考試內容包括兩部分，基礎知識（30分），專業知識70分。

所以，只要扎實掌握專業知識部分內容，理論知識考試通過，不難。高級（理論）基礎知識（30分）證件管理（12分）市場管理（18分）職業道德(5分)煙草基礎知識(5分)煙草專賣法律法規(8分)相關法律法規(10分)綜合知識(2分)許可證辦理(7分)準運證辦理(3分)檢查證和督察證辦理（2分）

日常檢查(10分)市場監管(8分)內部監管（20分）日常監管(10分)定期檢查(10分)案件查辦（20分）案件調查(8分)案件審理(12分)專業能力考試（技能）——包括證件管理（20分，其中許可證辦理8分，準運證辦理8分，檢查證和督察證辦理4分）、市場管理（30分，其中日常檢查20分，市場監管10分）、案件查辦（30分，其中案件調查12分，案件審理18分）和內部監管（20分，其中日常監管10分，定期檢查10分）四部分內容，下面分九個模塊，共八個大題目，全部為簡答分析題。高級（技能）證件管理（20分）市場管理（30分）許可證辦理(8分)準運證辦理(8分)檢查證和督察證辦理（4分）日常檢查(20分)市場監管(10分)內部監管（20分）日常監管(10分)定期檢查(10分)案件查辦（30分）案件調查(12分)案件審理(18分)高級證件管理

知識框架許可證辦理準運證辦理123檢查證和督察證辦理許可證管理高級煙草專賣技能鑒定知識架構行政許可的撤回、撤銷和注銷違反許可證管理辦法的行政處罰暫停、取消從事專賣業務資格的處理生產經營類許可證辦理煙葉收購資格審批知識點1：行政許可的撤回、撤銷和注銷撤回：

是指因法定事項（兩種情況）的出現行政許可機關依法取消本機關已作出的行政許可事項決定。（特點是：廢除事前作出的合法行政許可決定的效力）撤銷：是指由于行政行為具有瑕疵（成立當時就有

），因而予以糾正，以使法律關系恢復原來狀態。

（特點是：針對的是違法或者不當的行政行為。）注銷：

是指基于特定事實的出現，而由行政機關依據法定程序收回行政許可證件或者公告行政許可失去效力的程序行為。（特點是：不以當事人是否違法為適用前提，而以出現特定的客觀事實為適用前提。導致行政許可證失效后辦理注明記載手續。

）注銷是一種管理行為，不是行政處罰行為。注意引起事由的不同撤回、撤銷和注銷的法定條件

（1）撤回煙草專賣行政許可的法定條件

《行政許可法》第八條第二款規定：“行政許可所依據的法律、法規、規章修改或者廢止（特零證），或者準予行政許可所依據的客觀情況發生重大變化的（中小學校旁），為了公共利益的需要，行政機關可以依法變更或者撤回已經生效的行政許可。由此給公民、法人或者其他組織造成財產損失的，行政機關應當依法給予補償。簡單地說，撤回煙草專賣行政許可的前提是：情勢變遷導致該行政許可與公共利益發生沖突。（2）撤銷煙草專賣行政許可的法定條件（五可以一應當）《煙草專賣許可證管理辦法》第四十六：煙草專賣許可證的發證機關或者其上級煙草專賣行政主管部門發現有下列情形之一的，可以根據利害關系人的請求或者依職權撤銷煙草專賣許可，收回煙草專賣許可證：

(一)濫用職權、玩忽職守審批發放煙草專賣許可證的；（二）超越職權審批發放煙草專賣許可證的；（三）違反法定程序審批發放煙草專賣許可證的；（四）對不具備申請資格或者不符合煙草專賣許可證申領條件的申請人審批發證的；（五）依法可以撤銷煙草專賣許可證的其他情形。《煙草專賣許可證管理辦法》第四十七：

“公民、法人或者其他組織以欺騙、賄賂等不正當手段取得煙草專賣許可證的，煙草專賣行政主管部門應當予以撤銷并收回煙草專賣許可證。”依照前兩款的規定撤銷行政許可，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷。（在取得煙草專賣行政許可或決定準予煙草專賣行政許可的過程中存在違法行為且撤銷后不會對公共利益造成重大損害。）合法撤銷行政許可則可能導致行政機關對被許可人的賠償責任。

（3）注銷煙草專賣行政許可的法定條件（三類12條）《煙草專賣許可證管理辦法》第四十九條:有下列情形之一的，發證機關應當依法注銷煙草專賣許可證：（一）煙草專賣許可證有效期限屆滿未延續的；（二）煙草專賣許可證核定的經營主體為自然人，自然人死亡或者喪失民事行為能力的；（三）煙草專賣許可證核定的經營主體為法人或者其他組織依法終止的；（四）因不可抗力導致經營主體無法繼續從事煙草專賣品生產經營業務的；（五）法律、法規規定的應當注銷煙草專賣許可證的其他情形。

法條概括有效期屆滿未延續的自然人主體死亡或傷失能力的法人主體依法終止的因不可抗力主體無法經營的其他應當注銷的情形《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》第三十五條:依職權注銷

（一）煙草專賣許可證有效期屆滿未延續的；（二）發生《煙草專賣許可證管理辦法》第四十九條第二項至第五項規定的情形，持證人或利害關系人未在規定期限內提出歇業申請的；（三）登記事項發生改變后，持證人未按照本規定提出變更申請，自收到責令變更許可證通知書30日內仍拒絕變更的；（四）停止經營業務1年以上不辦理停業手續，或辦理了停業手續、停業期屆滿后未申請恢復營業的，經發證機關公告3個月后未申請歇業或申請恢復營業的；（五）領取煙草專賣許可證后滿6個月未依法開展生產經營活動的；（六）法律、法規、規章規定的其他情形。

法條概括有效期屆滿未延續的法條引用責令變更后拒絕變更的1年不辦理停業手續、停業期滿后經公告不申請恢復或停業的領取許可證6個月未開展業務的其他情形《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》第三十六條:發生以下法定情形之一的，原許可證審批機關應當依據相關行政處罰或行政決定注銷該煙草專賣許可證：（一）煙草專賣許可證被依法撤銷的；（二）煙草專賣許可證被依法撤回的；（三）煙草專賣許可證持證人被依法取消從事煙草專賣業務資格的；（四）煙草專賣許可證持證人被工商行政管理部門吊銷營業執照的。

法條概括被撤銷的被撤回的被取消專賣業務資格的被吊銷營業執照的撤回、撤銷和注銷的區別法律條文引起原因法律后果撤回《許可法》第8條情勢變遷

補償責任撤銷《許可法》第69條某種違法性

賠償責任

注銷《許可法》第70條權利滅失或客觀上不能行使

不承擔賠償或補償責任

知識點2:零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理

1.辦理的主體（1）撤回:作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門。（2）撤銷:作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門或其上級機關

（3）注銷:作出零售許可決定的煙草專賣行政主管部門。

2.辦理的程序（重要）

（1）撤回程序

告知、報批、決定、送達文書、注銷、收回、無法收回的進行公告、補償、公告（2）撤銷程序

調查核實、報批、決定、送達文書（注銷、收回）、賠償、公告（3）注銷程序

調查核實、報批、決定、送達文書、收回、公告煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應當通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統等方式向社會公告。知識點3：違反《煙草專賣許可證管理辦法》的處罰

《煙草專賣許可證管理辦法》涉及的行政處罰種類包括警告、罰款、暫停煙草專賣業務、進行整頓與取消從事煙草煙專賣業務資格四種。主要適用于以下4種違法情形：第一、申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可的；（警告，一年不辦）第二、被許可人使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證的；（1000罰款，證無效）第三、被許可人不按規定及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續且拒不改正的；（1000罰款，取消資格）第四、《煙草專賣許可證管理辦法》第四十五條規定的相關情形。（暫停整頓、取消資格）1.隱瞞有關情況或者提供虛假材料提出

煙草專賣行政許可申請概念:未向發證機關如實反映與辦理煙草專賣行政許可有關的真實情況或故意提供與事實不符的材料的行為。構成要件：違法的主體:一般主體侵犯的客體：許可證的管理制度客觀方面：行為法律責任和后果：1.應作出警告的行政處罰；2.直接法律后果一是不予受理或者不予發證；二是申請人在一年內不得再次提出煙草專賣行政許可申請。

3.隱瞞有關情況或者提供虛假材料并取得了煙草專賣零售許可證，煙草專賣行政主管部門應當依法撤銷其持有的煙草專賣零售許可證，三年內不得再申請。2.使用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證

概念:是指公民、法人或者其他組織利用涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證從事煙草專賣生產經營活動的行為。構成要件：違法的主體、侵犯的客體、客觀方面。法律責任和后果：

1.可處以1000元以下罰款的行政處罰；

2.直接法律后果：涂改、偽造、變造的煙草專賣許可證無效。

3.不及時辦理煙草專賣許可證變更、注銷手續概念:是指持有煙草專賣生產經營許可證的公民、法人或者其他組織，未按規定及時辦理變更、注銷手續，且拒不改正的行為。（收到通知30日內）構成要件：違法的主體、侵犯的客體、客觀方面。法律責任和后果：1.可以處1000元以下罰款的行政處罰；2.直接法律后果是原許可證失效。

（許可證43條，取消資格，收回證）處罰時的注意事項1、事實認定方面：全面、清楚2、證據提取方面：充分且有針對性3、處罰程序方面：必須合法知識點4：暫停煙草專賣零售業務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業務資格事項處理1、法律依據《煙草專賣法實施條例》第十六條第一款：煙草專賣許可證的發證機關可以定期或者不定期地對取得煙草專賣許可證的企業、個人進行檢查。經檢查不符合《煙草專賣法》和本條例規定條件的，煙草專賣許可證的發證機關可以責令暫停煙草專賣業務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業務的資格。《煙草專賣許可證管理辦法》第四十五條：有下列情形之一的，發證機關可以責令持證人暫停煙草專賣業務、進行整頓，直至取消其從事煙草專賣業務的資格……。2、法定條件（1）經檢查不符合煙草專賣法、煙草專賣法實施條例及煙草專賣許可證管理辦法規定條件的；（如資金、安全、場所）（2）買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉讓煙草專賣許可證的；（3）因違法生產經營煙草專賣品一年內（從第一次算）被煙草專賣行政主管部門或者其他執法機關處罰兩次以上的（第三次開始）；（4）被煙草專賣行政主管部門或者其他執法機關一次性查獲假煙、走私煙50條以上的；（5）因非法生產經營煙草專賣品被追究刑事責任的；（6）不執行煙草專賣行政主管部門行政處罰決定的；（7）被工商行政管理部門吊銷營業執照的（取消資格）；（8）持有煙草專賣批發企業許可證的企業，擅自將煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械出售給無煙草專賣生產企業許可證、煙草專賣批發企業許可證企業的；（9）法律、法規、規章規定的其他情形（如30日內拒絕變更）。不符條件非法轉讓罰了兩次一次50條刑事責任不執行吊銷執照渠道外銷售兜底條款3、法律后果暫停取消停業期間不得從事煙草專賣業務終止從事煙草專賣業務的資格4、處理原則：（1）合法性原則：主體合法依據合法程序合法（2）合理性原則：能通過教育方式改正的，盡量不采用停業整頓或取消經營資格的方式；能通過停業整頓方式處理的，也盡量不啟用取消經營資格的手段。在決定停業時間時，也要根據持證人實際情況進行選擇，做到正確使用自由裁量權。（3）公平性原則：同一類事情中，處罰措施和時間要一視同仁，不畸輕畸重暫停業務、整頓與取消資格的處理程序（六步走）

參照行政處罰程序辦理（1）立案。發現持證人有相應涉嫌違法行為時，應當立案調查。（2）調查取證。立案后，進行調查，制作調查終結報告，提出初步處理意見，報部門負責人審核。（3）聽證。若要做出取消持證零售戶從事煙草專賣零售業務資格時，應先告知持證人其享有要求聽證的權利。（4）審批和決定。在履行事先處理告知程序后，承辦部門應當制作處理意見審批表，報行政機關負責人審批，并及時制作相關處理決定書。

（5）送達和轉告。承辦部門應依法將處理決定書送達持證人，并及時將處理情況轉告卷煙供貨部門。在作出取消從事煙草專賣零售業務資格決定時，還應將處理結果轉告當地工商行政管理部門。（6）后期監管和處理。對被責令停業整頓的持證人，專賣監督管理人員應當隨時了解其整改的現狀，并在整改結束后及時提出恢復營業或取消其煙草專賣零售業務資格的意見，報本單位行政機關負責人審批。有關部門在行政機關負責人審批后，及時將整頓處理結果反饋給卷煙供貨部門。如對持證人作出取消煙草專賣零售業務資格決定的，煙草專賣行政主管部門應當及時辦理注銷手續，依法收回煙草專賣零售許可證正、副本（無法收回的公告），并將處理結果及時反饋給卷煙供貨部門和工商行政管理部門。（并公告社會）5、處理程序：

調查取證

審批決定

送達轉告

后期監管處理

立案

聽證知識點5：生產經營類許可證的辦理一、生產經營類許可證的辦理生產經營類許可證種類生產企業許可證批發企業許可證批發企業許可證（經營）特種煙草專賣經營企業許可證（一）受理、審查、審批的層級要求

受理和審查審批所在地的地市級局或省級局上一級局總綱1.由省級局受理和審查、國家局審批(四種情況)煙草專賣生產企業許可證

1煙草專賣批發企業許可證

2煙草專賣批發企業許可證（經營）

3特種煙草專賣經營企業許可證

4說明：從事煙草專賣品進出口業務、免稅煙草制品批發業務或罰沒國外煙草制品拍賣業務的企業，或從事外國煙草制品批發業務、罰沒國外煙草制品批發業務的地市級煙草公司。跨省卷煙雪茄煙地市級2.由地市級局受理和審查、省級局審批（兩種情況）

煙草專賣批發企業許可證（省內）由地市級局受理和審查、省級局審批

.特種煙草專賣經營企業許可證縣級生產經營類許可證的申辦條件煙草專賣生產企業許可證

1、有與生產煙草專賣品相適應的資金

2、有生產煙草專賣品所需要的技術、設備條件；3、符合煙草行業的產業政策要求及企業組織結構調整的需要；4、國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件；2：簡潔記憶法設資其他政

另外：煙草專用機械生產企業申請煙草專賣生產企業許可證，還需要：①（前提）技術條件+知識產權（自有或合法授權）另外，如果生產新型煙機的，則還要一個條件：樣機通過國家局組織的鑒定或驗收。②（保障）設備條件+質量標準與水平③煙機生產布局+創新性+實用性+利于推廣+市場前景符合煙草專賣批發企業合理布局的要求

申請煙草專賣批發企業許可證有與經營煙草專賣品批發業務相適應的資金

有固定的經營場所和必要的專業人員

國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件

1234錢符合經營外國煙草專賣品業務合理布局的要求

申請特種煙草專賣經營企業許可證有與經營特種煙草專賣品業務相適應的資金

有固定的經營場所和必要的專業人員

國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件

1234錢場所和人布局其他記憶思路對比記憶，注意差別關注生產企業，尤其是煙機3:記憶思路總結錢技術設備產業政策組織結構錢人員場所合理布局（批發）錢人員場所合理布局（國外業務）國家局規定的其他條件申辦材料新辦申請：

1、煙草專賣許可證新辦申請表2、企業成立的證明文件。其中煙草制品的生產經營企業應提交國家局批準企業成立的文件3、法定代表人任職文件、身份證明4、工商營業執照副本或企業名稱預核準通知書5、審批機關規定需要提供的其他材料生產經營新型煙草專用機械設備的企業申請煙草專賣生產企業許可證的，還應提交由國家煙草專賣局組織的樣機鑒定或驗收的證明材料簡潔記憶新辦申請表成立證明法定代表身份執照副本或核名通知其他樣機鑒定或驗收新辦變更申請：取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內企業名稱、企業住所、法定代表人（負責人發生變化的，應當自變更事項發生后30日內提出變更申請；許可范圍需要變化的，應當提前提出變更申請。（注意與零售證變更的不同）

取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內企業類型發生變化的，應當重新申辦許可證。變更申請的四種事由：企業名稱變更法定代表人變更企業住所變更企業經營范圍變更變更申辦材料

（與零售證一致）4煙草專賣許可證變更申請表

1235與變更事項相關的證明材料

原許可證正副本

工商營業執照副本

審批機關認為需要提供的其他材料

簡潔記憶變更申請表變更證明許可證正、副本執照副本其他變更取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期屆滿后仍需要繼續生產經營的，應當在有效期屆滿30日前提出延續申請，并提交下列材料：延續申請工商營業執照副本延續申請的申辦材料

（與零售證一致）煙草專賣許可證延續申請表原許可證正副本

審批機關規定需要提供的其他材料1234簡潔記憶延續申請表許可證正、副本執照副本其他延續缺

停業申請的申辦材料（與零售證一致）

煙草專賣許可證管理類事項申請表

許可證正副本

審批機關規定要求提供的其他材料

取得生產經營類許可證的企業，需要暫停生產經營行為的，應當在停業前7日內提出停業申請，并提交左邊的材料簡潔記憶管理類事項申請表許可證正、副本其他停業缺缺恢復營業申請申辦材料（與零售證一致）取得生產經營類許可證的企業停業期滿或者提前恢復營業的，應當提出恢復營業的申請，并提交下列材料：

①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②審批機關規定需要提供的其他材料。簡潔記憶管理類事項申請表其他恢復營業缺缺缺補辦申請的申辦材料（與零售證一致）

取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內遺失或損毀許可證的，應當申請補辦許可證，并提交下列材料：①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②遺失或損毀證明；③審批機關規定需要提供的其他材料。

簡潔記憶管理類事項申請表遺失或損毀證明其他補辦缺缺歇業申請的申辦材料（與零售證一致）取得生產經營類許可證的企業，在許可證有效期內申請歇業的，應當提交以下材料：

①煙草專賣許可證管理類事項申請表；②許可證正副本；③審批機關規定需要提供的其他材料。簡潔記憶管理類事項申請表許可證正、副本其他歇業缺缺申請種類條件新辦新辦申請表證明材料法定代表人任職或身份營業執照副本或核名通知書其他變更變更申請表證明材料許可證正副本營業執照副本其他延續延續申請表許可證正副本營業執照副本其他暫停管理類事項申請表許可證正副本其他恢復營業管理類事項申請表其他補辦管理類事項申請表證明材料其他歇業管理類事項申請表許可證正副本其他總結匯總表注意申請的審查審查程序僅適用于生產經營類許可證

相關問題1.程序：第一步：形式審查，作出是否受理決定；第二步：在做出受理決定后，受理機關（地市級局或省級局）應當啟動審查程序，通過對申請的初步實質審查，對是否辦理許可證提出自己的意見，并報審批機關（省級局或國家局）。2.目的：主要是充分發揮受理機關屬地管理的優勢，便于審批機關更加充分的了解企業情況。3.審查程序屬于內部程序不需要向申請人出具行政許可文書，受理機關的審查意見在性質上屬于辦理建議，不影響最終的行政許可決定，審批機關對是否準予行政許可仍具有決定權。審查的內容

（實質審查）地市級局或省級局在審查程序中，應當對照有關申辦條件的規定，進行初步的實質審查，并結合申請企業的實際情況，提出是否辦理許可證的意見。審查的方式書面的：審查生產經營類許可證的申請時，一般應以書面方式進行。實地的：地市級局或省級局認為申請企業提供的材料不能全面反映企業經營情況的，可以由本機關或委托下級煙草專賣局指派兩名以上工作人員進行實地核查。申請的審批1.審批的時限

受理和審批生產經營類許可證的，受理機關應當在受理申請后10日內將審查意見和全部申請材料報送審批機關，審批機關應當自收到申請材料之日起10日內作出行政許可決定。審批機關在10日內不能作出行政許可決定的，經審批機關負責人批準，審批期限可以延長10日并出具煙草專賣許可證延長審批期限通知書送達申請人。依法需要聽證、檢驗、檢測的，所需時間不計算在規定期限內。10天10天10天排除規則記憶方法審查審批延長2.作出行政許可決定前的聽證（1）行政許可聽證：依職權啟動依申請啟動申請人、利害關系人在被告知聽證權利之日起

5日內提交煙草專賣許可證聽證申請書的，煙草專賣局應當依法舉行聽證并向申請人、利害關系人出具煙草專賣許可證聽證通知書。3.行政許可的有效期限煙草專賣許可證的有效期限由審批機關根據實際情況決定，最長不得超過5年，自發證之日起計算。1.審批的依據及其涵義：依據：《煙草專賣法實施條例》第十八條含義：第一、煙葉的收購單位是煙草公司或其委托單位，其他單位和個人不得擅自收購；第二、煙草公司或其委托單位根據需要，可以設立煙葉收購站（點）收購煙葉；第三、煙葉收購站（點）必須設在國家已下達收購計劃的地區，即產煙區，非煙葉產區的地市級、縣級煙草公司或其委托單位不準收購和經營煙葉；第四、煙葉收購站（點）的設立，必須經省級煙草專賣行政主管部門批準，領取煙葉收購資格證明，未經批準，任何單位和個人不得收購。知識點5：煙葉收購資格審批（非行政許可審批）2、審批程序：1.申請煙葉收購資格證明的申請由擬設立煙葉收購站（點）所在地縣級煙草公司提出（已取消縣級公司法人的由所在地地市級煙草公司提出）。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。2.審查同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進行審查。經審查，如申請單位符合設立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關規定，簽署意見交審查機關負責人核準簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。3.審批省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關上報的申請材料后，應會同相關業務部門進行書面復查，及時作出相應處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機關的審查結果正確合理，應及時作出準予設立煙葉收購站（點）的決定，下達批復或下發煙葉收購資格證明。高級準運證辦理學習要點準運證作廢的辦理準運證辦理中特殊事項的處置一、準運證作廢制度產生的原因知識點1：準運證的作廢辦理沒做好準備，無法發貨不及時使用而過期過期后不及時辦理作廢手續辦證操作失誤二、作廢準運證的權限(五個層次)申辦單位：1.申辦單位因打印錯誤可自打印起1小時內將第一份作廢后，進行第二次打印；2.但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯的，或第一次打印錯誤且超過1小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關資料到原審批機關申請打印。（審批機關制證時，打印錯誤不受此次數限制）審批機關：3.地市級：可以在當天作廢煙草專賣品準運證；4.省級：第二日起至準運證有效期內作廢準運證；5.超過煙草專賣品準運證有效期，需重新申辦煙草專賣品準運證以執行原合同的須報國務院煙草專賣行政主管部門審批。記憶助推器申辦單位地市級局省級局國家局作廢權限時間軸錯誤兩次或1小時內當天第二天—有效期有效期屆滿后第一次打印三、審批機關作廢準運證的程序①地市級作廢程序：開證當天，由經辦人員在“國家煙草專賣局證件管理系統”作廢頁面詳細填寫作廢原因，經主管領導批準后，完成作廢手續。②省級作廢程序：申辦人應提交以下材料：

a.申明作廢理由并加蓋本單位公章的書面申請；

b.需方單位出具的未收到該份煙草專賣品準運證所記載煙草專賣品的證明材料；

c.所在地市級煙草專賣行政主管部門的審查意見。因工作人員工作失誤造成準運證作廢的，應寫出書面檢查并由單位領導簽署意見。

省級煙草專賣行政主管部門證件管理人員審查上述材料后提出辦理意見，報局領導審批。同意作廢的，應在審批當日完成作廢；不同意作廢的，應將上述材料退還申辦人，并說明理由。③國家局作廢程序申辦人應先向省級煙草專賣行政主管部門提交以下材料：a.申明作廢理由并加蓋本單位公章的書面申請；b.需方單位出具的未收到該份煙草專賣品準運證所記載煙草專賣品的證明材料；c.所在地市級煙草專賣行政主管部門的審查意見。因工作人員工作失誤造成準運證作廢的，應寫出書面檢查并由單位領導簽署意見。省級煙草專賣行政主管部門審查上述材料，出具審查意見后，報國務院煙草專賣行政主管部門審批。

國務院煙草專賣行政主管部門自己簽發的煙草專賣品準運證需要作廢的，申辦人直接向國務院煙草專賣行政主管部門申請，并應提交相關證明材料。作廢準運證的管理對已作廢的煙草專賣品準運證，應標注“作廢”字樣，由作廢準運證的審批機關負責單獨裝訂保存。

知識點2：準運證辦理中特殊事項的處置特殊情況下煙草專賣品準運證的開具和使用規則：1.調劑煙草專賣品的準運規則；2.進出口煙草專賣品的準運規則；3.退貨煙草專賣品的準運規則；4.依法沒收走私煙草專賣品的準運規則等。

一、調撥煙草專賣品的準運規則(了解)1、調撥煙葉的準運規則（1）總則：申辦“煙葉調運單”，經中國煙草總公司鑒章后，申請簽發煙草專賣品準運證。（2）煙葉調運單：“中國煙草總公司煙葉調運單分為省內和省際兩類，由基本信息、調運標的、其他信息三個方面的內容組成。煙葉調運單辦理實行核定量管理，具體省際、省內調運數量均由國務院煙草專賣行政主管部門統一核定。調運單可以申辦的幾種情形：a.聯合重組企業各生產點之間的煙葉調運；b.卷煙工業企業內部煙葉異地移庫調運；c.退貨煙葉的調運；d.其他特殊情況的處理。鑒章：省內調運單由省級工業公司進行網上電子鑒章；省際調運單由中國煙草總公司進行網上電子鑒章。（3）調撥卷煙準運規則：一般情況下禁止。例外情況有：中國卷煙銷售公司調撥站部分卷煙的調撥和經國務院煙草專賣行政主管部門批準的特殊情況用煙的調撥。卷煙調運單由中國卷煙銷售公司統一開具和管理，國務院煙草專賣行政主管部門根據卷煙調運單簽發煙草專賣品準運證。（4）調撥煙用機械的準運規則：調撥的情形：①運輸煙草集團內部調劑煙機；②生產企業調劑煙機；③關停并轉及破產企業處理煙機。處理方式：由中國煙草機械集團有限責任公司根據國務院煙草專賣行政主管部門批文開具煙用機械調撥單準運證簽發：國務院煙草專賣行政主管部門或煙機調出企業所在省級煙草專賣行政主管部門根據合同簽發準運證；（5）調撥煙用物資的準運規則：運輸關停并轉及破產企業煙用物資，由企業所在地有權簽發準運證的主管部門，根據合同或調撥單簽發準運證；煙草集團內部跨省運輸煙用物資的，應在中國煙草物資公司備案，由調出方所在地有權簽發準運證的主管部門根據中國煙草物資公司調撥單簽發準運證。二、退貨煙草專賣品的準運規則(了解)（1）退貨煙葉的準運規則辦理流程：由供需雙方先到中國煙草交易中心辦理合同的解除手續，然后到中國煙葉生產購銷公司開具煙葉調運單，由貨物所在地的省級煙草專賣行政主管部門根據煙葉調運單開具煙草專賣品準運證。退貨的相關信息存入煙草專賣品準運證計算機網絡管理系統。供方對需方的退貨就地重新出售的管理：退貨煙葉供需雙方先到中國煙草交易中心辦理合同的解除手續，然后由新的購銷雙方重新簽訂購銷合同。貨物所在地的省級煙草專賣行政主管部門根據新購銷合同開具煙草專賣品準運證。退貨的相關信息存入煙草專賣品準運證計算機網絡管理系統。（2）退貨卷煙的準運規則直接退貨辦理：①國內工商退貨的，雙方到中國煙草交易中心簽訂退貨合同，主管部門根據退貨合同簽發煙草專賣品準運證；②進出口退貨的，由中國卷煙銷售公司開具卷煙調運單，主管部門根據調運單開具準運證。轉銷退貨的辦理：新的購銷雙方重新簽訂合同，由供方所在地的省級煙草專賣行政主管部門根據購銷合同，通過上網授權貨物所在地的煙草專賣行政主管部門簽發煙草專賣品準運證。（3）退貨煙機的準運規則運輸置換、退貨煙機的，由中國煙草機械集團有限責任公司開具煙用機械調撥單；貨物所在地的省級煙草專賣行政主管部門根據煙用機械調撥單簽發煙草專賣品準運證。（4）退貨煙用物資的準運規則運輸退貨、置換、理賠、試用級樣品煙用物資，由調出方所在地有權簽發準運證的煙草專賣行政主管部門，根據中國煙草物資公司的煙用物資調撥單簽發準運證。三、出口煙草專賣品的準運規則(了解)（1）出口煙葉的準運規則根據出口合同復印件申辦煙草專賣品準運證。復印件必須由中國煙草國際有限公司必須在合同復印件上進行鑒章，并注明實際的運輸數量。貨物所在地的省級煙草專賣行政主管部門根據經鑒章的出口合同復印件開具煙草專賣品準運證。根據合同總量分批核銷，逐漸遞減，開完為止。（2）出口卷煙的準運規則操作程序和要點基本與煙葉出口卷煙需異地放射殺菌的，簽發煙草專賣品準運證時，簽發機關應在煙草專賣品準運證上備注放射殺菌的時間和地點，并適當延長煙草專賣品準運證的有效期限。（3）出口煙機的準運規則由調出方所在的省級煙草專賣行政主管部門，根據中國煙草國際有限公司鑒章煙機的出口合同簽發煙草專賣品準運證。中國煙草國際有限公司負責建立進出口煙機的合同管理系統，并將信息傳輸到準運證計算機網絡管理系統。（4）出口煙用物資的準運規則運輸出口煙用物資的，由調出方所在地有權簽發準運證的煙草專賣行政主管部門，根據中國煙草國際有限公司鑒章的出口合同簽發從調出方到口岸的煙草專賣品準運證。中國煙草國際有限公司負責建立出口煙用物資的合同管理系統，并將合同信息傳輸到準運證計算機網絡管理系統。四、進口煙草專賣品的準運規則(了解)（1）進口煙葉的準運規則在國內運輸進口煙葉，由國務院煙草專賣行政主管部門根據中國煙葉生產購銷公司的煙葉調運單，開具準運證。煙葉調撥單的相關信息存入煙草專賣品準運證計算機網絡管理系統。（2）進口卷煙的準運規則進口卷煙的國內運輸由貨物所在地主管部門根據已鑒章的卷煙購銷合同簽發準運證。（3）進口煙機的準運規則由進口口岸所在的省級煙草專賣行政主管部門，根據中國煙草國際有限公司鑒章的煙機進口合同簽發準運證。中國煙草國際有限公司負責建立進出口煙機的合同管理系統，并將信息傳輸到煙草專賣品準運證計算機網絡管理系統。

（4）進口煙用物資的準運規則運輸中國煙草國際有限公司代理的中國煙草物資公司進口煙用物資，由國務院煙草專賣行政主管部門根據中國煙草物資公司的調撥單簽發準運證。運輸中國煙草國際有限公司下屬各進出口公司代理的各省級煙草物資公司或工業企業進口煙用物資，由進口口岸所在地有權簽發準運證的主管部門，根據雙方的代理協議簽發煙草專賣品準運證。中國煙草國際有限公司負責將代理協議的信息傳輸到煙草專賣品準運證計算機網絡管理系統。五、依法沒收走私煙草專賣品的準運規則(了解)沒收的走私煙草專賣品應當委托經批準設立的煙草拍賣行進行拍賣。運輸依法沒收走私煙草專賣品，由有權簽發準運證的煙草專賣行政主管部門根據拍賣成交確認書，通過煙草專賣品準運證管理系統開具煙草專賣品準運證。六、卷煙運輸環節缺損貨源的準運規則1．該規則適用范圍（1）運輸環節指卷煙從發貨方掃碼出庫到收貨方掃碼入庫之間的過程。包括購銷運輸環節、回購運輸環節、調撥運輸環節等。（2）缺損貨源指在運輸環節因丟失、破損、受潮、受污等情況導致發貨方與收貨方無法完成合同交易的卷煙。2.運輸環節缺損貨源銜接規范（1）運輸環節發生貨源缺損時：發貨方、承運方或收貨方要及時向公安部門或保險公司報案并獲得公安部門或保險公司出具的包含缺損貨源數量的事故證明書。（2）發貨方與收貨方根據實際有效貨源以萬支為單位進行卷煙交易。缺損部分貨源由發貨方補充。缺損貨源不足1萬支部分，發貨方與收貨方協商以資金進行賠付。收貨方按實際交易量（含以資金進行賠付的卷煙）掃碼入庫。（3）發貨方負責回收缺損貨源殘物并負責報廢相關生產碼段。3.補充缺損貨源操作規范（1）發貨方根據事故證明書、缺損貨源相關生產碼段報廢說明、未完成交易的缺損貨源數量證明等向國家局有關部門申請補發生產碼段，國家局核實后補發生產碼段。發貨方依據補發生產碼段進行生產。（2）發貨方、收貨方根據補發生產碼段等相關材料向國家局有關部門申請調整發貨方調出計劃、收貨方調入計劃。（3）發貨方、收貨方根據補發生產碼段等相關材料向國家局有關部門申請辦理缺損貨源補貨合同。（4）發貨方根據缺損貨源補貨合同等相關材料向有權簽發準運證的專賣機關申請辦理煙草專賣運輸手續。4.商業企業之間卷煙調劑運輸環節發生貨源缺損時，發貨方與收貨方之間協商以資金進行賠付，不再補充缺損貨源。檢查證和督察證辦理知識框架：檢查證的申領、換領與補領檢查證的核發與制作檢查證的后續管理督察證的辦理和使用1.申領、換領與補領的基本概念

申領：首次提出申請領取煙草專賣執法證件，或曾提出申請領取但未被核準持有、再次提出申請領取煙草專賣執法證件的行為。換領：已持有的煙草專賣執法證件，因檢查證時限到期、單位、職務或因污損、殘缺不能辨認等原因不能繼續合法使用，而依法繳回舊證申請換發新證的行為。補領：已持有的煙草專賣執法證件因滅失等原因，煙草專賣管理人員按規定申請補發新證的行為。2.三類的區別（1）性質不同。（2）申請對象不同。（3）核發要求不同。3.材料要求申領：省級煙草專賣行政主管部門組織的業務知識考核（考試）合格證書等材料復印件，并完整填寫《煙草專賣執法檢查證申領審批表》。相應申領材料需要經本單位核驗確認。換領：本人原檢查證件，并完整填寫《煙草專賣執法檢查證換領審批表》。補領：遺失聲明的證明材料，并完整填寫《煙草專賣執法檢查證補領審批表》。4.申領人的資格要件：①年滿18周歲且具有完全民事行為能力；②具有高中以上文化程度；③能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；④未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；⑤在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；⑥熟悉煙草專賣管理業務和相關的法律法規知識，并通過法律知識考試和業務知識考核（考試）；⑦身體健康，品貌端莊適宜在執法崗位工作者；⑧省級以上煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。記憶方法年齡和行為能力學歷品行有無處罰工作崗位法律知識——考試身體兜底條款5.申領、換領與補領的一般程序要求

①申請人填寫相應的審批表，并提交國務院煙草專賣行政主管部門規定的申請材料，經所在單位簽署意見并加蓋公章后，逐級報給地市級煙草專賣行政主管部門；②地市級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起5個工作日內完成審核。經審核同意的，報給省級煙草專賣行政主管部門審批；經審核不同意的，在上述期限內向申請人所在單位說明不予發證的理由；③省級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起10個工作日內作出審批決定。特殊要求：補領申請人應當在發現證件滅失后及時向所在單位報告，并在發現證件滅失或者應當發現證件滅失后15日內，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發行的報紙上發布遺失聲明。6、檢查證件的后續管理：主要包括三個方面：（1）

使用情況的審查（2）暫扣、收回事項的處置使用情況的審查（1）使用年限。檢查證有效期限最長為5年。當檢查證有效期屆滿時，由縣級以上煙草專賣行政主管部門負責收回本單位的檢查證，交由省級煙草專賣行政主管部門統一銷毀，省級煙草專賣行政主管部門將檢查證核銷情況報國務院煙草專賣行政主管部門備案。如果原檢查證持有人確有需要繼續持有檢查證的，可以按照換領程序提出換領申請，并提交相應材料。申領、換領、補領檢查證的有關書面材料，按規定由地市級以上煙草專賣行政主管部門負責歸檔保存，保存期限為5年。（2）使用人員的檔案建立和檢查證內卡申領。各省級煙草專賣行政主管部門應當根據申領、換領、補領檢查證的人員基本情況、任職崗位情況，建立相應的檢查證管理檔案。每年第一季度，各省級煙草專賣行政主管部門應當根據本省煙草專賣管理人員申領、換領、補領檢查證的人員情況（含人員基本情況及崗位情況），向國務院煙草專賣行政主管部門提交申領“檢查證內卡”書面報告。國務院煙草專賣行政主管部門在收到申領“檢查證內卡”材料之日起15個工作日內，做出準予核發或者不予核發的決定，并通知申請單位。國務院煙草專賣行政主管部門原則按照申請單位提交申請人員名冊人數的105%的比例配發檢查證內卡。（3）使用人員的行為審查。使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性、保管檢查證行為的妥善性以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性主要指：一是檢查證僅限在核準的檢查范圍內使用，非執法公務時不得使用檢查證；二是煙草專賣管理人員依法執行公務時應當主動出示檢查證，不履行公務時不得出示檢查證。煙草專賣管理人員應當主動出示檢查證，接受上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員查驗。對未按規定出示檢查證，或應當接受查驗而拒不接受的，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員可以責令其改正，并予以批評教育，情節嚴重的，可以暫扣檢查證。煙草專賣管理人員保管檢查證行為的妥善性主要指：持有檢查證的煙草專賣管理人員應當妥善保管其所持有的檢查證，不得損毀、涂改或者轉借他人。對于不能妥善保管檢查證的煙草專賣管理人員，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員可以責令其改正，批評教育，并暫扣檢查證，情節嚴重并造成嚴重后果的，可以收回檢查證。禁止性行為的審查主要是指：任何人不得偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經年度審驗的檢查證。對于有偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經年度審驗的檢查證情形的，相應煙草專賣行政主管部門有權沒收非法或無效的檢查證，并依法追究直接責任人員的法律責任。（1）暫扣檢查證情形（11種）。

1.煙草專賣管理人員超出檢查證核準的檢查范圍使用檢查證；

2.煙草專賣管理人員在執行公務時未依法主動出示檢查證；

3.煙草專賣管理人員在不履行公務時擅自出示檢查證；

4.上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員查驗檢查證時，檢查證持有人不積極配合；

5.未能妥善保管檢查證以致檢查證損毀，或有涂改檢查證、將檢查證轉借他人行為。檢查證的處置事項（2）收回檢查證情形（五類17種）。

1.煙草專賣管理人員不能妥善保管其持有的檢查證，以致造成嚴重后果的。例如，國務院煙草專賣行政主管部門規定持有檢查證的煙草專賣管理人員應當妥善保管檢查證，不得損毀、涂改或者轉借他人。對違反上述規定的，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員可以責令改正，批評教育，并予以暫扣檢查證，情節嚴重并造成嚴重后果的，予以收回。2.煙草專賣管理人員在執行公務活動中出現不規范行為，且情節嚴重的。（6種）

1）不履行法定職責，玩忽職守的；

2）越權執法，造成不良后果的；

3）兩次違反法定程序或者適用法定依據錯誤，造成嚴重后果的；

4）儀容不整，酒后執法，態度粗暴，或者具有其他不文明執法行為造成不良影響的；

5）濫用職權，或者具有其他徇私舞弊行為的；

6）其他違反《關于規范煙草專賣執法行為的紀律規定》和《煙草專賣文明執法行為規范》行為的。3.煙草專賣管理人員出現某種情形，不再或不宜從事專賣管理工作的（4種）。

1）受到刑事處罰、勞動教養或者開除處分的；2）調離煙草專賣管理部門或退休的；3）因死亡或者重傷不能繼續從事專賣管理工作的；4）不能或者不適合從事煙草專賣管理工作的。4.被暫扣檢查證的煙草專賣管理人員應接受教育培訓，并經考核合格后，方可重新持有檢查證；考核不合格的，收回檢查證。暫扣檢查證的期限一般不超過兩個月。5.年審不符合要求的（5種）：1）一個審驗年度內有兩次檢查證被暫扣情形的；2）年度考核不合格的；3）工作中出現嚴重違法違紀或者執法中出現重大過失的；4）受行政記大過以上行政處分的；5）逾期未審驗或者審驗不合格的，檢查證到期自行失效，失效的檢查證予以收回。暫扣檢查證程序煙草專賣管理人員在使用檢查證過程中，出現某種可以被暫扣檢查證情形的，做出暫扣檢查證決定的煙草專賣行政主管部門應當出具暫扣檢查證通知書通知煙草專賣管理人員所在單位并將暫扣情況報上一級煙草專賣行政主管部門備案。被暫扣檢查證的煙草專賣管理人員應接受教育培訓，并經考核合格后，方可重新持有檢查證；考核不合格的，收回檢查證。暫扣檢查證的期限一般不超過兩個月。收回檢查證程序

所在單位先行收回檢查證，逐級交省級煙草專賣行政主管部門銷毀。無法收回的，經省級煙草專賣行政主管部門批準后，應當由煙草專賣管理人員所在單位在管轄范圍內予以公示注銷。檢查證年審檢查證實行年度審驗制度，每年的年度審驗應當在每年一月底前進行。年度審驗主要審查煙草專賣管理人員以下情況：①煙草專賣管理人員崗位資格情況；②所在單位的年度考核情況；③參加法律、業務培訓的情況；④工作中違法違紀或者重大執法過失情況；⑤受處分情況；⑥其他影響煙草專賣管理人員持有檢查證的情況。2）檢查證年度審驗程序。參加檢查證年度審驗的，先由煙草專賣管理人員填寫《煙草專賣執法檢查證年度審驗表》，由所在單位初審后簽署意見并加蓋公章，報給負責檢查證審驗的煙草專賣行政主管部門。負責檢查證審驗的煙草專賣行政主管部門根據年度審驗情況可以分別作出如下處理，并將檢查證年度審驗信息在檢查證檔案卡或計算機管理系統中記錄：a.對符合年度審驗要求的，允許其繼續持有檢查證從事相應的煙草專賣管理工作。b.專賣管理人員具有下列情況之一的，做出年度審驗不合格處理，收回檢查證：一個審驗年度內有兩次檢查證被暫扣情形的；年度考核不合格的；工作中出現嚴重違法違紀或者執法中出現重大過失的；受行政記大過以上行政處分的；省級煙草專賣行政主管部門規定的其他情形。逾期未審驗或者審驗不合格的，檢查證到期自行失效，失效的檢查證予以收回。煙草專賣管理人員不得持失效的檢查證從事煙草專賣管理工作。煙草專賣管理人員持有已失效的檢查證從事煙草專賣管理工作，依有關規定追究直接責任人員和所在單位領導的責任。二、督察證的辦理和使用1、督察的概念督察，又稱執法督察，是指對專賣機關及其執法人員中執行法律、法規、規章、命令和遵守紀律的情況，進行的監督檢查，并對專賣執法活動進行全面的檢查，督促，糾正的活動。督察的內容：法律、法規及規范性文件在本級和下級專賣機關是否得到認真貫徹實施，執法和遵紀中有哪些問題需要解決的；專賣機關和專賣執法人員中有哪些違法違紀問題需要糾正或向有關部門反映予以處理；是否存在有法不依、執法不嚴，甚至違法違紀等方面情況，需要采取措施予以糾正的；督察的方式:督察的方式多種多樣，既可以定期開展檢查，也可以不定期檢查；既可以有針對性地開展區域性或專門性的調查，可以派檢查組直接下去檢查，也可以責其自查；即可以對本級專賣機關各業務部門實施橫向檢查，也可以對所屬下級專賣機關進行定向檢查。例如：跟蹤督察、重點督察和專項督察等多種方式。2．督察證的辦理（1）督察證概念。督察證，是煙草專賣主管部門發給督察人員在法定職權范圍內依法執行督察任務時的資格和身份證明。（2）督查證申辦條件。申請督察證的人員，應當具備下列條件：①有良好的政治、業務素質和良好的品行；②具有大學專科以上學歷；③具有兩年以上執法工作經歷和法律知識、煙草專賣業務知識；④在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣督察工作；⑤省級以上煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。（3）督察證的申辦程序由各地市級局煙草專賣行政主管部門填寫督察證件申辦材料并簽署意見，上報省局煙草專賣行政主管部門審批后，報國家煙草專賣行政主管部門備案并領取證件。3．督察證的使用1）督察人員必須堅持以事實為根據，以法律、法規為準繩，依法履行職責、行使職權。在執行督察任務時，須出示督察證件。督察人員在履行督察職務時，可行使下列職權：①對本級和下級煙草專賣行政主管部門及其執法人員的執法行為進行明查暗訪，對現場發生的不文明執法行為予以及時糾正；②要求被督察單位提供與督察事項有關的文件、資料和情況，詢問與督察事項有關的人員；③對與督察事項有關的資料進行查閱或復制；④對違法違紀情節嚴重、影響惡劣的，以及拒絕、阻礙督察人員執行督察工作的，必要時，可暫扣被督察對象的行政執法證件，并提出處理意見。2）根據督察內容，督察人員可以采取跟隨督察、重點督察、專項督察等不同的督察方式。督察人員在執行督察任務時，不得少于二人。根據工作的需要，可以采取明察和暗訪兩種形式。督察人員執行明察任務時，必須佩帶督察證件。進行暗訪時，應嚴格按照批準的工作方案開展工作。在執行督察任務時，督察人員可以通過錄音、攝影和攝像等手段，獲取信息資料或證據。

必要時，督察組可以邀請煙草專賣管理機關有關部門和專業人員配合督察工作。3）督察人員在執行督察任務時，通常情況下應當按照立項、審批、實施和處理等程序進行，由督察機構領導審核批準。對重大事項的督察，必須經本級行政首長批準，由督察機構負責人組織實施，必要時報省級煙草專賣局督察機構備案。

4）督察機構發現煙草專賣管理機關及其專賣執法人員執行法律、法規不當或不履行法定職責時，應當予以糾正；對超越專賣執法人員法定職責的行為，應當予以制止；對專賣執法人員違反紀律，認為需要給予行政處分或者降職、開除的，可以向有關部門提出建議；對涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。對本級煙草專賣管理機關所屬單位和下級煙草專賣管理機關拒不執行法律、法規和上級決定、命令的，督察機構可以責令執行。高級案件調查二、情報的分析P284（一）情報分析的概念和意義

情報分析主體情報分析的目的情報分析的核心1、情報分析的概念為打擊和預防涉煙違法犯罪提供決策依據

涉煙情報工作人員和辦案人員

對涉煙情報資料間的關系進行發現和深入的理解，進而理解情報資料所代表的涉煙違法犯罪行為的關系。涉煙情報分析是指為提供決策依據，打擊和預防涉煙違法犯罪，涉煙情報工作人員或辦案人員對與涉煙違法犯罪有關的情報資料間的關系進行發現和深入理解的活動。內部意義外部意義2、情報分析的意義2、對情報的合法性、確實性、秘密等級及其來源的可靠性進行判斷3、產生新的情報

1、輔助決策2、支持處罰1、對情報資料進行整理（二）情報分析方法操作方法(數據整合方法)

思維方法(邏輯思維方法

)涉煙情報分析方法

推理（3）1、邏輯思維方法P286比較法（1）分析與綜合法（人員關系、物品流程、事件過程）

（2）是通過一定的方式將零散的數據整合為一個有聯系的整體的方法。包括關聯圖技術，物品流程圖技術，事件流程圖技術，行為流程圖等多項技術。

如相關違法案件的數據統計分析、重大復雜案件中的示意圖（包括涉案人員關系結構圖、涉案物品流向示意圖、涉案資金往來示意圖）等。

2、數據整合方法（1）分析研究線索型情報的目的

①篩選、辨偽，權衡情報價值。②為確定是否立案提供事實根據。③為獲取各類證據起導向作用。④為制定和校正調查方案(計劃)提供依據。⑤為深入調查提供途徑。⑥為建立線索型情報體系打下基礎。3、線索型涉煙情報的具體分析（2）線索型情報分析的步驟剔除無用線索進行分類（一般線索、重大線索、預謀違法線索、已立案件線索、隱案線索）（3）線索型情報分析的主要內容內容①分析線索的來源

②分析線索的真實、可靠性③分析線索的客觀性④分析提供線索的人與被反映人的關系⑤分析線索的使用價值大小

提供線索人員是直接耳聞目睹的，還是聽他人講的，或者是通過有關的調查措施、手段獲取的。所反映的事實根據方面，包括：時間、地點、人、事、物、因素、事實等是否清楚，是否有根有據。所反映的事實是否合乎情理，是否合乎一般事物發展變化的規律性。（4）線索型情報分析的主要方法①線索內容與日常信息的關聯分析（15個方面）P287②線索關聯內容的初步查證③線索反映內容信息、初步查證信息的匯總和判斷方法三、情報利用(一）情報利用的概念和意義概念情報利用是情報工作的目的和歸宿，是實現情報價值，發揮情報作用的過程。

意義：涉煙情報利用是指各種涉煙情報在煙草專賣管理工作中充分發揮其效能的過程。它貫穿于情報工作全過程的始終。服務于煙草專賣管理工作貫穿于情報工作全過程1、擁有一定數量和質量合格的情報資料

2、情報資料與市場監管、案件查辦等工作需求有關聯3、應有明確的情報需求目的4、應具有利用情報資料的意識

（二）情報利用的條件質量不合格，可誤導調查決策，造成難以挽回的損失和影響。利用情報，必須給出特定的需求目的。利用情報資料的意識，是情報利用的前提。（三）情報利用的途徑和方式途徑查詢途徑加工途徑傳輸途徑分析研究途徑

情報利用中的加工途徑，就是指通過對情報整理研究、加工提煉，獲得有用信息的途徑。通常是對情報進行分類、篩選、綜合、提煉、統計，從而得出有用信息。

即根據情報利用者的要求，通過對情報資料的分析、鑒別、整理、積極思維和推理判斷等研究，從而發揮情報效能的途徑。

情報利用的途徑，是指從情報系統（包括已獲取的情報及其分析研究成果）中獲取信息的途徑。方式案件調查中的情報利用（三種）線索型情報的處置利用（八種）①從案到人方式②從人到案方式③從案到案方式①符合立案條件的線索，按照立案程序立案調查。②已立案調查的案件的相關線索，要及時傳送給有關辦案部門和人員。③涉及外地的線索要及時傳遞給有關煙草專賣管理部門。④涉及面廣、情況復雜的重大違法活動線索，要迅速向上級機關報告情況。⑤線索反映可能對市場危害大、價值高、時間要求緊的，要立即組織力量查證情況，據情采取措施，實行專案查破。⑥線索反映對象屬日常我們關注的重點對象，并有重要價值的，要立即組織人員深入調查，布置監控重點對象的活動。⑦線索反映可能對市場危害較小、價值較小、時間要求較為寬松的，可按層級管理和職責要求，由相應的專賣管理部門負責查實。⑧對一些難以查證其準確程度的線索，在做好防范、監控的前提下繼續查證，并在長時期內進行追蹤，直至查個水落石出。涉煙情報收集的內容涉煙情報收集的原則242625435涉煙情報搜集的方式跟蹤盯梢的方式跟蹤盯梢的方法跟蹤盯梢的準備工作守候監視的方式守候監視的準備工作化裝調查的一般方法公開方式秘密方式秘密方式的主要方法有跟蹤盯梢、守候監視、化裝調查、誘惑調查等。a.尾隨跟蹤b.交換跟蹤c.接力跟蹤d.迂回跟蹤徒步跟蹤汽車跟蹤a.熟悉案情，明確任務；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進行必要的物質準備；d.認識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監視點，規定好聯絡暗語；f.做好身份偽裝。a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調查對象的情況。c.實地觀察場所，選擇好監視點。d.擬定全體守候人員工作時間表。e.準備好必要的物資。a.定點守候b.伏擊守候a.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝。d.車輛偽裝。及時、迅速客觀、準確全面、系統持之以恒遵守法制違法人員情報搜集的內容：①本人的基本情況部分②涉煙違法行為及嫌疑根據部分涉煙案件情報搜集的內容：①發案情況②案件的基本情況③涉案違法人或嫌疑人情況違法線索情報搜集的內容：①與已立案調查的案件有關的人、物、事線索。②與隱案有關的人、物、事線索。③與預謀違法有關的人、事、物線索。傳播媒體舉報投訴執法檢查走訪調查小結2253

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情報分析方法線索型情報分析的步驟線索型情報分析的主要內容線索型情報分析的主要方法邏輯思維方法（比較法，分析與綜合法，推理）數據整合方法

剔除無用線索進行分類分析線索的來源分析線索的真實、可靠性分析線索的客觀性分析提供線索的人與被反映人的關系分析線索的使用價值大小線索內容與日常信息的關聯分析線索關聯內容的初步查證線索反映內容信息、初步查證信息的匯總和判斷線索型情報的處置方式情報利用的途徑案件調查中的情報利用方式查詢途徑加工途徑傳輸途徑分析研究途徑①從案到人方式②從人到案方式③從案到案方式（一）概念和作用1、概念涉煙案件調查取證方案是指煙草專賣行政主管部門及其辦案人員，為明確調查取證程序，確定調查人員、方法、手段和措施，有的放矢地收集證據，查清案件事實，對特定的調查取證對象制訂的計劃和預案。

四、涉煙案件調查取證方案的制訂P291含義主體煙草專賣行政主管部門及其辦案人員

目的明確調查程序，確定調查人員、方法、手段和措施，有的放矢地收集證據，查清案件事實內容不是一成不變?調查取證方案的概念和作用2、作用保證調查取證工作的依法進行

提高調查取證的效率保護執法人員的安全有利于1、調查取證方案的準備確定調查人員1選定調查負責人組織相應的辦案力量合理搭配人員注意調查人員的回避（二）制訂調查取證方案的準備和調查取證方案的內容根據辦案機關多少從組成結構上選定組織形式2單獨式聯合式單一式母子式a.分析案情b.學習和掌握有關政策、法律、法規的規定。

c.明確調查的目的、任務、方法以及調查中應掌握的政策界限和注意事項。熟悉案情32、調查取證方案的內容成立調查組調查取證的內容調查取證的方法與步驟突發情況處置紀律要求任務完成時間成立調查組1a.確定辦案人員的組成b.明確領導關系，建立相應的請示匯報制度c.確定各個問題調查負責人d.明確需攜帶的調查裝備。順序內容逐條列入，不遺漏突出重點，不湮沒案情簡單的案件案情復雜的案件群眾舉報的案件明確調查取證的內容

2對案情比較簡單的案件，可以抓住已經揭示的主要線索，從違法行為的起始階段查起。對案情復雜的案件，應找出以被調查人為中心的重要情節線索環鏈，注意選擇突破口，或以能反映違法事實為特征的突出資料為依據，選擇關鍵人物、關鍵問題重點突破或先掃清外圍，從主要突破口涉及的外圍線索中選擇那些與被調查人之間關系密切，對被調查人依賴性較小的薄弱環節進行突破。對根據群眾舉報的，調查取證初始階段可把主要精力放在證實舉報人的舉報材料上。確定調查取證的方法與步驟方法有的是從事到人，有的是從人到事；有的是正面調查，有的是側面調查；有的是直接調查，有的是委托調查。策略有的應集中力量，重點突破；有的應同時展開，分頭調查；有的則要請專門機關對獲得的物證、書證先行鑒定。步驟有的應先易后難，有的應先難后易。3認真分析執法過程可能發生的各類問題，尤其是突發事件，制定相應的對策。突發情況處置4嚴格的調查取證紀律是調查取證任務能否順利完成的重要保證，在方案中應提出注意點，落實中要嚴格執行。紀律要求5根據領導的要求和案情的復雜程度、工作的難易，預計完成任務的大致時間。任務完成的時間

66任務完成時間（三）調查取證方案的制訂生產環節案件調查取證方案的制訂運輸環節案件調查取證方案的制訂存儲環節（窩點）調查取證方案的制訂1、生產環節案件調查取證方案的制訂（1）主要類型①生產煙草制品；②生產煙機設備；③生產煙用絲束、濾嘴棒等輔料。（2）核實和分析案件情況①核實情報信息，辨別真偽；②分析案情，掌握生產場所位置及周邊環境狀況，確定檢查的關鍵節點。（3）成立調查組明確調查組的指揮機構、協助調查機關和部門、組成人員等；（指揮機構）一般采取母子式結構，下設若干檢查小組，明確分組指揮和各自工作職責；（組織結構）人員要向維持秩序的檢查小組傾斜，預防和有能力解決突發事件。（人員傾斜）（4）重點檢查內容（抓人、查物、固定證據）①抓獲涉案當事人；②查獲涉案的煙機設備；③查獲煙草制品和各種原料；④固定各類證據。（5）檢查方法①現場要注意收集注重原始證據，要盡量在封閉的場所內，由專人清點涉案物品，清點的整個過程要進行照相、攝像；（人去樓空）②如果無法在現場清點登記而需要轉移，必須對證據進行封存，加貼封條，整個過程進行攝像，人貨不能分離。（現場混亂）（6）突發情況處置防范違法生產經營者可能采取多種手段應對執法檢查，分別制定對策：①安裝監視器材、電子門鈴通風報信；②指使他人戳破執法車輪胎；③挑起不明群眾，進行暴力抗法。（7）紀律要求①調查取證前要召開會議，明確是否有調查人員需要回避；②采取嚴密措施，防止泄密。布置執法行動時，只讓執法人員知道自己行動的地點，對執法行動的整體情況嚴格保密，確保整個過程中案情不泄漏；③調查取證工作要做到：統一指揮步調一致；人員調動緊張有序；執法行動計劃周密細致；通信聯絡及時通暢；行動小組按建制組成；任務受領清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善終；④調查取證方案在一定范圍內討論，征求意見后報領導批準后實施。2、運輸環節案件調查取證方案的制訂（1）主要類型①自運：當事人自備交通工具運輸；②托運：當事人委托物流貨運公司或長途客運車輛運輸。（2）核實和分析案件情況①認真分析核實情報信息，辨別真偽；②掌握道路環境狀況，確立道路檢查關鍵節點。（3）成立調查組①確定調查組的指揮、組成人員以及協助檢查的執法部門；（確定人員）②落實執法裝備，尤其是人身安全防護裝備；

（落實裝備）③安排好工作分工，明確各自工作職責。（安排分工）（確、實、好）（4）重點檢查內容①抓獲涉案當事人；②查獲涉案的煙草專賣品和運輸車輛；③固定各類證據。（5）檢查方法①對涉案車輛行駛路線進行分析，請公安交巡警部門配合，在涉案車輛可能經過的路段進行設伏；②公安交警部門未參與設伏的，可跟蹤違法運輸車輛，及時協調公安部門在各卡口進行堵截；③發現涉案車輛后，及時對嫌疑車輛進行跟蹤，同時，及時把發現的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報，指揮人員根據車輛運行動態，組織人員堵截；當發現嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續跟蹤時，應立即通知可能途經的當地煙草專賣行政主管部門查處；（設伏、堵截、跟蹤、控制、檢查、詢問）④對涉案車輛、人員進行控制，同時安排人員維持好現場秩序；⑤調查人員應現場檢查確定是否屬于違法運輸煙草專賣品，制作現場執法文書，采集視聽資料，固定各項證據；⑥控制好涉案當事人，并進行調查