XX結算考核辦法總則1.1目的和依據為加強對結算的管理，提高結算工作效率，明確各部門工作責任，保證工程結算的工作質量和進度，根據已頒布實施的《天津興渤海建設發展有限公司工程結算管理辦法》、《天津興渤海建設發展有限公司績效管理辦法》，特制定本辦法。1.2適用范圍公司總部及所屬各單位開發項目的建安工程類施工、材料、設備合同。1.3術語定義動態結算：在合同執行過程中，定期對簽證、變更以及合同約定可調整的內容進行核對，并對結果進行確認。動態結算包括月度結算及季度結算。竣工結算：工程竣工驗收后，根據合同、竣工圖紙、變更、簽證等與工程造價相關的資料編制的最終工程造價文件。單項變更：設計變更單或變更附圖中按條列出的每一條變更內容。2 職責分工2.1成本管理部成本管理部是工程結算的主責部門，負責本管理制度的修訂、解釋和完善工作。負責組織編制結算計劃。2.1.3 負責工程結算的編制和審核工作，并對其準確性和及時性負責。2.1.4 負責協助企業管理部統計、審核本辦法中規定的各項結算考核指標。2.2工程項目部2.2.1 負責配合成本管理部編制結算計劃。負責及時進行變更驗收，對變更完成2.2.3 負責督促承包單位上報工程竣工結算書，并對結算上報的及時性負責。2.2.4 負責審核承包單位上報的工程竣工結算書，并出具審核意見，包括合同承包范圍完成情況，工程質量完成情況，工期完成情況，安全文明施工完成情況及合同內約定的其他條款履行情況，以及結算資料的真實性和完整性。各項與造價相關的文件均應有合同履行代表或工程項目負責人的簽字確認，如：開竣工驗收證明、竣工圖紙、變更驗收單等。負責協助企業管理部統計、審核本辦法中規定的各項結算考核指標。2.3企業管理部根據相關部門提供的考核依據，核算本辦法規定的各項考核指標，審查各項數據的真實性和準確性，確認指標完成情況。2.4設計研發部2.4.1 負責協助審核相關考核指標基礎數據的真實性和準確性。3 動態結算考核3.1 變更動態結算考核3.1.1 考核對象：成本管理部3.1.2 考核范圍：設計變更的動態結算3.1.3 考核憑證：成本管理部簽收的設計變更文件、《季度結算確認單》、《動態結算完成及時率統計表》3.1.4 時間要求.1 動態結算考核時間點為每季度末月30日。.2變更下發時間以成本管理部簽收正式紙質變更的日期為準，動態結算完成時間以發、承包雙方共同簽字確認的動態結算單的日期為準。.3成本管理部應在當季度完成上季度后一個月至當季度前兩個月設計研發部下發的設計變更的動態結算，例如：二季度應完成3、4、5月的動態結算。3.1.5 考核流程：動態結算完成及時率由成本管理部進行統計，列明變更下發時間、動態結算完成時間，并制作《動態結算完成及時率統計表》（可參考附表），經成本管理部、企業管理部審核無誤后簽字確認，作為動態結算完成及時率考核憑證。3.1.6 考核指標：動態結算完成及時率≧90%。動態結算基數以變更單內每一單項變更條數進行計算，本季度應完成但未能完成的動態結算應轉入下一季度繼續考核，直至動態結算完成。3.2 變更動態驗收考核 考核對象：工程項目部3.2.2 考核范圍：設計變更的動態驗收3.2.3 考核憑證：工程管理部簽收的設計變更文件、《變更驗收單》、《動態驗收驗收及時率統計表》3.2.4 時間要求.1 動態驗收考核時間點為每季度末月30日。.2變更施工完成時間由工程項目部根據實際施工進度進行填寫，變更驗收完成時間以工程項目部、成本管理部簽字確認日期為準。.3工程項目部應在當季度完成上季度后一個月至當季度前兩個月中已施工完成的設計變更的動態驗收，例如：二季度應完成3、4、5月中已完工的設計變更的動態驗收。3.2.5 考核流程：動態驗收完成及時率由工程項目部進行統計，列明變更下發時間、變更完工時間、變更驗收時間，并制作《動態驗收完成及時率統計表》（可參考附表），經設計研發部、成本管理部、企業管理部審核無誤后簽字確認，作為動態驗收完成及時率考核憑證。3.2.6 考核指標：動態驗收完成及時率≧90%。動態驗收基數以變更單內每一單項變更條數進行計算。本季度應完成但未能完成的變更驗收應在下一季度第一個月末驗收完成，并應計入下一季度繼續考核，直至動態驗收完成。4 竣工結算考核4.1 結算計劃4.1.1 結算分類：根據不同工程的特點及復雜程度可將結算分為A、B、C三類。其中A類為建筑安裝工程總承包工程；B類為結算額不等于合同額，工程量計算較多的甲分包工程，例如：外墻保溫、涂料、景觀、精裝修、外檐窗、室外配套等；C類為結算額等于合同額、工程量計算較少的工程，例如：電梯、入戶門、儲藏室門等。4.1.2 成本管理部在收到報審結算件后，完成結算的時限要求：其中A類結算應在90天內完成，B類結算應在60天內完成，C類結算應在30天內完成。4.1.3 編制流程：成本管理部負責組織編制項目結算計劃，根據本辦法對結算類型進行判別；根據公司要求和項目實際情況,確定各結算上報時間。結算計劃由成本管理部經理、工程項目部經理進行審核，經工程總監審批后生效。4.1.4 編制時間：項目入住之后一個月內編制完成結算計劃。4.2結算上報及時率考核4.2.1 結算上報：工程項目部收到結算資料后，應進行初步審核。初審無誤后，在《工程竣工結算交接單》上簽字確認，然后將結算資料報送至成本管理部。成本管理部結算收件負責人依據《工程竣工結算交接單》進行審核，審核無誤后在《工程竣工結算交接單》上簽字確認，則結算上報完成。4.2.2 考核對象：工程項目部4.2.3 考核憑證：結算計劃、《工程竣工結算交接單》、《結算上報及時率統計表》4.2.4 時間要求：結算上報考核時間點為每季度末月30日。結算上報依照結算計劃中計劃上報日期進行考核，完成時間以《工程竣工結算交接單》中成本管理部簽收時間為準。4.2.5 考核流程：結算上報及時率由工程項目部進行統計，根據結算計劃列明各結算的計劃上報時間、實際上報時間，制作《結算上報及時率統計表》（可參考附表），經工程項目部、成本管理部、企業管理部審核無誤后簽字確認，作為結算上報及時率考核依據。4.2.6 考核指標：季度結算上報及時率應不小于90%。本季度應報未報結算，應在季度末根據公司要求，調整計劃上報日期。并根據調整的計劃上報日期，轉入下一季度繼續考核，直至結算上報完成。結算上報日期調整應經工程總監、成本總監批準。4.3 結算完成及時率考核4.3.1 結算審核：成本管理部簽收竣工結算資料后，應按本辦法規定期限及時進行結算審核。竣工結算經成本管理部審核無誤后上傳至辦公平臺審批，成本總監審批通過，則結算審核完成。4.3.2 考核對象：成本管理部4.3.3 考核依據：《工程竣工結算交接單》、《結算審批表》、《結算完成及時率統計表》4.3.4 時間要求：結算完成及時率考核時間點為每季度末月30日。結算審核起始日期以《工程竣工結算交接單》中成本管理部的簽收日期為準。結算完成日期以《結算審批表》中成本總監審批時間為準。4.3.5 考核流程：結算完成及時率由成本管理部進行統計，根據結算計劃和《工程竣工結算交接單》列明各結算的實際上報時間、結算完成時間，制成《結算完成及時率統計表》（可參考附表），經工程項目部、成本管理部、企業管理部審核無誤后簽字確認，作為結算完成及時率考核依據。4.3.6 考核指標：季度結算完成及時率應不小于90%。本季度應完未完結算，應在本季度末調整完成時限。并根據調整的完成時限，轉入下一季度繼續考核，直至結算完成。結算完成時限調整應經成本總監批準。5 特殊情況的處理5.1 動態結算：①變更下發后暫不執行的；②變更下發后暫未確定