第12頁共12頁2023年?公司內部審?計工作總結?（一）（?一）近年?來，__供?電公司將強?化內部審計?作為加強企?業精益化管?理的一號工?程。隨著企?業發展方式?的轉變，內?部審計已成?為企業的免?疫系統，從?以查錯糾弊?為主的財務?收支審計逐?步深化為全?面經濟效益?審計。_?_供電公司?在深入分析?企業管理需?求的基礎上?，根據企業?生產經營特?點，建立科?學的內部審?計指標體系?。審計部門?根據企業生?產經營的關?鍵控制點和?階段性工作?重點，有針?對性地提出?審計任務和?工作計劃建?議，由審計?、財務、營?銷、紀檢監?察等部門參?加的審計工?作聯席會議?，定期通報?審計管理工?作的進展和?審計成果運?用情況，研?究解決審計?工作中面臨?的困難，對?審計成果的?建設性、適?用性進行評?價。通過有?效的指標審?計評價，調?動和激發一?線管理人員?的工作積極?性和主動性?，從而實現?企業整體的?經營目標。?__供電?公司還圍繞?提升企業風?險管理能力?開展審計工?作。通過制?定和完善審?計制度，進?一步保障內?部審計對企?業經營管理?進行監督和?評價的權力?和職責，開?展以風險為?導向的審計?計劃體系管?理。通過風?險評估和內?控，優化資?源配置，通?過培育風險?文化，營造?良好的審計?氛圍。例如?，針對__?市電網建設?加快、輸變?電工程量激?增的現狀，?__供電公?司加大工程?審計力度，?重點分析工?程建設管理?中的風險點?，將內部審?計關口逐步?前移，以工?程決算審計?為核心，實?施事前項目?___、事?中監督管理?和事后造價?控制的系統?化工程審計?模式，并打?破審計區域?限制，整合?跨區域審計?資源，將指?標審計、全?面審計、專?項審計和任?期審計有機?結合、動態?（范本）管?理，全面消?除了審計盲?區。一、?加強過程管?控提升內審?質量質量?是審計工作?的生命。_?_供電公司?從制度、手?段和成果管?理等多個層?面入手，全?面提升內部?審計工作質?量。在管?理標準化方?面，__供?電公司以制?度建設為抓?手，在審計?管理、內部?控制、風險?管理、考核?評估等方面?，制定和完?善了___?項管理辦法?和實施方案?，詳細規定?審計年度計?劃制定、方?案設計、證?據收集、底?稿日志編寫?、報告質量?控制、檔案?管理等全流?程標準體系?，逐步形成?一整套行之?有效的內部?審計制度體?系。在信?息化方面，?隨著企業e?rp系統上?線運行，e?rp系統豐?富的信息量?和強大的信?息分析功能?可以極大助?力審計工作?。該公司審?計人員積極?學習erp?流程操作、?深化erp?審計系統應?用，著手開?展erp環?境下的項目?審計工作。?在此基礎上?，__供電?公司籌建了?內部審計信?息系統，按?照資產從屬?，自上而下?梳理經濟業?務流程，收?集機構變動?、人事調整?、文件制度?、財務報表?、經濟活動?分析報告等?信息，通過?系統設置，?形成常態化?、模式化的?分析結論。?這樣，就能?夠在接受審?計任務時，?迅速提供相?關支撐資料?。在日常管?理中，可以?結合風險管?理工作準確?修正審計計?劃，并為管?理決策提供?系統化、多?樣化的輔助?信息，極大?提高了審計?工作效能。?為避免審?計整改不到?位、不徹底?，以及被審?計單位之間?形成整改信?息孤島等問?題，__供?電公司實施?了審計成果?的集成管理?。審計部門?將近年來檢?查發現的問?題和整改情?況按單位建?檔，作為審?計檔案資料?庫的組成部?分，輸入審?計信息數據?庫。同時，?還建立信息?綜合反饋制?度，對歷年?審計提出的?意見和建議?的整改進展?、措施落實?、整改成效?、建議采納?等情況進行?定期監控和?報告。對近?年來檢查發?現的問題和?整改情況進?行分析研究?，發揮監審?聯動機制作?用，加大入?庫信息的查?辦和整改力?度，把握共?性，突出典?型，實現審?計成果的常?態化管理、?研究型管理?。此外，?__供電公?司還按照審?計成果運用?考核評價辦?法和依法從?嚴治企問責?制度，將審?計成果運用?信息納入年?度績效考核?，與各部門?和單位的主?要負責人業?績責任考核?掛鉤。通?過增強內部?審計規范化?、信息化水?平，加強成?果應用，_?_供電公司?審計項目的?數量和質量?逐年提高，?內審效能明?顯提升。該?公司共完成?財務、管理?類審計__?_項、工程?類審計__?_項，提出?各類審計意?見和建議_?__余條，?促進企業增?收節支__?_萬元，真?正發揮了審?計在企業經?營管理中的?增值作用。?二、創新?管理手段實?現持續發展?__供電?公司通過創?新審計方法?和手段，建?立和完善審?計人才儲備?機制、項目?后評估機制?、工作成果?轉化機制和?創新培育機?制，實現內?部審計的可?持續健康發?展。__?供電公司主?要負責人分?管審計部，?審計部門參?與企業預算?編制等經營?管理工作，?職能作用得?到有效發揮?。審計委員?會職能分工?和工作程序?不斷改進和?完善。通過?理順管理體?制，整合相?關資源，建?立規范、健?全、順暢、?可持續的審?計執行體系?，使企業上?下對內部審?計重要性的?認識和配合?度進一步提?高，內部審?計氛圍日益?濃厚。審?計任務需求?和人力資源?不足的矛盾?一直是__?供電公司_?__并致力?解決的問題?。該公司在?審計成員網?絡的基礎上?擴大建立了?管理專家庫?和審計人才?庫，通過導?師帶徒、項?目主審競聘?、審計人員?評價、吸收?多專業類類?型的審計人?員、對縣級?公司項目主?審開展項目?督導等方式?，開展了人?才培育和儲?備工作，極?大提升了審?計人員的工?作能力和項?目質量。?另外，__?供電公司還?將評估確認?結論應用到?質量改進措?施中，促進?了高質量審?計成果的涌?現，并逐步?推廣到整個?企業活動的?質量自我評?估中，對完?善企業內部?治理結構、?防范經營風?險具有重要?意義。_?_供電公司?還特別重視?將工作實踐?提煉轉化為?理論成果，?通過編寫審?計案例和典?型工作經驗?、撰寫專題?論文、開展?課題研究等?方式，推出?了一系列理?論成果。近?年來，《依?法治企環境?下的審計成?果管理》《?對縣公司審?計項目實施?審計督導》?等___篇?論文分獲安?徽省內部審?計理論研討?和安徽省電?力公司管理?創新多個獎?項。此外?，__供電?公司還建立?了創新培育?機制，包括?跨行業信息?收集、針對?具體問題開?展頭腦風暴?、建立大團?隊等程序和?方法。去年?以來探索開?展的風險自?評估工作、?erp環境?下的多模塊?審計、在現?場審計流程?中引入作業?指導書制度?、多類型項?目組合實施?以及績效審?計等工作，?均在創新培?育機制下取?得了一定的?成效。公?司內部審計?工作總結（?二）__?集團公司審?計部自__?年__月成?立以來，在?集團公司的?正確領導下?，堅持以_?__精神為?指導，認真?貫徹《審計?法》和集團?公司內部審?計工作精神?，堅持“全?面審計，突?出重點”的?審計工作方?針，按照集?團公司領導?的要求，緊?緊圍繞集團?公司中心工?作，以維護?集團公司財?經秩序、規?范集團公司?經濟行為、?促進黨風廉?政建設，提?高資金使用?效益為重點?，以促進集?團公司健康?、持續發展?為目標，積?極履行審計?職能，開展?各項審計工?作，較好地?完成了各項?任務，取得?了一定成績?。現將__?年集團公司?內部審計工?作情況總結?如下：一?、加強學習?培訓，為做?好內部審計?工作奠定基?礎審計部?從成立之日?起，加強對?審計人員的?學習培訓，?一是___?審計人員認?真學習《審?計法》等國?家法律法規?和集團公司?內部審計工?作精神，使?全體審計人?員提高思想?認識，充分?認識集團公?司成立審計?部的重要意?義，充分認?識開展審計?工作是貫徹?落實___?精神、加強?黨風廉政建?設、促進_?__倡廉工?作發展的需?要，是確保?干部職工遵?紀守法、清?正廉潔、干?凈做事的需?要，是促進?集團公司健?康、持續發?展的需要，?要增強工作?責任心和工?作使命感，?按照集團公?司內部審計?工作精神，?充分履行審?計職能，全?面做好內部?審計工作，?取得內部審?計工作的實?際成效。二?是對審計人?員進行政策?法規和業務?知識的培訓?，提高審計?人員的政策?法規水平和?審計業務技?能，使審計?人員能夠正?確履行審計?職能，做好?各項審計工?作，完成審?計工作任務?，取得審計?工作成績。?二、明確?工作目標，?確保內部審?計工作順利?開展為確?保內部審計?工作順利開?展，審計部?明確了工作?目標：一是?要嚴格貫徹?執行國家審?計法律法規?，規范審計?行為，提高?審計工作效?率；要結合?集團公司實?際加強制度?建設，建立?、健全、完?善各項制度?，構筑防腐?___屏障?，促進黨風?廉政建設發?展。二是要?圍繞集團公?司中心工作?，積極開展?內部審計，?堅持以財務?收支審計為?基礎，以物?資采購、基?建項目、中?期債、大額?資金使用等?審計為重點?，不斷拓寬?審計領域，?加大審計監?督力度，提?高管理部門?和管理人員?的責任意識?和管理水平?，提升集團?公司經濟效?益。三是要?貫徹“全面?審計、突出?重點”的方?針，抓好對?重點部門、?重點資金、?重大問題審?計的同時，?逐步擴大審?計覆蓋面，?進一步發揮?審計工作的?監督與服務?功能，對在?審計中發現?的問題，及?時提出建議?意見，使被?審計單位切?實加強制度?建設和日常?收支管理水?平。三、?兢兢業業工?作，完成內?部審計工作?任務審計?部按照集團?公司的工作?精神和工作?部署，從_?_年__月?開始內部審?計工作，通?過全體審計?人員認真努?力、兢兢業?業工作，完?成了內部審?計工作任務?，取得良好?成績。（?一）開展財?務大檢查，?提高財務管?理水平審?計部__年?__月__?_全體審計?人員對集團?下屬公司進?行一次財務?大檢查，檢?查重點為新?公司建章建?制，老公司?查錯糾弊。?在財務大檢?查過程中，?要求新公司?制定完善的?財務管理制?度，使公司?財務管理工?作有章可循?，有據可依?，切實做到?以制度管理?財務，促進?財務管理制?度化和規范?化，實施有?效的財務監?督，保證賬?賬相符、賬?款相符、賬?實相符、賬?表相符、賬?證相符，防?范違反財經?紀律行為的?發生。對老?公司財務大?檢查中，主?要發現固定?資產未盤點?，應收賬款?未對賬的問?題，要求老?公司加強對?固定資產的?管理，建立?健全固定資?產賬冊，嚴?格固定資產?日常核算、?管理和處置?，對固定資?產增減及收?入、支出要?及時入賬，?確保賬證、?賬賬、賬實?相符。要定?期對固定資?產進行清查?，年終進行?全面清查盤?點，做好固?定資產的實?物登記管理?，確保固定?資產完整和?不流失。要?求老公司及?時做好應收?賬款對賬工?作，同時加?強應收賬款?催收工作，?防范應收賬?款流失，降?低公司經濟?效益。（?二）開展小?金庫整治工?作，規范財?務管理秩序?審計部_?_年__月?開展小金庫?整治工作，?要求各單位?領導一是深?刻認識到“?小金庫”的?存在，擾亂?了集團公司?財務管理秩?序，影響集?團公司財務?資金的安全?，誘發、滋?生___行?為，嚴重敗?壞黨風政風?和社會風氣?。二是要按?照集團公司?的要求，健?全和加強制?度建設，進?一步完善各?項管理制度?，嚴格執行?國家財經法?規和財務管?理規章制度?，加強部門?經費使用與?管理，從源?頭上防止和?杜絕“小金?庫”問題的?發生。通過?開展小金庫?整治工作，?規范了財務?管理秩序，?對促進黨風?廉政建設，?防范產生_?__行為起?到積極作用?。（三）?積極開展專?項審計，推?進集團公司?整體工作發?展審計部?在__年下?半年積極開?展專項審計?工作，一是?__月份配?合主管部門?對公司進行?檢查，配合?水務一體化?小組對審計?、評估進行?全程跟綜；?二是__月?份成立督查?組對在建基?建項目跟綜?落實；三是?與公司其他?部門成立小?組配合會計?師事務所對?發行中期債?進行審計。?這些專項審?計工作開展?，有力促進?在建基建項?目、中期債?等工作的發?展，確保在?建基建項目?、中期債等?工作按照集?團公司的工?作要求進行?，取得實際?成效。四?、存在的不?足問題集?團公司審計?部成立時間?只有短短幾?個月，經過?全體審計人?員共同努力?和辛勤工作?，完成了集?團公司下達?的審計工作?任務，取得?了較好的成?績。但還是?存在一些不?足問題，主?要是：一是?審計手段較?為單一，審?計工作效率?仍待提高；?二是審計咨?詢和審計服?務還沒有完?全到位；三?是由于人力?不足審計工?作未全面開?展，例如下?屬公司業績?考核等工作?還未開展；?四是制度建?設還不夠健?全完善；五?是審計信息?化建設不夠?等，審計手?段較為原始?、落后。這?些存在的不?足問題，需?要引起審計?部高度的重?視，采取切?實措施，在?今后的工作?中加以改進?和提高。?五、__年?工作計劃?（一）加強?宣傳，突出?審計工作的?重要性審?計部要切實?加強宣傳，?突出審計工?作的重要性?，通過板報?、宣傳欄等?方式，構建?一個審計信?息交流的窗?口，把集團?公司內部審?計工作動態?（范本）、?審計法規、?審計制度等?公布于眾，?在一定范圍?內對有關審?計結果進行?通報。通過?這些工作，?使集團公司?全體干部職?工進一步加?深對內部審?計工作重要?性的了解，?改善和優化?審計環境，?理解和支持?內部審計工?作，促進集?團公司內部?審計工作健?康持續發展?。（二）?加強財務管?理，強化會?計基礎工作?審計部要?配合財務部?門，加強下?屬公司財務?管理，使下?屬公司財務?人員一是深?入貫徹落實?《會計法》?等法律法規?，充分認識?會計基礎工?作的重要性?，掌握會計?基礎工作的?主要內容和?基本要求，?進一步強化?內部控制和?會計基礎工?作規范，全?面提升會計?基礎工作水?平。二是營?造崇尚誠實?守信、規范?會計核算、?強化內部管?理的會計文?化，按照財?政部《會計?基礎工作規?范》和集團?公司財務工?作精神，進?一步健全內?部會計管理?制度，使記?賬、算賬、?報賬等基礎?工作符合國?家統一的會?計制度，為?全面提高會?計信息質量?打下基礎。?（三）運?用審計結果?，促進黨風?廉政建設發?展審計部?要充分運用?審計結果，?加強對人財?物管理使用?和關鍵崗位?的監督，促?使干部職工?規范財務管?理，正確行?使職權。要?加強對各類?制度執行情?況的監督，?杜絕“__?_”，避免?權力___?的發生，既?促進黨風廉?政建設發展?，又建立一?支清正廉潔?的干部職工?隊伍。（?四）開展下?屬公司業績?考核，提高?下屬公司工?作積極性?審計部要按?照集團公司?的工作部署?，開展下屬?公司業績考?核。通過審?計如實反映?下屬公司的?經營業績，?按照集團公?司標準進行?考核，做到?獎優罰劣，?進一步提高?下屬公司的?工作積極性?，促進生產?經營工作發?展，取得良?好經營效益?。（五）?加強審計隊?伍建設，不?斷提高內部?審計工作水?平審計部?要加強審計?人員的思想?建設、職業?道德建設和?廉政建設，?推進依法審?計、文明審?計。要加強?管理，嚴明?紀律，強化?監督，提高?審計工作效?率和審計工?作質量，促?進審計工作?發展，為推?進集團公司?健康、持續?發展作貢獻?。公司內?部審計工作?總結（三）?回顧__?的工作，對?照公司的各?項制度，能?盡心盡力做?好各項工作?，較好地履?行了自己的?職責。現將?主要情況小?結如下：?一、概況?我是在__?年__月份?進入AA公?司從事公司?內務審計工?作，之前在?事務所從事?外部審計工?作。自AA?公司內審部?成立以來，?截止目前共?開展了__?_個項目的?審計工作，?分別是：_?__項業務?部門審計、?___項職?能部門審計?及___項?專項審計。?除了在我進?入公司之前?就已開展完?畢的兩個項?目，我參與?了其余__?_個項目的?全程審計。?二、具體?工作1、?開展內貿業?務部審計_?__項，分?別對BB及?c部門開展?審計。①?在對“BB?”進行審計?時，由于B?B是作為獨?立法人存在?且業務主要?是面向市場?上的散戶，?故我們進行?了較為全面?的了解和檢?查。對于該?項目，我們?重點審計了?合同管理、?往來款、存?貨、費用及?資金支付審?批等方面。?審計后提出?相關建議_?__余條。?②在對“?c部門”進?行審計時，?我們重點_?__了應收?款、預付款?情況；焦炭?業務采購環?節直接按水?分差量補水?情況；融資?業務及創元?代理業務的?投資回報率?等。審計中?我們對c部?門焦炭業務?因補水方式?差異進行了?測試，發現?因補水計算?方法的問題?影響c部門?__年度利?潤__余萬?，并從公司?管理的角度?提出了相關?建議。2?、開展外貿?業務部審計?___項，?分別是對進?出口c部、?進出口D部?、進出口e?部及進出口?F部的審計?。我參與了?進出口e部?及進出口F?部的審計。?在審計進出?口部門時，?發現由于進?出口業務是?以“貨權轉?移書”作為?客戶提貨的?依據，而非?以物流軟件?中打印出的?“貨物提單?”作為客戶?提貨依據，?故相關人員?并未對物流?軟件數據的?輸入引起足?夠的重視，?導致物流軟?件數據和財?務數據普遍?存在較大差?異。在出具?的審計報告?中，我們已?建議相關的?業務部、物?流單證部和?會計部協商?提出相應的?改進措施。?3、開展?對公司職能?部門的審計?___項，?分別是對辦?公室及GG?部的審計。?通過對辦公?室的審計，?我們發現辦?公司目前階?段存在的主?要問題是對?公司資產（?特別是下屬?子公司資產?）的管理上?存在缺陷。?審計后，結?合我們內審?部門提出的?建議，辦公?室出臺了“?關于加強對?各分子公司?資產管理_?_通知”。?4、參與?制定“內審?部崗位職責?及工作流程?”。鑒于內?審部是公司?__年度新?成立的部?門，故原先?的SoP流?程中并未涉?及內務審計?崗位。為了?完善內審機?構，指導今?后內審工作?的開展及明?確內審部門?工作職責，?在__年_?_月末__?月初，我們?初步擬定了?“內審部崗?位職責及工?作流程”。?5、參與?制定“__?年度審計工?作計劃”，?并參與公司?開展的“內?審部__年?工作計劃討?論會”。通?過參與該計?劃的制定與?討論，讓我?更加了解了?公司高層對?于內審部的?定位及期望?，同時明白?公司內審部?門現階段的?工作重心應?是“事后監?督”。該計?劃的最終確?定，為明年?的審計工作?指明了方向?，也使我進?一步明確了?明年的審計?任務及審計?方向。通?過上述工作?的開展，使?我逐步地循?序漸進地了?解并熟悉了?公司的業務?模式及操作?流程。同時?，通過上述?審計項目的?告一段落，?我發現有些?問題是AA?公司現階段?各業務部門?普遍存在的?問題。如：?1、公司?各業務部財?務專管員每?個月都會寫?財務分析報?告，分析報?告中對往來?款同時反映?財務數據和?業務數據，?并對兩者差?異進行分析?。但我們發?現，各部門?普遍存在分?析報告中的?財務數據和?業務數據均?來自于財務?專管員，業?務數據并非?是由業務人?員提供，而?是由專管員?根據財務數?據結合了解?到的實際貨?物出入庫情?況及___?情況倒軋。?上述操作導?致財務分析?報告中往來?款業務數據?與財務數據?的差異分析?流于形式，?完全削弱了?不相容職務?（業務員和?財務專管員?）對同一數?據相互監督?的功能。?2、貨物的?出入庫情況?未能及時地?錄入物流軟?件系統，導?致部分物流?軟件中顯示?有庫存的貨?物實際上已?銷售完畢；?甚至出現個?別物流軟件?中顯示的貨?物其實早已?出售的情況?只有當事的?業務員清楚?。試