財務報表分析報告模板做好財務報表分析工作，可以正確評價企業的財務狀況、經營成果和現金流量情況，提醒企業未來的報酬和風險;可以檢查企業預算完成情況，考核經營管理人員的業績，為建立健全合理的鼓勵機制提供幫助。本文主要介紹了財務報表分析的模板，幫助財務人員做好財務報表分析工作。第一部分公司根本情況簡介一、公司根本情況簡介XX系以為主導產業的公司。公司資本為萬元，截止XX年X月X日公司總資產為萬元。總負債萬元，所有者權益萬元。xx年1-X月公司共實現營業收入萬元，利潤總額萬元。工程期末數構造(%)年初數構造(%)增減金額流動資產合計其中:貨幣資金預付賬款應收賬款其他應收款存貨非流動資產:長期投資固定資產在建工程無形資產資產總計流動負債合計其中:短期借款應交稅費應付賬款預收賬款其他應付款非流動負債:其中:長期借款所有者權益總計第二部分公司報表分析一、資產構造及變動情況表1-1資產負債表工程變動情況單位:元工程構造變動說明:1、增減原因（增減幅度20%）2、貨幣資金構造:銀行存款期末元，保證金期末元，庫存現金元。3、應收賬款、預付賬款、其他應收款帳齡構造，一年以上應收、預付、其他應收形成原因，預計收回時間。截至xx年月日，本公司應收賬款（預付賬款、其他應收款）欠款金額前五名合計元，占應收賬款（預付賬款、其他應收款）總額比例%。應收賬款（預付賬款、其他應收款）前五名列示一下。4、存貨占用情況:存貨占資產%，存貨的分布情況，存貨比重較大金額說明其類別、名稱、原因及占用時間。5、主要固定資產增減變動情況:在建工程轉固、新購大型設備、處置固定資產等6、在建工程進度情況:主要工程工程工程預算總造價開工時間工程進度已付款項預計完工時間7、應付賬款、預收賬款、其他應付款的帳齡構造，一年以上應付、預收、其他應付形成原因。截至xx年月日，本公司應付賬款（預收賬款、其他應付款）欠款金額前五名合計元，占應收賬款（預收賬款、其他應付款）總額比例%。應收賬款（預收賬款、其他應付款）前五名列示一下。二、損益情況表2-1利潤及盈利能力情況表單位:人民幣元工程本月數上月數本年累計去年同期營業收入營業本錢營業稅費銷售費用管理費用財務費用資產減值損失投資凈收益營業利潤營業外收支凈利潤（含歸屬于少數股東權益的部分）歸屬于母公司的凈利潤影響利潤因素:說明各工程增減變動原因及對利潤的影響三、償債能力分析表3-1償債能力指標表工程期末數年初數去年同期與年初比與同期比資產負債率流動比率速動比率注:流動比率=流動資產/流動負債速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債資產負債率=負債合計/總資產文字表達各項比率增減的原因及影響四、營運能力分析工程期末數年初數去年同期與年初比與同期比應收賬款周轉次數應收帳款周轉天數存貨周轉次數存貨周轉天數應付賬款周轉次數應付帳款周轉天數注3:存貨周轉率=營業本錢/平均存貨存貨周轉天數=360天/存貨周轉數應收賬款周轉率=營業收入/平均應收賬款應收賬款周轉天數=360天/應收賬款周轉率應付賬款周轉率=營業收入/平均應付賬款應付賬款周轉天數=360天/應付賬款周轉率文字表達各項指標增減變動對公司營運能力的影響五、盈利能力分析表5-1盈利能力分析表工程期末數年初數去年同期與年初比與同期比毛利率凈利潤率凈資產收益率總資產收益率注1:毛利率=1-報告期年主營業務本錢/報告期主營業務收入X100%凈利潤率=報告期凈利潤/報告期主營業務收入*100%總資產收益率=報告期凈利潤/[（期初資產總額+期末資產總額）/2]X100%凈資產收益率=報告期凈利潤/[（期初股東權益+期末股東權益）/2]X100%文字表達各項比率上升與下降的原因及影響六、本錢分析1、總額分析分析制造費用總額與上月和去年同期變化情況。分析直接材料、燃料動力、直接工資、專用工裝、廢品損失、制造費用的總額與上月和去年同期變化情況。2、單位產品本錢分析說明制造本錢的分攤方式。按制造本錢六大要素，分析單位可比產品本錢的變化情況，分析不可比產品的本錢水平。與上月相比，與去年同期比，分析其控制情況。通過上述分析，重點分析出本錢增減變化的原因，提出加強管理的措施。七、稅務分析公司涉及的稅種、稅率及應享受的稅收優惠政策，本期應繳納的稅額與上月相比、與去年同期相比的增減變動情況。八、會計人員構造分析財務部的人員及分工情況財務部共有X人，副總兼財務部經理X人、財務部副經理X人、費用會計X人、本錢會計X人、稅務會計X人、銷售會計X人等。九、重大事項說明1、公司10萬元以上非生產用固定資產的購置;2、重要資產轉讓及其出售情況;3、重大訴訟