代理記賬公司財務會計管理制度（6篇）總則

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營治理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

其次條公司財務部門的職能是:

(一)仔細貫徹執行國家有關的財務治理制度。

(二)建立健全財務治理的各種規章制度，編制財務規劃，加強經營核算治理，反映、分析財務規劃的執行狀況，檢查監視財務紀律。

(三)積極為經營治理效勞，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及治理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動供應有關資料，照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任擔當。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必需遵守本規定。

財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的以下工作:

(一)編制和執行預算、財務收支規劃、信貸規劃，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;

(二)進展本錢費用猜測、規劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關部門降低消耗、節省費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進展經濟活動分析:

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是:

(一)根據國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字精確，賬目清晰，按期報賬。

(二)根據經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、本錢和利潤的執行狀況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，準時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:

(一)仔細執行現金治理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過局部必需準時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票治理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

(五)積極協作銀行做好對賬、報賬工作。

(六)協作會計做好各種賬務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是:

(一)仔細貫徹執行有關審計治理制度。

(二)監視公司財務規劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)具體核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否精確無誤。

(四)批閱公司的規劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便把握狀況，發覺問題，積存證據。

(五)訂正財務工作中的過失弊端，標準公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中消失問題產生的緣由提出改良建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

財務工作治理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整，并符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必需在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進展財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應依據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監視。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經理或主管副總經理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員依據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條財務工作人員調開工作或者離職，必需與接收人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

支票治理

第十九條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

其次十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

其次十一條財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

其次十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要準時催辦，到月底按其次十一條規定處理。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

其次十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。

其次十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不管金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

現金治理

其次十五條公司可以在以下范圍內使用現金:

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務酬勞;

(三)出差人員必需攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。

其次十六條除本規定其次十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的局部，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。

其次十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉賬結算方式，不得使用現金。

其次十八條日常零星開支所需庫存現金限額為2023元。超額局部應存入銀行。

其次十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

因特別狀況確需坐支的，應事先報經總經理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核;交總經理批準簽字前方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規定其次十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

第三十三條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月供應的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進展賬務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續。

第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

會計檔案治理

第三十八條但凡本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制名目。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

懲罰方法

第四十二條消失以下狀況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍:

(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

(六)保存賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規定條款認定應予懲罰的。

第四十三條消失以下狀況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴峻混亂的;

(二)拒絕供應或供應虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露隱秘及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內發生嚴峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的.;

(七)有其他瀆職行為和嚴峻錯誤，應當予以辭退的。

附則

第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。

第四十五條本規定自公布之日起生效

代理記賬公司財務會計治理制度2

一，財務會計治理的涵義

財務是指企業為到達既定目標所進展的籌集資金和運用資金的活動。在治理經營過程中，各類詢問效勞費，代辦效勞費，各種兼營性效勞的收入和相應的開支等，就構成了詢問公司的資金運行。

財務治理就是詢問參謀公司資金運行的治理，在資金運行過程中，包括各類詢問效勞費，代辦效勞費等資金的籌集，使用，消耗，收入和安排。要根據政府有關規定，標準企業的財務行為，加強財務治理和經濟核算。

財務治理的主要內容有：對資金籌集運用的治理，有償效勞治理費的治理，流淌資金和專用資金的治理，資金安排的治理，財務收支匯總平衡等等。

財務治理的任務是：

（一）籌集，治理資金

這就是要保證經營的需要，加快資金周轉，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。公司的主要經濟來源是有償效勞治理費收入，要加強有償效勞治理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥當安排，嚴格掌握，留意節省，防止鋪張。充分發揮資金的效果。

（二）經濟核算

通過財務活動加強經濟核算，改善經營治理，降低本錢，不斷降低消耗，增加積存，提高投資效益和經濟效益。

（三）財務監視

實行財務監視，維護財經紀律。公司的經營，治理，效勞，必需依據財經法規以及財務規劃，對公司預算開支標準和各項經濟指標進展監視，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金安排兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在安排收益上嚴格遵守國家規定，準時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者安排利潤。

二，財務會計治理制度

財務治理制度是公司內部治理的重要制度，是保證有關財務治理工作標準化，標準化的一系列詳細規定。可分為以下幾類制度：

（一）會計核算方法及憑證賬冊制度

（1）會計年度自公歷1月1日起至12月31日止；

（2）會計核算以人民幣為記賬本位幣；

（3）采納借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以公司預算會計為主，結合實際，設置銀行現金日記賬，總分類賬，各項明細分類賬；

（4）原始憑證是計賬的依據，財會人員必需仔細審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必需手續完備，合法，內容真實，數字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬；

（5）財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消退字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發生錯誤應依據性質，采納劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應依據專人列冊登記，妥當保管，不得喪失。有關會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規定辦理；

（6）指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票，現金收據，票據等，動用時由領用人辦理領用手續。對誤寫的收據或作廢的支票，應注銷作廢章，妥當保存，不得銷毀廢棄。

（二）貨幣資金治理制度

（1）嚴格根據國家有關現金治理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；

（2）做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必需放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必需進展定期檢查，核對，做好備用金的治理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

①建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金，制止私立小金庫；

②對超過現金收付限額以上的收付款項，必需通過銀行結算。

（三）費用現金報銷制度

為了加強現金報銷治理，嚴格執行財政紀律，對各項現金報銷擬定以下制度：

（1）差旅費報銷制度；

（2）款待費報銷制度；

（四）往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證治理正常運轉的重要環節。財務人員要準時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明緣由，列出清冊。財會人員不能解決的事項應準時上報領導。

（五）會計報表制度

會計報表是經營收支執行狀況的重要組成局部，其書寫報告是領導和上級主管部門了解治理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支規劃的重要依據。所以，要保證報表的數據精確，內容完整，報送準時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支規劃執行狀況的說明。

三，財務治理的機構及職責

（一）財務部門機構的設置

公司的財務會計與其他行業的機構設置也大致一樣，依據公司的詳細狀況，人員可以敏捷配備。財會部門一般可設置以下人員：財務會計部經理，主管會計，出納，統計員。

（二）財會人員的崗位職責

1、財會部經理

（1）向企業領導人負責，組織公司的財會治理工作，當好企業負責人的經營治理參謀；

（2）每月，每季審核各種會計報表和統計報表，寫出財務會計分析報表，送企業法人批閱；

（3）檢查，監視治理各項費用的準時收繳，保證企業資金的正常運轉；

（4）審核掌握各項費用的支出，杜絕鋪張；

（5）依據行業的詳細特點，依據財會治理有關法規，政策，文件，制定財會治理詳細制度和操作程序；

（6）組織擬定各項費用標準的預算方案，送企業領導審核，修定；

（7）討論熟識和實施相關的工商，財會及稅務，物價等治理制度，運用法律，行政處分和經濟手段愛護公司的合法權益。

2、主管會計

（1）向部門經理負責，詳細組織好本部門的日常治理工作；

（2）每日做好各種會計憑證和賬務處理工作；

（3）每月，每季按時做好各種會計報表，定期公布費用收繳及使用狀況；

（4）負責檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領導準時匯報工作狀況；

（5）檢查銀行，庫存現金和資產賬目，做到賬賬相符，賬實相符；

（6）根據行業特點和需要，分類計賬；完成公司領導交辦的財會工作。

3、出納

（1）遵守公司員工守則和財務治理制度；

（2）治理好公司的現金收付，銀行存款的存取，保管現金，有價證券，銀行支票等；

（3）準時追收企業各種應收款項，愛護公司利益不受損失；

（4）編制有關現金收付記賬憑證，現金日記賬，銀行日記賬的工作；

（5）準時辦理各項轉賬，現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。

4、統計員（電腦員）

（1）準時統計，存儲各種費用收付資料，供主管會計參考；

（2）維護好電腦設備，保管好全部資料，對變動資料數據應準時修改并存儲；

（3）準時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。

代理記賬公司財務會計治理制度3

全體財務人員應仔細貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格根據公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作仔細踏實，樹立為客戶效勞意識。

一、財務部職責范圍

1、仔細貫徹執行國家有關財務治理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務治理制度，嚴格根據財務工作程序執行。

3、實行切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務收支規劃，催促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供給。

5、進展本錢、費用核算、考核和掌握，催促有關部門降低消耗、節省費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參加公司工程承包合同和選購合同的評審工作。

8、準時核算和上繳各種稅金。

9、參加業務工程結算，參加采供部與材料供給商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素養。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、估計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、估計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業務費、款待費、周轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格制止個人借款，特別狀況需由公司部門經理以上級別人員批準前方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節省的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房治理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進展電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進展補簽。

財務部崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格根據我國有關現金治理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;

2、挨次、準時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清晰、內容精確，做到日清月結，要準時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;

5、嚴格治理空白收據和空白發票，仔細辦理領用手續，按規定簽發支票;

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;

7、全面了解、把握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務治理的各項規定，并正確執行;

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調整工作，匯總會計憑證，登記總帳;

9、對其他應收、應收帳款準時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;

10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清晰;

11、負責裝訂、治理會計檔案;

12、清晰工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及工程;

13、理解并清楚工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用工程及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同催促工程部回款;

14、根據各工程預算進展工程本錢的掌握;

15、每月末準時催促各工程部報帳;

16、準時、精確核算各種原始票據，并制單入帳;

17、精確把握各項材料選購、分包勞務合同，按合同執行付款;

18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進展審核;

19、編制和執行財務收支規劃，擬訂資金籌措和使用方案;

20、進展本錢費用掌握、核算、考核，催促本公司有關部門降低消耗、節省費用，提高經濟效益;

21、參加業務工程、選購部與材料供給商的結算;

22、仔細貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務治理方法，監視執行會議;

23、完成領導布置的其他工作。

代理記賬公司財務會計治理制度4

第一章資金審批制度

1.總則

⑴全部款項的支付，須經公司主管領導批準。假如主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

⑵財務專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必需對印章的使用狀況進展登記;

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準;

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;

⑸往來款項的沖轉(指非正常經營業務)，須公司主管領導批準;

⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2.施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出治理制度

⑴公司治理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支;

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

3.公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;

⑵公司職員出差依據需要，由部門經理打算選用交通工具;

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日;B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明緣由，報經公司主管領導審批后支付。

4.車輛修理費及汽油費治理制度

⑴公司車輛修理保養由辦公室統一治理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉賬的方式結算;

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一安排選購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用;

⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用治理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統一選購、治理;

⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況;

⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊;

⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品狀況進展造冊、登記、定期通報;

⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排;

⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資治理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。

6.行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據本制度有關規定進展審核，并按本章第1條的規定進展審批支付;

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準前方可實施;

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必需填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人;

⑸支票領用單、借款單必需由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付;

⑹銀行支票如發生喪失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負有賠償責任;

⑺其他有關費用及本錢支出的程序以公司規定為準。

其次章工程本錢治理制度

1.公司全部工程經濟合同以及涉及工程本錢的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權托付簽署。

2.公司工程部主要負責工程造價的猜測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3.工程部還負責組織工程用設備材料的選購供給及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進展選購，確保設備材料準時供給，積極進展市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4.財務部主要負責工程本錢的總體掌握工作。

⑴參加有關工程經濟合同的談判工作，準時精確地了解公司各項工程本錢的構成及用款規劃;

⑵負責工程進度款的復核工作，參加工程造價確實定和最終決算的審定工作。

5.工程中間結算程序。

⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度規劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽;

⑵財務部依據有關文件資料、施工單位領用的供給材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等狀況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

6.工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽;

⑵財務部依據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準;

⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，根據上述本制度規定的職責范圍聯合進展專項工程決算;

⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房本錢結算。

第三章財產治理制度

1.公司財產的范圍

⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品;

⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、治理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

⑶凡單項價值在2023元以下或價值在2023元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。

2.公司財務部負責公司全部財產的會計核算

⑴公司本部使用的全部固定資產及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口治理;

⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口治理;

⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存狀況，負責組織公司財產的保管、修理并制定相應的措施、方法。

3.財產的購置與調撥

⑴辦公室依據公司進展需要編制財產選購規劃及進展市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準前方可選購;

⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及選購規劃辦理報銷手續。財產歸口治理部門憑驗收單登記臺賬;

⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準;

⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口治理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口治理部門定期匯總后向財務部報賬;

⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口治理部門辦理，送財務部備案。

4.財產的清查、盤點

⑴公司財產歸口治理部門應定期進展財產清查盤點工作，年終必需進展一次全面的盤點清查;

⑵各部門的年終財產盤點必需有財務人員參與;

⑶財產盤點清查后發覺盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產損失的，必需追究主管人員和經辦人員的責任;

⑷凡已到達自然報廢條件的固定資產，財產歸口治理部門應會同財務部組織評估，評估狀況上報公司主管領導，由公司主管領導打算處理意見;

⑸凡尚未到達自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明緣由，照實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失的，應上報總經理，打算處理意見。

代理記賬公司財務會計治理制度5

1、仔細貫徹執行國家有關財務治理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務治理制度，嚴格根據財務工作程序執行。

3、實行切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支規劃，催促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供給。

5、進展本錢、費用猜測、核算、考核和掌握，催促有關部門降低消耗、節省費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進展各種經濟活動分析，為公司領導決策供應有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的治理。

8、參加公司工程承包合同和選購合同的評審工作。

9、準時核算和上繳各種稅金。

10、參加工程部與施工隊結算，參加采供部與材料供給商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門治理，進展內部培訓，提高本部門工作人員素養。

13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2023元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必需開具正式發票。

代理記賬公司財務會計治理制度6

一、會計人員內部牽制治理

(一)治理原則依據國家對全民全部制單位及企、事業單位會計核算的有關規定，結合實行統一資產治理、分級負責的原則，使財會工作做到有章可循，有法可依，相互協作，相互制約。

(二)內部牽制治理內容

1.會計機構負責人、會計人員的任免，由中心按有關規定程序任免。

2.根據錢、財、物分管原則，出納人員負責保管現金和有價證券，且不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目登記工作。

其他財會人員不得兼管現金、有價證券和票據，會計人員不得兼任出納工作。

3.各類支票與印鑒分地保管。

支票與印章分別由兩人以上財會人員單獨保管，出納人員不得將支票與印章同時保管。

4.出納員、程序編程人員，不得兼任微機錄入工作，不得進展系統操作。

5.材料購入、發出應由專職或兼職人員負責，購入或發出的物料應辦理出入庫手續。

6.經辦選購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規定辦理財務手續。

(三)不兼容職務分別掌握

1.治理員不能同時兼任選購員職務。

2.填寫票據及收據的人員不能同時兼任審計人員。

3.銷貨人員不能同時兼任會計記賬工作。

4.財務部門的出納人員與記賬人員要分別，不能兼任。

5.保管財產物資和核對實存數要與掌管賬面存數的職務分別。

二、財務人員輪崗治理財務人員輪崗是為了建立有效的財務約束監視機制，保證財務工作正常運轉，促使財務人員業務水平不斷提高。

1.參與輪崗的財務人員必需具備相應的學歷、專業技術職稱及其他必備條件，能夠勝任崗位要求。

2.在保證崗位相對穩定的前提下，不定期進展小范圍輪崗。

依據人員狀況及工作需要適當安排輪換時間及崗位。

3.調整到新崗位的人員，要努力鉆研業務，盡快熟識工作，需在兩個月內到達獨立完成任務的水平。

三、會計人員交接收理

1.中心主管人員辦理交接工作時，應由中心主管財務領導監交。

2.中心一般人員辦理交接工作，可由財務主管或會計主管人員進展監交。

3.會計人員辦理移交手續前，對于已受理的經濟業務，除特別狀況外，必需填制登記完畢。

記賬人員辦理交接時，應在重要賬冊所記數字最末一筆處蓋章，并在賬冊“經管人員一覽表”中注明移交日期并簽章。

4.在會計交接中對于尚未辦完的事項，應盡可能由移交人員處理完了后移交，如確不能在移交前辦完的會計事務，由移交人向接替人交待清晰，由接替人辦理，接替人不得借故推托。

5.會計人員交接時，應交接以下主要事項：

(1)有關財務方面的各種印鑒。

(2)會計憑證、賬簿、報表及各種會計的檔案資料。

(3)各種財務文件、規章制度等。

四、會計內部稽核治理

(一)內部稽核治理原則

1.由中心負責人指派專人對本中心日常會計工作包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及會計資料進展審核監視。

2.內部稽核人員應選派政治思想好，具有較高的業務水平，敢于堅持原則、事業心強的會計人員擔當。

(二)稽核人員職責

1.審查財務收支規劃，稽核人員要根據中心下達的各項指標及上級規定要求審查各項收支規劃指標。

審核其計算是否正確;各項指標之間是否連接平衡;規劃是否切實可行、發覺問題要準時向領導匯報并