個體工商戶驗照相關(guān)問題研究（上）《個體工商戶驗照辦法》（以下簡稱《辦法》）第二條規(guī)定，個體工商戶驗照是指工商機關(guān)每年在規(guī)定時間內(nèi)，依法對上一年度個體工商戶的登記事項及經(jīng)營情況進行檢查的一項監(jiān)督管理制度。《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例》第十條規(guī)定，個體工商戶應(yīng)當每年在規(guī)定時間內(nèi)，向所在地工商機關(guān)辦理驗照手續(xù)。逾期不辦理且無正當理由的，工商機關(guān)有權(quán)收繳營業(yè)執(zhí)照。

實施經(jīng)濟戶口管理是工商機關(guān)對市場主體進行監(jiān)督管理的重要手段。從監(jiān)管執(zhí)法角度看，個體工商戶驗照屬于經(jīng)濟戶口管理領(lǐng)域的一項重要工作。經(jīng)濟戶口管理具有三大功能，即統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)、提供數(shù)據(jù)查詢服務(wù)和實行痕跡化管理。具體點說，向地方黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)和上級機關(guān)提供統(tǒng)計分析結(jié)果，可以為地方的經(jīng)濟決策、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整服務(wù)，為上級機關(guān)研究部署監(jiān)管執(zhí)法工作提供參考；對外提供數(shù)據(jù)查詢服務(wù)，可以體現(xiàn)工商機關(guān)服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的積極精神；對內(nèi)實行痕跡化管理，可以明確監(jiān)管責任，加強效能監(jiān)察。

筆者認為，從充分發(fā)揮經(jīng)濟戶口管理的作用出發(fā)，對于個體工商戶驗照工作中的相關(guān)問題應(yīng)當認真研究。

進一步明確驗照工作目的

有觀點認為，個體工商戶驗照屬于一種年度檢查，此外還有日常的巡查監(jiān)管，所以不需要考慮太多，只要把個體工商戶驗照工作本身搞好就行。事實上，個體工商戶驗照不僅是工商機關(guān)與個體工商戶之間的事情，更是工商機關(guān)從更宏觀層面上服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展的一個重要方式。因此，作為工商機關(guān)負責個體工商戶驗照的工作人員，一定要提高思想認識，正確處理好工商機關(guān)服務(wù)發(fā)展大局與個體工商戶驗照工作的關(guān)系，進一步提高工商機關(guān)經(jīng)濟戶口管理水平和服務(wù)地方黨委、政府，服務(wù)社會的水平。在此基礎(chǔ)上，要認真研究個體工商戶驗照工作，通過改革創(chuàng)新，不斷完善經(jīng)濟戶口管理的三大功能。

個體工商戶驗照工作應(yīng)與日常巡查有機結(jié)合

一般來說，個體工商戶驗照工作可以分為3個步驟，即受理、審查和核準。在基層工商機關(guān)，傳統(tǒng)的做法是由個體工商戶提交申請驗照材料，并由其對申請材料的真實性負責；工商機關(guān)受理申請并實施形式審查；工商機關(guān)在審查后予以核準，辦理相關(guān)手續(xù)。這種形式可能因個體工商戶提交的申請驗照材料內(nèi)容不夠嚴謹，甚至因其故意隱瞞登記事項變更情況以及真實經(jīng)營情況，導(dǎo)致工商機關(guān)統(tǒng)計的相關(guān)數(shù)據(jù)不準。

《辦法》第六條規(guī)定，工商機關(guān)對個體工商戶提交的申請驗照材料進行審查。對申請驗照材料齊全、內(nèi)容完整、符合規(guī)定的，當場通過驗照，并在營業(yè)執(zhí)照正、副本上加蓋驗照戳記；對提交的申請驗照材料需要進行實質(zhì)性審查的，應(yīng)當出具收件回執(zhí)，待審查合格后通過驗照，但最長不得超過20天。因此，工商機關(guān)應(yīng)結(jié)合動態(tài)巡查及日常監(jiān)管工作實際，加強審查把關(guān)，對于僅僅憑個體工商戶提交的申請驗照材料無法確定的事項，對于超出工商機關(guān)已有監(jiān)管數(shù)據(jù)范圍的事項或者情況，都應(yīng)當及時啟動實質(zhì)性審查程序，切實把好個體工商戶驗照統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。

既抓動態(tài)巡查，又抓個體工商戶驗照，體現(xiàn)了日常監(jiān)管與年度檢查有機結(jié)合的現(xiàn)代行政管理理念。從兩者關(guān)系看，加強動態(tài)巡查可以及時發(fā)現(xiàn)個體工商戶經(jīng)營活動的變化情況，加強個體工商戶驗照工作可以全面了解和掌握個體工商戶經(jīng)營活動情況，兩者可以相互補充、相互促進。從實踐情況看，加強動態(tài)巡查可以隨時收集個體工商戶經(jīng)營活動的變化信息，不斷修正和補充經(jīng)濟戶口中的相關(guān)數(shù)據(jù)，從而為個體工商戶驗照工作的嚴格把關(guān)打好基礎(chǔ)。

個體工商戶驗照結(jié)束后應(yīng)當做好后續(xù)工作

在通過審查后，工商機關(guān)會對個體工商戶申請事項予以核準，并在申請人營業(yè)執(zhí)照的正、副本上加蓋驗照戳記。但是，每年也會有不少個體工商戶無法順利通過審查，需要工商機關(guān)作出進一步處理。

《辦法》第八條規(guī)定，工商機關(guān)在驗照中發(fā)現(xiàn)有下列情形的，應(yīng)當依法作出處理：（一）對經(jīng)營者主體發(fā)生改變，與登記事項不符的，屬于家庭經(jīng)營的,責令限期辦理變更登記后申請驗照；屬于個人經(jīng)營的,責令原經(jīng)營者限期辦理注銷登記，新的經(jīng)營者依法辦理開業(yè)登記。（二）對經(jīng)營場所發(fā)生變化的，責令限期辦理變更登記,換發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照后申請驗照。（三）對前置行政許可文件被吊銷、撤銷或者行政許可文件有效期屆滿的，責令停止相關(guān)經(jīng)營活動，并限期辦理注銷登記或者變更登記。（四）個體工商戶在規(guī)定時間內(nèi)未申請驗照的，工商機關(guān)應(yīng)當采取書面形式告知，責令限期申請驗照。（五）個體工商戶在驗照中隱瞞真實情況、弄虛作假的,工商機關(guān)應(yīng)當責令改正。對于上述5種情形，工商機關(guān)應(yīng)當依照有關(guān)規(guī)定予以處理。

個體工商戶驗照相關(guān)問題研究（下）從實際情況看，大多數(shù)未能通過驗照審查的個體工商戶都能根據(jù)工商機關(guān)作出的責令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記等決定進行整改，但也有少數(shù)個體工商戶拒不執(zhí)行。《個體工商戶驗照辦法》（以下簡稱《辦法》）第九條規(guī)定，工商機關(guān)在驗照過程中作出責令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記決定，個體工商戶拒不執(zhí)行的，應(yīng)當本著查處與引導(dǎo)相結(jié)合、處罰與教育相結(jié)合的原則，依照《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例》（以下簡稱《條例》）和《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例實施細則》（以下簡稱《實施細則》）的規(guī)定，區(qū)別情況進行處理。這就需要工商機關(guān)認真研究相關(guān)問題。

當個體工商戶未通過驗照審查又拒不執(zhí)行工商機關(guān)的處理決定時，工商機關(guān)應(yīng)當處理好罰則優(yōu)先適用以及申請材料中前置許可證明文件有效性等問題

1.一般來說，工商機關(guān)可以優(yōu)先適用《辦法》。

依照《辦法》第八條、第九條的規(guī)定，工商機關(guān)應(yīng)當先予以責令改正，只有在行政相對人拒不執(zhí)行的情況下，才能區(qū)別情況實施行政處罰。但是，針對同樣的違法行為，現(xiàn)行法律、法規(guī)中有不同的罰則規(guī)定。比如對于擅自改變經(jīng)營場所的違法行為，《條例》在第九條和第二十二條的罰則規(guī)定中并未規(guī)定責令改正的法定環(huán)節(jié)，這就帶來了罰則優(yōu)先適用問題。相對而言，《條例》大而全，公布和施行的時間較早；《辦法》小而專，公布和施行的時間較晚。因此，一般情況下應(yīng)當優(yōu)先適用《辦法》。

值得注意的是，優(yōu)先適用《辦法》并針對《辦法》第八條中的情形進行處理時，必須符合前提條件的規(guī)定，即必須在驗照過程中發(fā)現(xiàn)和依法作出處理。如果是在日常巡查和走訪中“發(fā)現(xiàn)”的，則不能“作出”同樣處理，而必須依照《條例》的規(guī)定進行處理。

2.關(guān)于申請材料中前置許可證明文件的有效性問題。

個體工商戶在申請驗照時，應(yīng)當提交有效的前置許可證明文件。前置許可證明文件是否有效，直接關(guān)系到工商機關(guān)對申請人登記事項的審查能否通過，關(guān)系到申請人營業(yè)執(zhí)照是否有效以及能否正常開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。如果前置許可證明文件已超出有效期限，申請人應(yīng)當限期辦理變更登記或者注銷登記手續(xù)。

在個體工商戶驗照工作中，工商機關(guān)如果遇到申請人停業(yè)的情況，應(yīng)當區(qū)別處理

一般來說，經(jīng)營者停業(yè)有兩種情況：一是依法停業(yè)，即經(jīng)營者在報告工商機關(guān)并暫時交回營業(yè)執(zhí)照后停業(yè)；二是自行停業(yè)，即經(jīng)營者在未向工商機關(guān)報告也未交回營業(yè)執(zhí)照的情況下擅自停業(yè)。《辦法》第四條規(guī)定，個體工商戶在停業(yè)期間應(yīng)當參加驗照；在驗照期間要求停業(yè)的個體工商戶，應(yīng)當先驗照后停業(yè)。《實施細則》第十二條規(guī)定，個體工商戶因故停業(yè)，應(yīng)向原登記地或經(jīng)營地的工商機關(guān)報告，暫時交回營業(yè)執(zhí)照及其副本或臨時營業(yè)執(zhí)照。《條例》第十一條規(guī)定，自行停業(yè)超過6個月的，由原登記地的工商機關(guān)收繳營業(yè)執(zhí)照。

在個體工商戶依法停業(yè)的情形中，即使驗照申請人的營業(yè)執(zhí)照因前置許可證明文件失效而需要工商機關(guān)對其作出吊銷營業(yè)執(zhí)照的處理，但由于驗照申請人已經(jīng)停業(yè)，其營業(yè)執(zhí)照已交回工商機關(guān)保存，不會對社會造成危害，也不會對《辦法》規(guī)定的對驗照申請人上一年度登記事項和經(jīng)營情況檢查的工作造成影響，因此工商機關(guān)應(yīng)當給予正常驗照。

在個體工商戶自行停業(yè)的情形中，如果驗照申請人自行停業(yè)不超過6個月，因現(xiàn)行法律、法規(guī)中未規(guī)定具體罰則，工商機關(guān)不得對驗照申請人采取收繳營業(yè)執(zhí)照措施。只要驗照申請人真正處于停業(yè)狀態(tài)，那么不論其前置許可證明文件是否有效，都與上述的依法停業(yè)情形實際效果相同，工商機關(guān)給予正常驗照也不為過。當然，如果驗照申請人自行停業(yè)超過6個月，工商機關(guān)應(yīng)當作出收繳營業(yè)執(zhí)照的處理。

正確區(qū)分注銷登記與吊銷營業(yè)執(zhí)照

依照《辦法》第九條的規(guī)定，工商機關(guān)作出責令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記決定后，個體工商戶拒不執(zhí)行的，應(yīng)當依照《條例》和《實施細則》的規(guī)定，區(qū)別情況進行處理。

《實施細則》第十條規(guī)定，根據(jù)《條例》第十條和第十一條的規(guī)定，工商機關(guān)收繳個體工商戶的營業(yè)執(zhí)照及其副本，應(yīng)予以注銷。《實施細則》第十七條規(guī)定，根據(jù)《條例》第十條和第二十二條的規(guī)定，對個體工商戶逾期不辦理驗照手續(xù)且無正當理由的，工商機關(guān)應(yīng)當收繳其營業(yè)執(zhí)照及其副本。可見，工商機關(guān)可以主動采取注銷登記措施，及時清理經(jīng)濟戶口信息。同時，在《條例》第十七條規(guī)定的罰則中，吊銷營業(yè)執(zhí)照也可以作為個體工商戶驗照工作的最終處理措施予以實施。

綜上，在個體工商戶驗照