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固定資產系統教育訓練教材講師：蔣池◆◆課程大綱◆◆１.前言２.固定資產的系統架構３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導入６.日常業務作業處理７.資產清冊８.折舊攤提9.系統模擬及測驗１.前言AM前言教育訓練課程目的系統功能介紹系統效益介紹了解系統效益及功能了解資料收集及整理重點熟悉系統操作方式了解系統例行作業程序了解系統上線之步驟及導入程序教育訓練課程目的利用管理特性區分，提供不提折舊資產及費用性設備管理，滿足管理部門需求資產作業管理自動攤提折舊;與會計系統連線折舊憑證自動產生提供各種財產明細帳冊提供保險資產記錄及查詢系統功能介紹提高固定資產帳務處理效率。自動攤提折舊節省人力。部門別的資產管理。自動開立折舊會計憑證系統效益介紹◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產的系統架構３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導入６.日常業務作業處理７.資產清冊８.折舊攤提9.系統模擬及測驗２.固定資產的系統架構一、系統主畫面二、系統功能圖三、主作業程序概述四、固定資產與其他系統關聯固定資產系統架構系統主畫面基本資料管理

資產類別資料、資產基本資料

資產異動性質設定、資產廠商

日常作業

資產購入、改良、報廢、出售

折舊、移轉資產折舊攤提

直線法或定率遞減法

折舊提列到期清冊資產保險管理保險資料建立、投保資產清冊

資產購入清冊財產目錄清冊

資產帳冊資產分布清冊資產明細帳部門/保管人資產清冊系統功能圖基本資料規劃日常作業登錄會計憑證拋轉資料建立與核對期初余額改導入折舊攤提部門、廠商、資產類別、性質資產未提折舊金額結算購入、改良、出售、報廢、移轉、折舊資產資料資產異動明細表資產異動統計表系統主作業程序與其他系統關聯固定資產系統公用管理系統自動分錄系統會計總帳系統◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產的系統架構３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導入６.日常業務作業處理７.資產清冊８.折舊攤提9.系統模擬及測驗３.上線程序一、基本資料收集建檔二、期初余額導入上線程序部門資料資產異動性質資產類別資產廠商資料建立固定資產資料基本資料收集建檔內容公用系統◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產的系統架構３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導入６.日常業務作業處理７.資產清冊８.折舊攤提9.系統模擬及測驗４.基本資料建立及資料欄位說明部門資料資產異動性質資產類別資產廠商資料建立資產資料建立基本資料建檔內容公用系統資產異動性質新增自動產生或輸入單據保存后自動確認目前無作用是否銷帳僅出售、報廢資產類別資料建立新增目前保留兩種模式，大陸和臺灣殘值率：可以自定義不同資產的殘值率（大陸用）耐用年數加1：臺灣計算殘值模式資產廠商資料建立新增資產資料建立◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產的系統架構３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導入６.日常業務作業處理７.資產清冊８.折舊攤提9.系統模擬及測驗５.余額導入固定資產期初余額導入將公司已存在資產資料收集整理后，將相關數據輸入電腦※預留殘值計算后再修改‘未攤月數’,‘累計折舊’,實際資料.否則‘預留殘值’會按‘凈值’計算.◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產的系統架構３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導入６.日常業務作業處理７.資產清冊８.折舊攤提9.系統模擬及測驗６.日常業務作業處理

1.預留殘值＝帳面價值/((未攤月數/12)+1)

★2.月折舊額＝(取得成本+改良成本-累積折舊-預留殘值)/未用月數※臺灣(一）直線法(平均年限法)(基于原值及預計使用年限)資產折舊方式國內:月折舊額=(入賬原值-入賬預計凈殘值)/入賬預計使用期間月折舊率=月折舊額/入賬原值

1.預留殘值=帳面價值/10★3.月折舊額＝[取得成本+改良成本-累積折舊-預留殘值*(折舊率/12)

2.折舊率=1-[(未攤月數/12)√(預留殘值/(取得成本+改良成本-累積折舊))]（二）、定率遞減法資產資料新購建立新增部門管理信息改良：依凈值及增減未攤月數重計預留殘值

資產凈值＝取得成本+改良成本-累計折舊

直線平均法

預留殘值＝月折舊額=(入賬原值-入賬累計折舊-入賬預計凈殘值-入賬固定資產減值準備)/入賬剩余使用期間月折舊率=月折舊額/(入賬原值-入賬累計折舊-入賬固定資產減值準備)資產改良時預留殘值計算※臺灣：月折舊額=資產凈值+改良成本/([(未攤月數+增減月數)/12)+1)即未攤月數定率遞減法

預留殘值=(帳面價值+改良成本)/10資產改良作業建立僅輸入改良成本金額即可數量增加，則輸取得成本欄資產上的增添改良替換會延長使用時間及影響預留殘值※預留殘值需重新計算單據更新資產出售當資產發生『出售』時,應該在帳上將該資產的『數量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』余額對沖.因此,在輸入出售資料時,在數量上應注明出售之『數量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』上則應該填入應轉銷之數值,確認時資產資料會扣掉相對欄位的數值.如果,一資產的數量為一個單位以上,當只出售一部份時,上述四值當然應該只輸入異動之部份.如果是全部,則上述四值應該完全沖銷,而讓該資產資料中對應之四個欄位值全部歸零.再者,如果一資產系全部沖銷,而且該項資產已不存在或已廢棄不再使用,應該在『銷帳否』一欄打勾,則當帳面價值等于零時,則資產基本資料上的『銷帳日期』一欄將會自動更新為出售日期

單身需輸入出售部門,保管人及數量,且部門,保管人需存在資產資料單身,出售單身數量合計需等于出售單頭數量.資產出售自動產生單身對沖資料若銷帳Y則更新資產資料銷帳日單頭單身相等資產報廢當資產發生『報廢』時,應該在帳上將該資產的『數量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』余額對沖.因此,在輸入報廢資料時,在數量上應注明報廢之數量(正值).而在『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』上則應該填入應轉銷之數值,確認時資產資料會扣掉相對欄位的數值.如果,一資產的數量為一個單位以上,當只報廢一部份時,上述四值當然應該只輸入異動之部份.如果是全部,則上述四值應該完全沖銷,而讓該資產資料中對應之四個欄位值全部歸零.再者,如果一資產系全部沖銷,而且該項資產已不存在或已廢棄不再使用,應該在『銷帳否』一欄打勾,則當帳面價值等于零時,資產基本資料上的『銷帳日期』一欄將會自動更新為報廢日期.

單身需輸入報廢部門,保管人及數量,且部門,保管人需存在資產資料單身,報廢單身數量合計需等于報廢單頭數量.※操作同‘出售’步聚不論是部門或人員保管的資產的『增加』,『減少』或『部門間移轉』都將發生部門保管數量的變化.因此,可利用『資產移轉建立作業』輸入該保管部門,保管人及保管數量.資產移轉資產移轉作業負數移出，正數移入0移出，1移入資產折舊

資產折舊提列亦是異動的一種.應該利用『資產折舊建立作業』輸入之.其中『折舊費用』一欄應填上提列之金額,系統會自動預計該月份的折舊額.當然,如果每次折舊都是利用此作業逐筆輸入,將耗費許多時間.因此,本系統提供了一批次作業--『自動攤提折舊作業』,可以完全由電腦自動處理而不必以人工方式輸入資產折舊作業若果為是系統則自動將銷帳日更新，目前此功能鍵未起作用（20020801）‘重新攤提’若折舊資料有誤可不刪除，重新執行選此項即可重新產生并復蓋原單固定資產保險管理

資產保險建立作業

投保資產清冊『資產保險建立作業』是以保單的角度建立,一張保單建立一筆資料,保險公司可開窗查詢廠商資料。（須先行于‘資產廠商’資料檔建立）

『資產保險建立作業』建立后,可依保險公司或資產列印投保資產清冊.每個月可選擇列印下個月到期或某一期間到期的投保資產清冊.資產保險資料建立資產保險清冊◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產的系統架構３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導入６.日常業務作業處理７.資產清冊８.折舊攤提9.系統模擬及測驗７.資產清冊資產清冊■清單資產購入清冊■帳務報表一.資產明細帳二.資產異動明細表三.資產異動統計表■保管明細表一.部門資產清冊

二.個人保管清冊

三.資產分布清冊■財產清冊一.財產目錄清冊資產清單-資產購入清冊可將所有資產按購入(取得)日期順序列印,以了解一段期間內的資產購入狀況.資產帳務報表將各項資產的詳細異動記錄按資產別依時序列印.故可取代人工編制之財產卡,用以了解資產的序時異動記錄.可將資產異動明細按序時逐筆列印,做為資產異動的序時帳簿使用.（※購入請查購入清冊不在此表顯示）可將一段期間之各項資產之期初,期末及本期異動數量,金額,累計折舊,凈值加以統計列印.以了解期間中資產的異動與余額狀況.保管明細表將各部門所保管的資產,依保管部門列印成冊.依資產類別,資產編號列印資產的保管部門,保管人及于置地點◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產的系統架構３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導入６.日常業務作業處理７.資產清冊８.折舊攤提9.系統模擬及測驗８.折舊攤提折舊提列折舊處理