煙草專賣管理技能鑒定中級培訓中級專賣管理員考試簡要介紹包括理論知識考試和專業能力考試。理論知識考試——全部為客觀題，100道題。其中單項選擇60題，每題1分。判斷題40題，每題1分

。考試內容包括兩部分，基礎知識（35分），專業知識65分。

中級理論（分值分布）基礎知識（35分）證件管理（10分）市場管理（15分）職業道德(5分)煙草基礎知識(7分)煙草專賣法律法規(10分)相關法律法規(8分)綜合知識(5分)許可證辦理(5分)準運證辦理(5分)日常檢查(7分)市場監管(8分)案件查辦（20分）案件調查(8分)案件審理(12分)內部監管（20分）日常監管(20分)專業能力考試（技能）——包括證件管理（20分，其中許可證辦理10分，準運證辦理10分）、市場管理（30分，其中日常檢查15分，市場監管15分）、案件查辦（30分，其中案件調查15分，案件審理15分）、內部監管（日常監管20分）四部分內容，共7個大題目。中級技能（分值分布）證件管理（20分）市場管理（30分）許可證辦理(10分)準運證辦理(10分)日常檢查(15分)市場監管(15分)案件查辦（30分）日常監管(20分)內部監管（20分）案件調查(15分)案件審理(15分)中級煙草專賣管理鑒定培訓

許可證管理第一節許可證辦理01識別提出申請的類型和方式02識別許可證申請材料的種類03提出許可證申請的受理意見04實地核查的要求05實施許可證申請的審查06實施零售許可證的后續監管07制作行政許可決定書08零售許可卷宗的整理歸檔09零售許可基本信息檔案的建立申請的類型（七種）新辦、變更、延續、停業、恢復營業、歇業、補辦前三種為許可類事項申請，后四類為管理類申請后六種又稱為許可證后續監管01識別提出申請的方式1.一般：書面方式（最常用的方法）2.其他：信函、傳真、電報、電子郵件、電子數據交換（“信傳三電”），受理機關將其轉換為格式文本并經申請人確認（或受理機關可以將其填寫，但必須經申請人確認。）3.如果申請人以口頭形式提出申辦申請，煙草專賣行政主管部門工作人員應當要求申請人以書面方式提出或將其口頭申請轉換為書面申請后要求其確認。申請的途徑1.申請人可以親自或委托代理人提交申請2.提出申請可以在煙草專賣行政主管部門辦公場所或煙草專賣對外政務網站提交申請。02識別許可證申請材料的種類提出申請的基本要求：（1）申請必須由申請人本人或其代理人提出；（2）申請方式必須符合法定要求。委托代理人提出申請的，代理人應當提供委托書、委托人及代理人的身份證明，委托書應當載明委托事項和代理人的權限。申請材料目錄：（1）煙草專賣許可證新辦申請表；（2）個體工商戶、法定代表人或企業負責人的身份證明；（3）（經營場所）房屋權屬證明或房屋租賃協議；（4）審批機關規定需要提供的其他材料提交申請材料的要求對象要求備注（法律文書）專賣局1.公開全部材料目錄和申請書范本2.不得要求提供無關材料沒列明的材料視為無關，可拒絕提供3.應出具接收目錄清單給申請人申請材料接收憑證申請人如實提供材料，對其真實性負責提供不實材料，可能導致不予許可受理前的形式審查1.概念。所謂形式審查，是指煙草專賣行政主管部門工作人員對申請的形式要件進行的審查。對于申請人提交的申請材料實質內容的真實性、合法性則不作審查，對申請人是否具備取得行政許可的條件也不作審查。2.形式審查主要審查下列內容：（1）申請事項是否屬于依法需要取得行政許可的事項；（2）申請事項是否屬于本級煙草專賣行政主管部門管轄；（3）申請人提交的申請材料是否齊全；（4）申請人提交的申請材料是否符合法定形式；（5）其他事項，如審查申請人提供的申請材料中是否存在明顯的計算、書寫錯誤等問題。形式審查的結果形式審查后結果有五種：不受理、不予受理、當場更正、補正告知、受理。（1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，應當立即告知申請人不受理。如申請辦理特種煙草專賣品零售許可證（該證已自2004年1月1日起停止使用，煙草專賣行政主管部門工作人員應當告知申請人不受理。（2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權的，應當即時作出不予受理的決定，并告知申請人向有關行政機關申請。此規定適用于下列三種情形：1）超越法定事務管轄權的事項。如提出申辦工商執照。2）超越法定級別管轄權的事項。如申請辦理煙草專賣生產企業許可證。3）超越法定地域管轄權的事項。如連鎖經營企業各個分店分別向所在地煙草專賣行政主管部門提出申請。（3）對于屬于本單位職權范圍內的事項且該申請事項依法需要取得煙草專賣行政許可的，如果申請人提交的申請材料存在可以當場更正的錯誤的，應當允許申請人當場更正，不得以此為由拒絕受理申請。

可以當場更正的錯誤主要是指文字錯誤、計算錯誤或其他類似錯誤。如果未能當場發現申請材料存在可以更正的錯誤的，可以通過以下方式解決：一是煙草專賣行政主管部門工作人員可以與申請人聯系后直接予以更正；二是申請材料如果還同時存在材料不齊全或不符合法定形式等問題的，應當一次性告知申請人需要補正的全部內容；三是要求申請人補正申請材料中的有關內容。對于更正的要求，可以要求申請人重新填寫申請書或申請材料，或者直接在錯誤處加戳表明更正。（4）對于依法屬于本機關職權范圍內的事項且該事項依法需要取得行政許可的，如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機關應當當場或在5日內以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內容。若行政機關逾期不告知的，自收到材料之日起即為受理。若申請人按照要求補正了相應的材料后，行政機關應當立即受理。申請材料不齊全與不符合法定形式是有區別的。申請材料不齊全是指申請材料的數量、種類沒有達到法定要求。申請材料不符合法定形式則是指申請人提供材料在形式上不具備法定要求。（5）申請事項屬于法定職權范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理煙草專賣許可證申請。形式審查的結果備注法律文書受理形式審查后，申請事項屬于職責范圍，材料齊全符合法定形式，接收申請。自受理日起，專賣局負有在法定期限內作出是否準予行政許可決定的義務。（受理日起20+10日內作出是否準予行政許可決定）一般20日作出是否準予行政許可決定；經機關負責人同意最多可延長10日。（機關負責人指局長）《受理通知書》和《申請材料接收憑證》不受理不需要申請的，告知不受理；如：向煙草局申請辦理特種煙草專賣品零售許可證。無不予受理超越法定事務管轄權，如：到煙草局申請衛生證；越越法定級別管轄權，如：到市局申請煙草專賣零售許可證；越越法定地域管理權，如：到城區局申請上思局的煙草專賣零售許可證。《不予受理通知書》有錯誤當場更正：文字錯誤、計算錯誤或其他類似錯誤，注意如果未能當場發現申請材料存在可以更正的錯誤的解決方式（P101，第一段）材料不齊全或不符合法定形式受理機關應當場或5日內書面一次性告知補正全部內容。逾期不告知，自收到材料之日起為受理。補正材料后，應立即受理。《申請材料補正告知書》實施零售許可證申請的審查（書面審查和實地審查）煙草專賣零售許可證新辦申請的審查是指煙草專賣行政主管部門對已經受理的行政許可申請材料的實質內容進行核查的過程。實質審查，有的可以采用書面審查的方式，有的則需要采用實地核查的方式。書面審查主要審查以下內容（三方面）：

（1）申請人的申請資格（5種）（2）申請材料的真實性（3）申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件（4種）（1）申請人的申請資格排除以下申請人取得煙草專賣零售許可證的資格：①外商投資的商業企業或個體工商戶；②因申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，三年內再次提出申請的申請人；③未領取煙草專賣零售許可證經營煙草專賣品業務，并且一年內被執法機關處罰兩次以上，在三年內申請領取煙草專賣零售許可證的申請人；④取消從事煙草專賣業務資格不滿三年的。如果申請人具有上述情形的，應當作出依法不予行政許可決定；⑤隱瞞有關情況或提供虛假材料，煙草專賣行政主管部門作出不予受理或不予發證決定后，申請人一年內再次提出申請。（教材未列舉）

（2）申請人的法定條件《煙草專賣許可證管理辦法》第十四條規定：“申請煙草專賣零售許可證，應當具備以下條件：①有與經營煙草制品零售業務相適應的資金；②有與住所相獨立的固定經營場所；③符合當地煙草制品零售點合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。”實施零售許可證申請的審查——實地核查

煙草專賣行政主管部門在審查申請是否符合條件時，應當由2名以上工作人員到現場核實申請材料反映的內容是否與實際情況一致。因法定辦證條件中有對零售點合理布局的專項規定，專賣人員必須到現場進行實地核查，并制作煙草專賣零售許可證實地核查記錄，注明核查情況。（1）制定核查計劃（2）準備核查用具（3）核查內容和核查方法（4）核查要求（5）情況匯總和反饋核查內容和核查方法核查的主要內容：（1）固定經營場所；（2）布局情況；（3）不安全因素（4）中小學校周圍（黨政機關院內）1.對經營場所周圍的零售戶的布局情況進行實地丈量，對經營場所是否與住所相獨立的固定經營場所進行復核，對經營場所的實際經營面積進行核實，2.對經營場所的零售業態以及經營場所是否具備不安全因素而不適合經營煙草制品零售業務等情況進行記錄3.經營場所否在中小學校周圍而不適合經營煙草制品零售業務等情況進行記錄。核查的方法煙草專賣行政主管部門在核查時主要運用丈量、拍照、畫圖等方式進行。其中，核查圖應采取平面圖的形式，要注明道路、具體座標、經營場所的左右、前后側的現有卷煙零售戶的姓名及與距離最近的零售點的距離等實地核查的要求（1）2名以上專賣工作人員共同進行；（2）核查時必須出示相關證件，向申請人表明身份；（3）核查工作必須是在申請人在場時進行，核查完畢后應當場制作核查記錄，如實記錄核查情況，并制作現場圖，交由申請人核對并簽名確認。申請人拒絕簽名的，由2名以上工作人員在煙草專賣零售許可核查記錄上注明情況。聽證規則（一般會出找錯題）

聽證是煙草專賣行政主管部門在作出影響公民、法人或其他組織合法權益的決定前，向其告知決定理由和聽證權利，公民、法人或其他組織向行政機關表達意見、提供證據、申辯、質證以及行政機關聽取意見、接納其證據等一系列程序構成的一種法律制度。三、審查決定1.符合法定程序煙草專賣行政主管部門實施行政許可，既要在實體上守法，也要在程序上守法。如某煙草專賣行政主管部門在辦理一項煙草專賣零售許可時，對申請材料書面審查并進行實地核查后，未經過局領導審批，制作了行政許可決定書并送達申請人，此種做法就是程序違法。（撤銷）2.符合法定條件作出不予許可決定的情形：（1）申請人的經營場所基于安全因素不適宜經營卷煙；（基于安全因素不適宜經營卷煙，中石化）（2）申請人的經營場所位于中小學校周圍；（中小學周圍、中專）（3）申請人隱瞞有關情況或提供虛假材料，煙草專賣行政主管部門作出不予受理或不予發證決定后，申請人一年內再次提出申請；（隱瞞情況或虛假材料不滿一年）（4）申請人被取消從事煙草專賣業務資格不滿三年；（取消資格不滿三年）（5）申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，申請人三年內再次提出申請；（被撤銷不滿三年）（6）申請人未領取煙草專賣零售許可證經營煙草專賣品業務，并且一年內被執法機關處罰兩次以上，三年內提出申請辦理煙草專賣零售許可證的；（一年被處罰兩次以上不滿三年）（7）國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他不予發證的情形。（如外商投資、不符合合理布局、無固定經營場所）3.符合法定期限應當自受理行政許可申請之日起20個日內作出行政許可決定，20日內不能作出決定的，經本單位負責人批準，可以延長10日，并應當將延長理由告知申請人。（法定文書：《延長審批期限通知書》）4.受理在先原則煙草專賣局審批零售類許可證，應當符合當地煙草制品零售點合理布局規劃。兩個或兩個以上申請人的申請因合理布局所限，無法都給予行政許可的，應當根據受理的先后順序作出是否準予行政許可的決定。許可證辦理公示的項目、內容、方式和場所

（一）公示的內容許可證管理辦法第二十條，列舉了9點。辦理煙草專賣許可證的場所應當公示下列內容：（一）煙草專賣許可證名稱；（二）辦理煙草專賣許可證所依據的法律、法規、規章；（三）各類煙草專賣許可證的審批機關；（四）申請煙草專賣許可證的條件；（五）申請人需要提交的全部材料目錄；（六）煙草專賣許可證申請的方式、途徑；（七）煙草專賣許可證審批程序、時限；（八）辦理煙草專賣許可證的辦公場所準確地址、聯系方式；（九）其他需要公示的內容。（如注銷的）公開的方式應當在辦公場所公示，同時可以在當地煙草專賣門戶網站上予以公開。二、實施零售許可證的后續監管1.變更申請發生條件：①企業法人資格（代表）發生變化的；②煙草專賣零售許可證登記事項發生改變的。取得零售類許可證的公民、法人和其他組織，在許可證有效期內企業名稱或字號（地址名稱）發生變化的，應當自變更事項發生后30日內提出變更申請。處理程序：符合法定的條件和標準（準予變更）。屬于另一行政許可的（重新申請許可）。提交材料

①煙草專賣零售許可證變更申請表；②與變更事項相關的證明材料；③原許可證正副本；④工商營業執照副本；⑤審批機關認為需要提供的其他材料。

2.延續申請

發生條件：零售許可證持證人在煙草專賣零售許可證有效期屆滿后需要繼續經營。處理程序：持證人應當在許可證有效期屆滿30日前向原發證機關提出延續申請。（日期對機關是工作日，對相對人是自然日）提交材料

①煙草專賣零售許可證延續申請表；②原許可證正副本；③工商營業執照副本；④審批機關認為需要提供的其他材料。3.停業申請

發生條件：原因不同分為被動（九種情形）和主動。被動停業是指因特定客觀事實或被許可人在從事被許可事項期間實施了違法行為，行政機關作出責令停止經營的決定。在被動停業期間，被許可人不得從事該行政許可事項的活動。主動停業是指被許可人因自身原因(比如經營場所房屋裝修、被許可人生病、休假等)需暫時停止從事行政許可事項處理程序：應在停業前七日內向發證機關提出停業申請。停業期限最長不得超過一年。停業期間，持證人應將煙草專賣零售許可證正副本交由煙草專賣行政主管部門代為保管。（主動停業）提交材料

①煙草專賣零售許可證停業申請表；②許可證正副本；③審批機關認為需要提供的其他材料。4.恢復營業申請發生條件：停業理由消除或者停業期限屆滿后需要重新從事卷煙零售業務。處理程序：停業期滿或者提前恢復營業的，應向發證機關提出恢復營業申請并辦理相關手續。批準恢復營業的，發證機關應將留存的許可證發還被許可人。提交材料

①煙草專賣零售許可證恢復營業申請表；②審批機關認為需要提供的其他材料。5.歇業申請發生條件：被許可人在行政許可有效期內因經營能力或者其他原因導致行政許可事項的終止，屬于歇業。根據引起原因的不同，歇業可分為主動申請歇業和被動歇業兩類。主動申請歇業是被許可人自行提出的（第49條三種），而被動歇業是以法定事由的出現為前提的（如新證6個月未開展活動，視同歇業）。歇業與停業有本質上的區別。停業是暫時性的，是行政許可事項的中止，而歇業是永久性的，是行政許可事項的終止。取得煙草專賣零售許可證的被許可人在領取煙草專賣零售許可證后滿六個月尚未開展生產經營活動的，視同歇業。處理程序：需終止經營，應向發證機關提出歇業申請，發證機關應當予以批準，收回煙草專賣零售許可證正副本，并將該許可證予以注銷。提交材料

①煙草專賣零售許可證歇業申請表；②許可證正副本；③審批機關認為需要提供的其他材料。6.補辦申請發生條件被許可人持有的煙草專賣零售許可證遺失或者被毀損，且在該許可證有效期限內。處理程序被許可人在遺失或損毀煙草專賣零售許可證正本、副本后，向原發證機關提出補領的請求，屬煙草專賣零售許可補辦申請。補辦期間，被許可人仍可依法從事煙草專賣零售經營業務。提交材料

①煙草專賣零售許可證補辦申請表；②遺失或毀損證明；③審批機關認為需要提供的其他材料。對各類申請審查后所應如何作出決定也要掌握，重點掌握延續、變更（P110-111）申請類型審查方式審查內容延續書面審查、實地核查、守法情況調查書面審查申請材料的規范性、合法性和完整性實地核查主要核查被許可人現有的經營條件和能力，即現有的經營能力和條件是否符合煙草專賣零售許可的法定條件等。守法情況調查主要調查被許可人在許可有效期內的守法情況，重點調查在從事卷煙零售業務期間有無嚴重違法行為。變更書面審查一、申請材料的規范性、合法性和完整性二、申請變更的事項是否在已取得的行政許可的內容范圍內，提出的申請是否符合法定變更類型等。停業書面審查申請材料的規范性、合法性和完整性申請停業期限的合法性等。恢復營業書面審查、實地核查申請材料的規范性、合法性和完整性；實地核查主要核查被許可人現有的經營條件和能力，即現有的經營能力和條件是否與申請停業時一致，是否符合煙草專賣零售許可的法定條件等。歇業書面審查申請材料的規范性、合法性和完整性補辦書面審查申請材料的規范性、合法性和完整性后續監管三、零售許可證文書的制作與歸檔（一）文書類型：1.申請類（零售戶給煙草）；2.告知及相關記錄類（煙草給零售戶或記錄的）；3.內部審批類（煙草內部）；4.其他類1.申請類（5種）：《新辦申請表》、《變更申請表》、《延續申請表》、《管理類事項（4種）申請表》以及《聽證申請書》2.告知記錄類（12種）：《申請材料補正告知書》《受理通知書》和《不予受理通知書》《申請材料接收憑證》《準予行政許可決定書》》《不予行政許可決定書》》《管理類事項辦理通知書》《實地核查記錄》《行政許可文書送回證》等3.內部審批類（4種）：《受理審查表》《延長審批期限表》等4.其他類：卷宗封面、目錄、封底等注意教材各類文書的一些特定要求1.零售許可卷宗文書種類（1）行政許可卷宗封面和卷內文書目錄；（2）行政許可決定書及送達回證；（3）煙草專賣零售許可申請表（包括新辦、延續、變更、停業、恢復營業、歇業、補辦申請等）；（4）零售許可相對人應當提交的所有申請材料；（5）受理、決定、送達等過程中出具的與零售許可有關的證明文書；（6）審批機關在審查、核查和審批零售許可過程中與零售許可有關的內部審批文書；（7）其他反映零售許可活動過程的、具有保存價值的文字、圖表、聲像等各種形式歷史資料；（8）零售許可卷內備考表（封底）。2.零售許可歸檔的具體要求（10條）（1）零售許可歸檔按“一申請一冊”的方式組卷，一次行政許可涉及的所有行政許可文書及相關材料整理匯編為一份煙草專賣零售許可卷宗，一份煙草專賣零售許可證卷宗使用一個檔案編號，煙草專賣零售許可卷宗的檔案編號由審批機關統一確定。（2）煙草專賣零售許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質檔案兩種。紙質檔案由審批機關保存，有條件的省級煙草專賣行政主管部門須在省（區、市）內煙草專賣零售許可證系統中建立電子檔案。（3）各煙草專賣零售許可證辦理機關應當在每年文書檔案移交的規定時間內，將本年度的煙草專賣零售許可證卷宗交機關檔案部門集中統一保管。（4）文書材料應使用鋼筆、簽字筆或毛筆書寫，計算機打印文書材料要采用耐久材料。字跡要工整、清晰，已破損、褪色或者容易破損、褪色的文書材料要托裱、修補或復制。（5）不能隨文本材料裝訂入卷的材料，應放入材料袋中，隨卷歸檔，并在零售許可卷內備考表中注明。材料袋上應注明材料的名稱、數量等內容。（6）卷內所有文本材料應統一使用A4型（210×297毫米）紙，紙型大于A4型紙的，應折疊成A4幅面，紙型小于A4型紙的，應用A4型紙托裱。（7）零售許可卷內文本材料采用阿拉伯數字逐頁編寫頁碼，正頁的在右上角、反頁的在左上角，卷內封面、封底、卷內目錄以及沒有文字的材料頁面不編寫頁號。（8）零售許可卷內材料按以下順序排列：零售許可決定書、送達回證、其他文書材料按照時間先后順序排列。（9）零售許可卷內目錄和卷內備考表應當填寫規范，卷內裝訂無金屬物，并符合檔案規定的其他要求。（10）煙草專賣零售許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30年。四、零售戶基本信息檔案1.信息檔案建立基本內容：應包括經營人員基本信息、經營場所基本信息、經營內容基本信息、其他相關信息等幾個方面。（1）經營人員基本信息。主要有：①負責人（法定代表人）基本信息。企業名稱（字號）、身份證件名稱及號碼、聯系方式及電話號碼、身份證住址、現居住地址、出生年月、文化程度等。②從業人員基本信息。③合伙人基本信息。（2）經營場所基本信息。包括經營地址、營業面積、經營場所權屬（如系出租房，應記錄經營場所租賃情況、租賃期限等）、倉儲地點、倉儲面積、實地勘驗記錄及布局信息等。（3）經營內容基本信息。經營范圍、經營方式、許可證號、許可證有效期、發證機關、發證日期等。（4）其他相關信息。營業執照及其號碼、營業執照有效期、經營業態及有關轉變信息、違規記錄、行政區劃、管轄區域、延續、變更、停業、恢復營業、注銷和補辦情況等。2.辦理情況分類及統計和分析辦理情況分類根據不同的分類標準，煙草專賣零售許可證辦理情況可分為以下幾類：（1）按零售許可經濟性質分，可分為國有、集體、股份制（合作）、個人獨資企業、有限責任公司、個體工商戶、合伙企業等。（2）按零售許可申請類型分，可分為新辦申請、延續申請、變更申請、停業申請、恢復營業申請、歇業申請和補辦申請等。（3）按零售許可辦理狀態分，可分為申請階段、受理階段、審查審批階段、決定階段、送達階段等。（4）按零售許可經營狀態分，可分為正常營業、申請歇業、責令停業、申請停業等。（5）按零售許可經營業態分，可分為食雜店、便利店、超市、商場、娛樂服務類、煙酒商店、其他類等。辦理情況統計和分析（1）根據零售許可經濟性質進行統計和分析。（2）根據零售許可申請類型進行統計和分析。（3）根據零售許可辦理狀態進行統計和分析。（4）根據零售許可經營狀態進行統計和分析。（5）根據零售許可經營業態進行統計和分析。中級準運證辦理準運證辦理01準運證的申辦程序和條件02準運證的受理和審查權限03準運證的審查內容04個人攜帶證的申請和辦理一、準運證申請主體和申請條件1.申請主體申請辦理煙草專賣品準運證的單位一般情況下為依法持有生產經營類煙草專賣許可證的法人企業；非法人企業運輸煙草專賣品的，要由其上屬具有法人資格的企業提出煙草專賣品準運證辦理申請。2.申請條件（四個合法）（1）調出方和調入方應當是合法的煙草專賣品經營單位。除出口合同的調入方外，煙草專賣品的調出方和調入方必須是依法取得煙草專賣許可證的生產、經營企業。（2）申請運輸的是符合法律規定的煙草專賣品。即所申請運輸的煙草專賣品，必須是《煙草專賣法》規定的卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、煙葉(包括再造煙葉和煙梗)、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械九種煙草專賣品。（3）申辦人應當持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。（4）具有合法、有效的購銷合同（調撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。二、申請的憑證類型和申請方式

1．申請準運證的憑證類型（1）購銷（調撥單）、加工、進口、出口合同等交易類合同。（書面或電子）（2）拍賣成交確認書。（3）煙草專賣品準運證申辦單以及其他申請憑證。根據規定，國務院煙草專賣行政主管部門統一規定了煙草專賣品準運證申辦單的格式樣本，并由各省級煙草專賣行政主管部門負責制作并免費提供給申請人使用。煙草專賣品準運證申辦單中應填寫所申請執行合同（調撥單）的種類、編號及申請執行煙草專賣品的品種、規格、數量等內容，申領單位批準人、經辦人必須簽署名字，并加蓋申領單位的公章。煙草專賣品準運證簽發后，煙草專賣品準運證申辦單要歸檔保存。目前煙草專賣品準運證申辦單主要用于煙機、煙用物資準運證的申請。2．申請方式一般分為實地申請和網上申請兩種類型：（1）實地申請。即申辦人到審批機關提交資料申辦準運證，審批申請資料。（2）網上申請。即持有國務院煙草專賣行政主管部門核發的身份認證卡的申請企業通過國務院煙草專賣行政主管部門統一管理的“國家煙草專賣局專賣證件管理系統（網址：）”，在網上提交辦理煙草專賣品準運證申請。三、準運證簽發權限國家局有權簽發所有煙草專賣品準運證，并可以授權或者委托省級煙草專賣行政主管部門簽發煙草專賣品準運證。(1)跨省運輸下列物品，根據現行規定由國家局簽發煙草專賣品準運證：①需由國務院煙草專賣行政主管部門有關業務主管部門調劑的煙草專賣品；②中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束（煙用物資）；③出口退貨的煙草專賣品；④依法沒收的走私煙草專賣品。(2)跨省運輸下列物品，根據現行規定由國家局授權或者委托省級局簽發煙草專賣品準運證：①運輸中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進口煙草專賣品；②濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。2.省級局簽發權限下列物品由省級局簽發煙草專賣品準運證：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉和卷煙紙。（除濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械之外的專賣品）。3.地市級局簽發權限省級局經國家局批準，可以委托地市級局代簽煙草專賣品準運證。下列物品，可由地市級局代簽的煙草專賣品準運證：國產的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。（煙機除外）審查權根國家局必須由本級簽發由國家局調劑的專賣品出口退貨的專賣品沒收的走私專賣品中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束省級局受國家局授權和委托簽發中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的專賣品（如：省工業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束）濾嘴棒、煙用絲束和煙機本級簽發卷煙類（卷煙、雪茄煙）、煙葉類（煙絲、煙葉、復烤煙葉）

、卷煙紙地市級局國家局批準，省局委托簽發國產的專賣品（煙機除外）審批準運證（1）審批的機關①審批功能的級別劃分審批功能分三級管理，分別是國家局、省級局和地市級局。②經辦與審批的角色分工經辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請進行初審的人。（經辦人：申請資料初審）審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發等事項的人。（審批人：決定是否同意簽發）審批的時限①對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人制作準運證（1）制證單位根據申辦煙草專賣品準運證的類型和申辦單位性質的不同，煙草專賣品準運證的打印單位有：①交易類型準運證制證單位：貨物所在地地市級局、省級局可進行煙草專賣品準運證制作。審批機關決定調出方（企業）是否可以本地制證。②拍賣類型準運證制作單位：煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局都可以進行煙草專賣品準運證制作。③非交易類型準運證制作單位：準運證的審批機關可以制證。（2）制作的時限企業在審批同意后的4日內完成打印制作。（交易類準運證，企業是一般指生產企業）審批同意4日內未完成的，由審批機關打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內。超過合同有效期，即使是審批同意的準運證也無法制作。煙草專賣品準運證有效期自準運證簽發之日起計算。（包含當天）中級案件查辦學習要點：案件調查：1.情報的概念、屬性及分類2.涉煙情報的內容及搜集3.調查取證的方法與技巧案件審理：4.行政處罰案件的移送條件和程序5.煙草專賣違法行為的構成要件6.行政處罰決定意見的提出7.煙草專賣行政處罰的執行第一節案件調查情報和涉煙情報一調查取證二一、情報和涉煙情報（一）情報概述1、情報的概念情報就是為解決某一特定問題，運用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識。

對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞。

一般表現為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識等。

通過情報人員的工作，利用搜集、儲存、傳遞、檢索等手段得到的情報，解決某一特定問題。情報的任務情報的內容情報的目的任何情報，只有同時具備知識性、傳遞性和效用性，才能稱為情報。其中，知識性是情報的實體部分，傳遞性是情報的形式部分，而效用性則反映情報最根本的社會功能。對情報的本質的認識，上述三個基本屬性缺一不可。2、情報的基本屬性傳遞性效用性知識性（二）涉煙情報1、涉煙情報的概念涉煙情報，即指以公開或秘密的調查措施、手段及其他方法獲得的有關涉煙違法活動的一切線索和情況，以及對其分析研究的成果。

2、涉煙情報的內容P159人員情報類（1）（2）案件情報類（3）違法組織情報類（4）違法情況線索情報類

這類情報以有違法記錄的人和有違法嫌疑的人為對象，建立他們個人的違法檔案。指已經發生的涉煙違法案件的綜合資料和單項資料。

指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情況。

指已經發生或可能發生的與違法活動有關的人、事、物等情況和線索。

3、涉煙情報的來源執法人員主動發現（1）（2）從檢舉、申訴中發現（3）有關部門轉來（4）上級交辦（5）當事人投案，自述4、涉煙情報工作的作用三個有利于：（1）有利于及早發現預謀違法活動，提供對預謀案件的調查線索。（2）有利于提高破案效率，保證破案質量。（3）有利于為科學決策提供依據，爭取同違法活動斗爭的主動權。（三）情報的搜集1、涉煙情報搜集的概念和原則P160涉煙情報的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發現和獲取與涉煙違法犯罪活動有關的情況、線索的過程。情報搜集工作是一項涉及面廣、技術性、時間性、政策性均很強的工作。因此，搜集情報必須遵循以下基本原則（五原則）：及時、迅速（1）（2）客觀、準確（3）全面、系統（4）持之以恒（5）遵守法制2、涉煙情報搜集的對象及內容

涉煙情報搜集的對象，總的來說，凡是與涉煙違法犯罪活動有關的人、事、物、線索都應列入搜集的范圍。

按照情報內容的不同，可分為：違法人員情報、涉煙案件情報、違法線索情報。

（1）違法人員情報搜集的對象及內容違法人員情報是以有涉煙違法記錄的人和各種涉煙違法嫌疑人為對象建立的人員情報資料。人員情報搜集的內容：①本人的基本情況部分②涉煙違法行為及嫌疑根據部分（2）涉煙案件情報搜集的對象及內容涉煙案件情報，是以已結案和未結案的各類涉煙違法案件為對象建立的涉煙案件情報資料。涉煙案件情報搜集的內容：①發案情況②案件的基本情況③涉案違法人或嫌疑人情況（3）違法線索情報搜集的對象及內容違法線索情報，是指已經發生或可能發生的與違法活動有關的人、事、物等情況和線索。違法線索情報搜集的內容：①關于人的線索內容②關于物的線索內容③關于事的線索內容具體來說，違法線索情報搜集的對象包括：①與已立案調查的案件有關的人、物、事線索。②與隱案有關的人、物、事線索。③與預謀違法有關的人、事、物線索。3.涉煙情報搜集的方式、方法涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。

公開方式是指根據法律法規規定，采取公開的措施和公開的途徑獲取情報的過程，主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報投訴、執法檢查、走訪調查等渠道搜集情報。秘密方式是指搜集情報者在不暴露身份和意圖的情況下，通過各種非公開的措施和途徑獲取情報的過程。主要方法有跟蹤盯梢、守候監視、化裝調查、誘惑調查等。方式a.尾隨跟蹤b.交換跟蹤c.接力跟蹤d.迂回跟蹤（1）跟蹤盯梢準備工作a.熟悉案情，明確任務；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進行必要的物質準備；d.認識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監視點，規定好聯絡暗語；f.做好身份偽裝。方法徒步跟蹤b.汽車跟蹤（單車、多車）（2）守候監視準備工作a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調查對象的情況。c.實地觀察場所，選擇好監視點。d.擬定全體守候人員工作時間表。e.準備好必要的物資。方法a.定點守候b.伏擊守候（3）化裝調查①化裝調查是指調查人員為了適應調查活動所涉及的環境和對象，掩護自己并麻痹調查對象，以實現調查目的而專門改變自己的相貌、裝束、言語、身份和行為目的的一種特殊調查技能。②化裝調查的一般方法：a.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝。d.車輛偽裝。（4）誘惑調查誘惑調查，一般是指調查人員為了發現某些具有隱蔽性的違法犯罪案件或線索，特意設計某種誘發違法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密調查措施。應注意誘惑調查的合理使用問題，對其從適用范圍、適用條件、適用程序上加以嚴格限制。實踐中應注意：機會提供型誘惑調查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；必須在常規調查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調查；適用誘惑調查應經調查機關負責人批準，并接受監督等。二、調查取證證據的法理分類調查取證的概念調查取證的方法與技巧（一）（二）（三）（一）證據的法理分類根據表現形式根據來源與案件主要事實關系言詞證據實物證據直接證據間接證據原始證據傳來證據

1、言詞證據與實物證據實物證據：是指以實物形態表現出來的證據，包括物證、書證、視聽資料等。勘驗（檢查）筆錄也是一種實物證據。言詞證據：又稱人證，指通過人的語言、文字表現出來的證據，如證人證言、當事人陳述、鑒定結論。

言詞證據的收集和審查要注意：1、言詞證據應盡量及時，直接向有關人員提取。2、對言詞證據提供者的個人品行、一貫表現、智力水平、認識表達的能力加以審查。3、言詞證據如果是間接的，應查明來源及傳播渠道。4、審查言詞證據的提供者與案件有無利害關系。實物證據是指以實物形態表現出來的證據，包括物證、書證、視聽資料等。勘驗（檢查）筆錄雖然也是執法人員制作的，但它是對客觀事實的真實反映，因而也是一種實物證據。實物證據有較強的客觀性和不可替代性，在收集時，盡量提取實物證據的原件并加以妥善保管，以保證實物證據的真實性。

2、原始證據與傳來證據原始證據：是直接來源于案件事實的證據，即通常所說的第一手材料，其中包括直接了解案件情況的證人證言、當事人陳述等。

（原始證據一般比傳來證據可信度高、證明力強，但原始證據相對于案件事實來講，仍是第二性的。）傳來證據：派生于原始證據，是通過原始證據的傳抄、轉述而產生的證據，如從了解案情的人聽到的有關案情的陳述、書證原件的復印件、物證的照片等

收集、審查傳來證據時應注意：1、盡量采用、尋找原始證據，在原始證據無法取到的情況下，要努力收集傳來證據，并加以相互印證。2、審查傳來證據的傳播途徑和環節，以保證傳來證據與原始證據的最大一致性。3、傳來證據應有一定的數量，從每個傳來證據中提取共同之處，以獲取與案件事實最大限度的一致性。4、傳來證據無論傳播了幾個環節，其根源必須是原始證據。

3、直接證據與間接證據直接證據：是指能夠直接證明案件主要事實的證據，通常包括當事人的陳述（詢問筆錄）、熟悉全部或主要案件事實的證人證言、能夠單獨反映案件主要事實的視聽資料等間接證據：是指不能直接確定案件的主要事實，需與其他證據結合，才能證明案件主要事實的證據

運用間接證據的原則（1）間接證據必須查證屬實。（2）間接證據必須與案件事實之間存在客觀的聯系。（3）間接證據必須形成一個完整的證明體系。（4）間接證據之間，以及與案件事實之間必須協調一致，沒有矛盾。（三）調查取證的方法和技巧詢問查賬委托鑒定人鑒定調查取證1、詢問P166(1)原則實事求是原則合法原則重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則嚴禁誘供、指供的原則（2）詢問的基本步驟步驟告知被詢問人的權利和義務了解被詢問人的基本情況表明身份，出示證件向被詢問人提出問題（3）詢問前的準備準備②了解案件情況①確定合適的詢問人③制定詢問計劃（5）詢問筆錄P169詢問筆錄的內容主要由首部、正文、尾部三部分組成。制作詢問筆錄基本要求：①如實記錄，正確綜合②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應當記錄④語言準確，避免含糊⑤詢問人與記錄人默契配合⑥筆錄應該字跡清晰⑦完善尾部第二種調查取證方法：查賬查賬是指煙草專賣行政主管部門通過對企業賬證及有關資料的檢查，查證違法事實的一種檢查方式。煙草專賣行政執法人員進行查賬，是查處違法案件獲取證據的重要手段之一。（1）查賬的程序①準備階段（五項基本內容）：確定查賬目的和任務。明確查賬要證明的問題。擬定查賬方案、選派查賬人員并適當分工、搜集有關被查企業經營活動的資料、了解并分析被查企業的會計制度。制定查賬計劃。索取有關賬簿、憑證、報表及合同等書面資料。a.分析研究被查企業的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目。b.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環節。c.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現，煙草專賣行政執法人員還應及時調整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②、查賬的實施a.說明情況，表明身份。b.聽取專題匯報，進行必要的當面質詢。c.確定檢查資料的種類和范圍。d.檢查有關資料，要選用不同的查賬方法。e.對資料、數據進行整理、歸類、分析，實事求是地認定問題的性質。（2）查賬的方法③檢查銀行對賬單⑤檢查企業的倉庫保管賬④檢查發票存根②檢查損益表①檢查總賬方法查賬僅僅是取證手段中的一種，在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結合：第一、查“死賬”與查“活賬”相結合第二、查賬與外調相結合第三、查賬與詢問當事人相結合

3、委托鑒定人鑒定委托鑒定人鑒定是指煙草專賣行政主管部門為查明案件中的某些專門性問題，委托或聘請專業部門、專業人員，運用其專業知識對有關問題進行鑒別和判斷。鑒定結論對案件的查辦有著重要的作用，它既是解決案件專門問題的有效證據，也是審查和鑒別其他證據的重要手段。鑒定人應該具有的條件：一是具有鑒定這項工作的專業知識。二是能夠客觀公正地擔任鑒定工作。三是實事求是地作出鑒別和判斷。鑒定的分類分類物證鑒定書證鑒定會計鑒定（1）物證鑒定鑒定主體：《煙草專賣法實施條例》規定“假冒商標煙草制品的鑒別檢測工作，由國務院產品質量管理部門和省、自治區、直轄市人民政府產品質量監督管理部門指定的煙草質量檢測站進行。”

鑒別檢驗結論：假冒注冊商標產品偽劣產品假冒注冊商標且偽劣產品真品收到鑒別檢驗報告之日起15日內向原鑒別檢驗機構申請復檢。（2）書證鑒定主要是指對書證真偽的鑒定和書法筆跡同一性的鑒定。對煙草專賣行政主管部門來講，所涉及的書證主要是書面文字資料，分為：①一般書證鑒定②發票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別對發票本身的真偽和發票填寫的內容是否真實的鑒定文書、信函、電文、合同、證件等對印章的真偽和確定印章所指單位是否存在的鑒定對涉嫌假冒和仿冒的商標及商品裝潢的鑒別（3）會計鑒定是指煙草專賣行政主管部門為查明涉案當事人的某些財務往來，結算等情況，可以聘請或委托會計師事務所對當事人相關的會計賬務進行鑒定，對相關問題作出會計結論。運用此方式調查時應注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應委托法定有權鑒定機構鑒定。第二節案件審理行政處罰案件移送和接受一煙草專賣違法行為二行政處罰自由裁量三行政處罰決定的執行四（一）行政處罰案件移送的概念和主要類型1、行政處罰案件移送的概念行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發現所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執法機關的行政執法活動。

2、移送的主要類型移送移送對象不同移送內容不同內部移送外部移送部分移送全案移送地域管轄級別管轄職能管轄

（二）行政處罰案件移送的條件

1、地域管轄：違法行為發生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內，應將案件移送違法行為發生地煙草專賣行政主管部門管轄。2、級別管轄：本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。3、職能管轄：（以下應當移送工商行政管理機關或海關管轄）（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的（2）銷售假冒注冊商標煙制品的（3）銷售無注冊商標煙草制品的（4）印制商標標識的（5）走私煙草專賣品的（三）行政處罰案件移送程序P174

審查

提出移送書面報告

負責人審核批準

移送移送材料案件移送材料目錄案件移送函案件情況的調查報告涉案物品清單有關檢驗報告或者鑒定結論其他有關涉案材料（四）行政處罰案件的接受

1、行政處罰案件接受的概念行政處罰案件接受是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執法機關或司法機關移送的違反煙草專賣管理法律法規的案件。

2、行政處罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（不需審查）（3）下級煙草專賣行政主管部門（因級別管轄）移送的；（4）工商行政管理部門、海關等其他行政執法部門因職能管轄移送的；（5）司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。（不需審查）3、行政處罰案件接受程序P175

審查

負責人審核批準

接受234663案件移送的類型案件移送的條件案件移送的程序案件移送的材料案件接受情形案件接受的程序按移送對象不同可分為內部移送和外部移送按移送內容不同可分為部分移送和全案移送根據地域管轄的規定移送根據級別管轄的規定移送根據職能管轄的規定移送審查提出書面移送報告負責人審核批準移送案件移送材料目錄案件移送函案件情況的調查報告涉案物品清單有關檢驗報告或者鑒定結論其他有關涉案材料（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門交辦的；（3）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（4）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（5）工商行政管理部門、海關等其他行政執法部門移送的；（6）司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。審查負責人批準接受（一）煙草專賣違法行為的概念指行為人（包括公民、法人和其他組織）在煙草專賣品生產經營活動中違反煙草專賣法律規定，對煙草專賣法律所保護的社會關系形成侵害的行為。煙草專賣違法行為特征1、是違反煙草專賣法律規定的行為。2、是侵害煙草專賣法律所保護的社會關系的行為。3、是行為人有過錯的行為。包括主觀上的故意和過失兩種過錯形式4、主體是公民、法人和其他組織。

（二）煙草專賣違法行為的構成要件及法律責任1、未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為（1）主體要件。

特殊主體只有取得合法有效煙草專賣零售許可證的單位和個人才能構成。（2）客觀要件。該違法行為的客觀要件是有不到當地煙草專賣批發企業進貨的行為存在。

“當地”指當事人的經營場所所在地。（3）客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草專賣品的經營管理制度。未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為的標的是真品煙草制品。未在當地煙草專賣批發企業進貨交易行為非交易行為如：寄售、代賣、受贈后轉賣如：向外地煙草專賣批發企業、向當地或外地零售單位或個人進貨、收購后轉賣未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為的法律責任第六十條

取得煙草專賣零售許可證的企業或者個人違反本條例第二十五條第二款的規定，未在當地煙草專賣批了企業進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。

2.無證批發煙草制品違法行為（1）主體要件。（特殊主體）必須是無煙草專賣批發企業許可證的單位或者個人（2）客觀要件。批發行為：①必須有銷售行為發生，并且銷售行為已經完成。如存放、運輸等處于準備銷售階段的或者已實施銷售，但銷售行為尚未完成的，都不能認定為有批發行為存在。②正確界定一次銷售。在同一時間向同一對象銷售。如果分次銷售給同一對象，或同一時間銷售給不同對象，都不能累計。③正確掌握數量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50條以上；二是每條是200支。（3）客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草制品的經營管理制度。無證批發煙草制品違法行為的標的是真品煙草制品

無證批發煙草制品違法行為的法律責任第五十七條

依照《煙草專賣法》第三十三條規定，無煙草專賣批發企業許可證經營煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款。

3.無證運輸煙草專賣品違法行為（1）主體要件。無證運輸煙草專賣品的違法主體是一般主體，任何單位和個人都可以成為無證運輸違法行為的主體。（2）客觀要件。無證運輸煙草專賣品的客觀要件是有無煙草專賣品準運證自運或托運的行為。在具體認定時，應注意以下幾個問題：無證運輸煙草專賣品違法行為的法律責任第五十五條

依照《煙草專賣法》第三十一條規定處罰的，按照下列規定執行：

（一）無準運證者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸的煙草專賣價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。

無證運輸煙草專賣品違法行為的法律責任（二）有下列情形之的，沒收違法運輸的煙草專賣品和違法所得：

1、非法運輸的煙草專賣品價值超過5萬元或者運輸卷煙數量超過100件（每1萬支為1件）的；

2、被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的；

3、抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的；

4、非法運輸走私煙草專賣品的；

5、運輸無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專賣品的；

6、利用偽裝非法運輸煙草專賣品的；

7、利用特種車輛運輸煙草專賣品的逃避檢查的；

8、其他非法運輸行為，情節嚴重的。無證運輸情節嚴重情形：

①價值、數量②主觀惡性③抗拒檢查④走私專賣品⑤無證生產⑥偽裝⑦特種車輛⑧其他非法運輸的煙草專賣品價值超過5萬元或者運輸卷煙數量超過100件(每1萬支為1件)的。抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查違反海關法律法規，逃避海關監管無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專賣品的利用其他包裝，以掩蓋煙草專賣品原包裝形態，達到逃避檢查目的的行為依法享有特別通行權的車輛，如警車、救護車、郵政車等等被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上4、為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品行為承運人明知承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸的，沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值10%以上20%以下的罰款。

6.銷售非法生產的煙草專賣品違法行為主體要件。該違法主體是一般主體，即任何單位或者個人只要銷售非法生產的煙草專賣品均可成為該違法行為的違法主體。客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草專賣品的經營管理制度，該違法行為的標的是非法生產的煙草專賣品。

非法生產的煙草專賣品包括：未領取煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專用機械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束雖領取煙草專賣生產企業許可證的但違反國務院煙草專賣行政主管部門的計劃與煙草制品生產企業簽訂的訂貨合同生產上述四類產品；國有定點煙草制品生產企業超計劃生產的煙草制品；無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草制品；非國家定點煙廠生產的煙草制品。

客觀要件。該違法行為的客觀要件是銷售行為，即單位或者個人銷售非法生產的煙草專賣品的行為。銷售非法生產的煙草專賣品違法行為的法律責任第六十二條

違反本條例第二十七條、第四十條第一款規定銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。

7.擅自收購煙葉違法行為主體要件。該違法行為的違法主體是一般主體，所有單位或者人個只要有違反國家有關規定收購煙葉的行為發生，均可構成違法客體要件。該違法行為的客體是國家對煙葉的經營管理制度，擅自收購煙葉違法行為的標的是煙葉，而且是屬于煙草專賣品范圍的煙葉。客觀要件。該違法行為的客觀要件是煙葉的收購行為，即無煙葉收購權的單位或者個人未經許可擅自從事煙葉收購業務的行為以及有煙葉收購權的單位未按國家有關規定從事煙葉收購的行為，即具有違法收購煙葉的行為：第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個人擅自收購煙葉的；第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購計劃收購煙葉的；第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購合同收購煙葉的；第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點收購煙葉的；第五、煙草公司或其委托單位不按國家規定的標準和價格收購煙葉的；第六、其他違法收購煙葉的行為。

擅自收購煙葉違法行為的法律責任第五十四條

依照《煙草專賣法》第三十條規定處罰的，按照下列規定執行：

（一）擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法收購的煙葉。

（二）擅自收購煙葉1000公的以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。8、無證生產煙草專賣品（1）主體要件。無證生產煙草專賣品的違法主體是無煙草專賣生產企業許可證的公民、法人或者其他組織。（2）客體要件。無證生產煙草專賣品行為的客體是國家對煙草專賣品的生產管理制度，違法標的是煙草專賣品。（3）客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草專賣品的生產行為，即無煙草專賣生產企業許可證的生產企業擅自從事煙草專賣品生產的行為。第五十六條

依照《煙草專賣法》第三十二條規定處罰的，按照下列規定執行：

（一）無煙草專賣生產企業許可證生產煙草制品的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉，沒收違法所得，處以生產煙草制品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產的煙草制品公開銷毀；

（二）無煙草專賣生產企業許可證生產卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束或者煙草專用機械的，由煙草專賣行政主管部門責令停止生產，沒收違法所得，處以違法生產的煙草專賣品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產的煙草專賣品公開銷毀。9、超經營范圍、地域范圍（1）主體要件。超范圍從事煙草制品批發業務的違法主體是特殊主體，僅指領有煙草專賣批發企業許可證的企業。（2）客體要件。超范圍從事煙草制品批發業務的客體是國家對煙草制品的批發管理制度，違法標的是煙草制品。（3）客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草制品的批發行為，即已取得煙草專賣批發企業許可證的企業未在許可證規定的經營范圍和地域范圍內從事煙草制品批發業務的行為。第五十九條

取得煙草專賣批發企業許可證的單位違反本條例第二十五條第一款的規定，超越經營范圍和地域范圍，從事煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門責令暫停經營批發業務，沒收違法所得，處以違法經營的煙草制品價值10%以上20%以下的罰款。10、擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務

（1）主體要件。擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務的違法主體是特殊主體，僅指那些已領有省級煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證而未領取國務院煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證的企業。（2）客體要件。擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務的客體是國家對煙草制品的批發管理制度，違法標的是煙草制品。（3）客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草制品的跨省、自治區、直轄市的批發行為，即未取得國務院煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證的企業擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務的行為。第六十三條

違反本條例規定，未取得國務院煙草專賣行政主管部門頒發的煙草專賣批發企業許可證，擅自跨省、自治區、直轄市從事煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門處以批發總額10%以上20%以下的罰款。11、無特證經營（1）主體要件。該違法行為的違法主體是一般主體，指所有無特種煙草專賣經營企業許可證的單位或者個人。（2）客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品寄售業務或者免稅的外國煙草制品購銷業務的經營管理制度，違法標的是煙草專賣品或者煙草制品。（3）客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品寄售業務或者免稅的外國煙草制品購銷業務，即未取得特種煙草專賣經營企業許可證擅自從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品寄售業務或者免稅的外國煙草制品購銷業務的行為。第五十八條

依照《煙草專賣法》第三十四條處罰的，按照下列規定執行：

（一）無特種煙草專賣經營企業許可證經營煙草專賣品進出口業務的，由煙草專賣行政主管部門責令停止經營上述業務，沒收違法所得，處以違法經營的煙草專賣品價值50%以上一倍以下的罰款。

（二）無特種煙草專賣經營企業許可證經營外國煙草制品購銷業務的，由煙草專賣行政主管部門責令停止經營上述業務，沒收違法所得，處以違法經營的煙草制品價值20%以上50%以下的罰款。12、為無證單位、個人提供貨源（1）主體要件。為無證者提供煙草專賣品的違法主體是特殊主體，僅指那些煙草專賣生產企業、煙草專賣批發企業或者卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產企業。（2）客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草專賣品的經營管理制度，違法標的是煙草專賣品。（3）客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草專賣品的銷售行為，即煙草專賣生產企業或者煙草專賣批發企業向無煙草專賣零售許可證的單位或者個人提供煙草制品以及卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產企業將其產品銷售給無煙草專賣生產企業許可證的單位或者個人的行為。第六十四條

違反本條例第二十八條、第三十八條第二款規定，為無煙草專賣許可證的單位或者個人提供煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，并處以銷售總額20%以上50%以下的罰款。13、擅自拍賣1）主體要件。未按規定驗資或者不接受監督擅自拍賣煙草專賣品的違法主體是特殊主體，僅指那些拍賣企業。（2）客體要件。未按規定驗資或者不接受監督擅自拍賣煙草專賣品的客體是國家對依法沒收以及充抵罰金、罰款和稅款的煙草專賣品的拍賣管理制度，違法標的是煙草專賣品。（3）客觀要件。該違法行為的客觀表現為煙草專賣品的拍賣行為，即拍賣企業在拍賣人民法院和行政機關依法沒收的煙草專賣品以及充抵罰金、罰款和稅款的煙草專賣品時未按國家有關規定對競買人進行資格驗證或者在拍賣煙草專賣品時不接受煙草專賣行政主管部門的監督的行為。第六十八條

違反本條例第五十一條規定，拍賣企業未對競買人進行資格驗證，或者不接受煙草專賣行政主管部門的監督，擅自拍賣煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門處以拍賣的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，并依法取消其拍賣煙草專賣品的資格。

14、免稅進口不按規定存放（1）主體要件。不按規定存放免稅進口的煙草專賣品違法主體是特殊主體，僅指取得特種煙草專賣經營企業許可證從事免稅的外國煙草制品購銷業務的企業，即設在海關監管區域內的免稅商店。（2）客體要件。不按規定存放免稅進口的客體是指國家對免稅進口的煙草制品存放管理的制度，違法標的是免稅進口的煙草制品。（3）客觀要件。不按規定存放免稅進口的煙草專賣品客觀表現為設在海關監管區域內且已取得特種煙草專賣經營企業許可證的免稅商店對免稅進口的煙草制品的存放行為，即是否按規定存放免稅進口的煙草制品的行為。第六十六條

違反本條例第四十三條規定，免稅進口的煙草制品不按規定存放在煙草制品保稅倉庫內的，可以處煙草制品價值50%以下的罰款。15、免稅未加貼專門標志（1）主體要件。該違法行為的違法主體是特殊主體，僅指取得特種煙草專賣經營企業許可證從事免稅的外國煙草制品購銷業務的企業，即設在海關監管區域內的免稅商店。（2）客體要件。該違法行為的客體是指國家對免稅進口的卷煙、雪茄煙的經營管理的制度，違法標的是免稅進口的卷煙、雪茄煙。（3）客觀要件。該違法行為的客觀表現為設在海關監管區域內且已取得特種煙草專賣經營企業許可證的免稅商店對免稅進口的卷煙、雪茄煙的經營行為，即是否按規定在經營免稅的卷煙、雪茄煙的小包、條包上標注國務院煙草專賣行政主管部門規定的專門標志的行為。第六十七條

違反本條例第四十四條規定，在海關監管區內經營免稅的卷煙、雪茄煙沒有在小包、條包上標注國務院煙草專賣行政主管部門規定的專門標志的，可以處非法經營總額50%以下的罰款。所謂競合違法行為，即通常意義上所稱的“法條競合”，由于各種行政管理法律法規的復雜、交錯規定，行為人的一個行為同時觸犯數個法律條文。競合違法行為在我國行政法中并不少見，包括同一法律文件中不同條款的競合，又包括不同法律文件中的不同法條的競合。競合違法行為：1、特別原則即按照特別法優于普通法原則，選擇適用特別法條，但法律有明確規定除外；2、吸收原則即一個條文的違法構成內容超過其他條文的時候，即存在吸收關系，后者為前者所吸收，前者的適用排除后者的適用；3、擇一原則即重則吸收輕則，選擇其中的一個規定罰則較重的法條適用。法律適用原則：（三）煙草專賣行政法律責任的適用方法不予處罰免于處罰可以處罰

從輕、減輕處罰和從重、加重處罰單處與并處根據《行政處罰法》第二十五條、第二十六條的規定，下列情況不予行政處罰：（1）不滿十四周歲的人有違法行為的，不予行政處罰，責令監護人加以管教；（2）精神病人在不能辨認或者不能控制自己行為時有違法行為的，不予行政處罰，但應當責令其監護人嚴加看管和治療；（3）違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。（4）過了兩年追溯時效的。(1)(2)違法行為人不具有責任能力（主體）(3)違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的。（事實）(4)違法行為已超過時效；（時限）法定應當免于處罰的情況主要有：（1）行為人的違法行為是因為行政管理人員的過錯造成的；（2）因國家法律法規和政策影響及其他因素而違法的。免予處罰與不予處罰區別：不予處罰是指因有法律法規所規定的事由存在，行政機關對某些形式雖然違法但實質上不應當承擔違法責任的人不適用行政處罰。免予處罰是指行政機關依照法律法規的規定，考慮有法定的特殊情況存在，對本應處罰的違法行為人免除其處罰。