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文檔簡介

審計業務會議制度第一條為提升審計項目質量控制水平，防范審計風險，根據《中華人民共和國國家審計準則》的有關規定，結合我局工作實際，制定本制度。實施和組織實施的審計項目（含專項審計調查項目）相關事項及提交的審計報告等審計結果文書進行集體審定的會議。第三條根據工作需要，審計業務會議對局統一組織項目的審計工作方案、審計項目實施過程中和審計結果文書形成過程中需要集體討論決定的重要事項進行審定。第四條審計業務會議分為大型審計業務會議和小型審計業務會議兩種。第五條 審定業務會議審計的事項：大型審計業務會議審定的事項包括（一）報告；（二）參加署、省審計廳統一組織審計項目的審計報告、綜合報告；（三）擬移送紀檢監察和司法機關處理的案件線索；（四）其他需要審定的事項。小型審計業務會議審定的事項包括：

—103—（一）市本級部門預算執行情況審計報告；（二）經濟責任審計報告；（三）其他審計事項。第六條 審計業務會議參加人員大型審計業務會議由局長主持，參加人員包括：局領導；審理科及審計組所在科室部門負責人；審計組組長、主審；審理人員等相關人員參加，秘書科、督查考核科列席。小型審計業務會議由分管審理科的副局長主持，參加人員包括：分管審理科、審計組的副局長；審理科、審計組所在科室部門負責人；相關部門；審計組組長及審理人員參加，秘書科、督查考核科列席。特殊情況的由局長參加或主持。第七條 審計業務會議程序：（一）審計組組長（主審）匯報審計項目相關情況；（二）審理人員匯報審理意見；（三）參會人員對審計項目討論和審定；（四）會議主持人綜合會議討論結果，提出結論性意見。第八條審計業務會議由審理科提出建議，經分管審理科的副局長同意后召開。第九條審計業務會議的準備工作由審計組和審理科共同負責，審計組應將會議資料提前一天分發至各參會人員。參會人員應認真審閱會議資料，提出審議意見。審理科負貴通知參會人員。—104—第十條理形成會議決定，由參會人員逐一審簽。審計業務會議記錄及會議決定歸入審計檔案。第十一條審計組根據審計業務會議決定，修改審計報告等審計結果文書并履行發文程序。第十二條參加審計業務會議人員必

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