多組織費用管理用友軟件股份有限公司NC產(chǎn)品事業(yè)本部2013年2月客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例企業(yè)中面臨的費用管理難題如何及時了解費用預(yù)算執(zhí)行情況及剩余額度員工單據(jù)填寫不規(guī)范；審批流程不符合財務(wù)制度；報銷審核工作占用大量時間個人墊付資金，報銷不及時審批領(lǐng)導(dǎo)出差、會議中費用預(yù)算額度是否合理？如何做到事前、事中費用控制？如何在一個系統(tǒng)中同時提供滿足對外報告、對內(nèi)管理的費用數(shù)據(jù)企業(yè)費用管理目標(biāo)保證資源配置合理性責(zé)任中心考核的依據(jù)合理化合理化規(guī)范化高效化規(guī)范化高效化費用預(yù)算合理費用流程規(guī)劃費用報銷高效報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷憑證、報銷流程規(guī)范化以費用預(yù)算為依據(jù)減少排隊時間減少等候領(lǐng)導(dǎo)簽字時間企業(yè)費用管理的內(nèi)容支出償債性支出資本性支出收益性支出權(quán)益性支出費用費用管理費用營業(yè)費用財務(wù)費用成本制造費用生產(chǎn)成本費用管理涵蓋的內(nèi)容企業(yè)費用管理的方式費用報銷制度費用預(yù)算/計劃費用報銷標(biāo)準(zhǔn)費用報銷流程成本中心成本中心成本中心成本中心多組織費用管理的常見場景1234常見場景單組織應(yīng)用，上述4個組織相同報銷人替所在組織A之外的組織B辦事，報銷付款組織、費用承擔(dān)組織、預(yù)算消耗組織都是組織B報銷人所在組織組織報銷付款組織報銷費用承擔(dān)組織報銷預(yù)算消耗組織報銷人替所在組織A之外的組織B辦事，在本組織A報銷付款，但是費用承擔(dān)組織、預(yù)算消耗組織都是組織B上述4個組織均不同企業(yè)費用管理的常見模式——共享服務(wù)中心分支機構(gòu)1報賬員分支機構(gòu)2分支機構(gòu)3報賬員報賬員共享服務(wù)中心財務(wù)專員1財務(wù)專員2共享服務(wù)將企業(yè)各業(yè)務(wù)單位“分散式”進(jìn)行的某些“重復(fù)性業(yè)務(wù)”整合到共享服務(wù)中心進(jìn)行處理，促使企業(yè)將有限的資源和精力專注于自身的核心業(yè)務(wù)，并達(dá)到整合資源、降低成本、提高效率、保證質(zhì)量、提高客戶滿意的目的。什么是共享服務(wù)中心？出納企業(yè)費用管理的常見模式——傳統(tǒng)分散報賬分支機構(gòu)2分支機構(gòu)3分支機構(gòu)4出納費用會計出納費用會計出納費用會計集團(tuán)總部分支機構(gòu)1出納費用會計出納費用會計客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例產(chǎn)品品總總體體架架構(gòu)構(gòu)事項項審審批批單單費用用申申請請單單借款款單單報銷銷單單機票票預(yù)預(yù)訂訂原始始單單據(jù)據(jù)影影像像原始始單單據(jù)據(jù)掃掃描描營銷銷費費用用助理理工工作作臺臺資本本性性支支出出借款款控控制制財務(wù)務(wù)確確認(rèn)認(rèn)費用用預(yù)預(yù)算算報銷銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)支付付資金金計計劃劃預(yù)提提費費用用費用用結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)待攤攤費費用用月末末結(jié)結(jié)賬賬員工工信信用用管管理理費用用考考核核分分析析費用用查查詢詢前臺臺業(yè)務(wù)務(wù)財務(wù)務(wù)后臺臺協(xié)同同辦辦公公OA費用用管管理理現(xiàn)金金管管理理網(wǎng)銀銀注：：紅紅色色字字體體內(nèi)內(nèi)容容63以后后版版本本提提供供費用用管管理理與與其其他他系系統(tǒng)統(tǒng)的的集集成成動態(tài)態(tài)會會計計平平臺臺費用用管管理理OA網(wǎng)上上報報銷銷OA其他他申申請請全面面預(yù)預(yù)算算費用用預(yù)預(yù)算算應(yīng)付付總賬賬固定定資資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)金金管管理理利潤潤中中心心會會計計集中中資資金金結(jié)結(jié)算算計劃劃與與分分析析財務(wù)務(wù)分析析業(yè)務(wù)務(wù)核算算銷售售與與分分銷銷項目目預(yù)預(yù)算算集團(tuán)團(tuán)商商旅旅管管理理（（第第三三方方））資金金計計劃劃注：：紅紅色色字字體體內(nèi)內(nèi)容容63以后后版版本本提提供供客戶戶需需求求分分析析產(chǎn)品品總總體體架架構(gòu)構(gòu)產(chǎn)品品詳詳細(xì)細(xì)解解決決方方案案產(chǎn)品品應(yīng)應(yīng)用用價價值值客戶戶案案例例一：：費費用用報報銷銷完完整整流流程程費用用預(yù)預(yù)算算事項項審審批批借款款報銷銷預(yù)算算預(yù)預(yù)占占預(yù)算算預(yù)預(yù)占占預(yù)算算占占用用手工工支支付付、、網(wǎng)網(wǎng)銀銀支支付付、、委托托結(jié)結(jié)算算中中心心支支付付事前前控控制制：：年年度度預(yù)預(yù)算算+事項預(yù)算算+報銷單1、事項預(yù)預(yù)算可跨跨年有效效2、若有事事項預(yù)算算，則報報銷單只只與事項項預(yù)算比比較3、未執(zhí)行行完事項項預(yù)算可可關(guān)閉招待費通訊費廣告費……年度預(yù)算算事項1預(yù)算招待費交通費……事項2預(yù)算場租交通費……事項3預(yù)算……招待費報銷單1……交通費報銷單2……多種控制制方式預(yù)算控制制分類一不控制柔性控制制：超預(yù)算提提示超預(yù)算預(yù)預(yù)警超預(yù)算走走特批流流程剛性控制制：超預(yù)算不不允許通通過，，必須追追加預(yù)算算分類二總額控制制：總額超預(yù)預(yù)算控制制單一項目目超預(yù)算算但總額額未超不不控制明細(xì)控制制：單一項目目超預(yù)算算即控制制分類三靜態(tài)預(yù)算算控制與預(yù)算對對比，，不能超超預(yù)算與預(yù)算+預(yù)警范圍圍對比，，不能超超，預(yù)警警范圍可可為絕對對值或比比例動態(tài)預(yù)算算控制：：與某一指指標(biāo)實際際數(shù)百分分比對比比（如如不能超超過銷售售收入3%）設(shè)置預(yù)算控制策略預(yù)算控制制通信費借款3000元，目前預(yù)算余額2000元通信費報銷1500元，預(yù)算釋放占用1500通信費報銷60000元，超預(yù)算，剛性控制通信費報銷60000元，超預(yù)算，柔性控制聯(lián)查預(yù)算算執(zhí)行情情況&預(yù)算聯(lián)查查單據(jù)報銷單聯(lián)聯(lián)查預(yù)算算執(zhí)行情情況預(yù)算聯(lián)查查原始單單據(jù)報銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控制設(shè)置報銷銷標(biāo)準(zhǔn)顯示報銷銷標(biāo)準(zhǔn)報銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控制顯示的報報銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)設(shè)置報銷銷標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)提提示二：多組組織費用用報銷——財務(wù)共享享服務(wù)中中心多組織費費用報銷銷——財務(wù)共享享服務(wù)中中心原始單據(jù)據(jù)模式1：影像處處理—掃描專崗崗掃描分支機構(gòu)共享服務(wù)中心報銷人報賬人原始單據(jù)據(jù)核對員員首簽領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)原始單據(jù)據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款款所有紙質(zhì)質(zhì)原始單單據(jù)存放放在分支支機構(gòu)處處，共享享服務(wù)中中心人員員可查看看原始單單據(jù)影像像設(shè)有專門門的檔案案管理人人員，核核對原始始單據(jù)附附件與系系統(tǒng)掃描描影像財務(wù)專員員核對系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)原始始單據(jù)與與紙質(zhì)原原始單據(jù)據(jù)原始單據(jù)據(jù)模式1：影影像像處處理理—報銷銷人人掃掃描描分支機構(gòu)共享服務(wù)中心報銷銷人人報賬賬人人原始始單單據(jù)據(jù)核核對對員員首簽簽領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)原始始單單據(jù)據(jù)掃掃描描出納納銀行行網(wǎng)銀銀付付款款財務(wù)務(wù)專專員員核對對系系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)內(nèi)原原始始單單據(jù)據(jù)與與紙紙質(zhì)質(zhì)原原始始單單據(jù)據(jù)原始始單單據(jù)據(jù)模模式式2：郵郵寄寄分支機構(gòu)共享服務(wù)中心原始始單單據(jù)據(jù)郵郵寄寄到到共共享享服服務(wù)務(wù)中中心心報銷銷人人報賬賬人人共享享服服務(wù)務(wù)中中心心財財務(wù)務(wù)專專員員首簽簽領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)原始始單單據(jù)據(jù)郵郵寄寄出納納銀行行網(wǎng)銀銀付付款款原始始單單據(jù)據(jù)接接收收及及分分發(fā)發(fā)多組組織織費費用用報報銷銷———跨組組織織報報銷銷可用用于于確確定定審審批批流流報銷銷人人所屬屬部部門門報銷銷人人所屬屬組組織織（財財務(wù)務(wù)組組織織））報銷銷組組織織（財財務(wù)務(wù)組組織織））費用用承承擔(dān)擔(dān)組組織織（財財務(wù)務(wù)組組織織））費用用承承擔(dān)擔(dān)部門門費用用承承擔(dān)擔(dān)利潤潤中中心心可用用于于確確定定審審批批流流報銷銷付付款款組組織織，，報報銷銷記記財財務(wù)務(wù)賬賬的的組組織織用于于確確定定審審批批流流，，并并與與報報銷銷組組織織記記內(nèi)內(nèi)部部往往來來可用用于于確確定定審審批批流流可用用于于確確定定審審批批流流用于于確確定定審審批批流流，，并并記記內(nèi)內(nèi)部部考考核核賬賬費用用承承擔(dān)擔(dān)成本本中中心心費用用承承擔(dān)擔(dān)預(yù)算算組組織織確定定預(yù)預(yù)算算占占用用組組織織報銷單上涉及及到的組織信信息總賬多組織費用報報銷——跨組織報銷報銷單支持多多個角度的組組織信息，可可以實現(xiàn)報銷銷人所屬組織織、報銷付款款組織與費用用承擔(dān)組織分分別不同的情情況跨組織報銷可可自動生成多多組織間的內(nèi)內(nèi)部往來憑證證內(nèi)部往來憑證證內(nèi)部往來憑證證B公司：C公司：報銷單報銷人張三所屬組織：A公司報銷付款組織：B公司費用承擔(dān)組織：C公司多組織費用報報銷——多組織承擔(dān)費費用會議費報銷單單報銷人：張三三報銷金額：1500A公司B公司借：費用1000貸：現(xiàn)金1000借：費用500貸：現(xiàn)金500承擔(dān)組織歸口管理部門門可報銷當(dāng)時指指定分?jǐn)偪墒潞蟀匆欢ǘㄒ?guī)則分?jǐn)倳嬛黧w口徑徑利潤中心口徑徑三：待攤費用用處理日常業(yè)務(wù)報銷_財務(wù)確認(rèn)攤銷期尾期處理原則則待攤銷的報銷銷單月末處理攤銷攤銷匯總數(shù)據(jù)攤銷憑證報銷時，由財財務(wù)人員根據(jù)據(jù)該業(yè)務(wù)的受受益情況（一一般企業(yè)中有有具體的制度度規(guī)定），在在系統(tǒng)中錄入入攤銷期限每個會計期間間，費用會計計要對所有待待攤費用進(jìn)行行當(dāng)期費用的的攤銷四：費用查詢詢與分析1324集團(tuán)企業(yè)主要要費用管理分分析類別考核類預(yù)算執(zhí)行情況況對比分析決策類供應(yīng)商分析發(fā)現(xiàn)問題類趨勢分析過程監(jiān)控類審批流程監(jiān)控控人員執(zhí)行效率率分析費用分析費用分析項

目2000年

2001年

2002年

2003年

2004年

2005年

工資性支出

固定性費用

其中：折舊費用

攤銷費用

場所費用（租賃費、水電）

通信費用

變動費用

其中：招待費

差旅費

公雜費

會議費

訴訟及公證

稅金

營業(yè)費用總額客戶需求分析析產(chǎn)品總體架構(gòu)構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值值客戶案例產(chǎn)品應(yīng)用價值值提升員工報銷銷滿意度提高財務(wù)人員員工作效率提高部門主管管控制意識有效支持企業(yè)業(yè)主管幫助企業(yè)員工工基于互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)進(jìn)行費用報報銷，簡化手手工報銷方式式的繁瑣程序序，徹底解決了報報銷排隊情況況規(guī)范了報銷流流程，提高了了費用報銷透透明度報銷人員可以以實時查詢報報銷情況及歷歷史記錄預(yù)算自動控制制，降低出錯錯率憑證自動生成成，減輕財務(wù)務(wù)人員工作量量網(wǎng)銀實時支付付，降低庫存存現(xiàn)金量及出出納人員工作作量隨時查看部門門預(yù)算執(zhí)行情情況和費用支支出情況，及及時得到預(yù)警警信息事前申請有效效控制不合理理費用發(fā)生，，隨時隨地的的審批隨時查看整個個企業(yè)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況和費費用支出情況況，及時得到到有效預(yù)警，，充分內(nèi)部挖挖潛，實現(xiàn)開開源節(jié)流，有有效保證利潤潤的實現(xiàn)費用管理流程程規(guī)范化、制制度化得以有有效落實客戶需求分析析產(chǎn)品總體架構(gòu)構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值值客戶案例客戶案例-合生元廣州市合生元元生物制品有有限公司產(chǎn)品。包括高端嬰幼幼兒營養(yǎng)品和和日常護(hù)理品品營銷。營銷中中心—大區(qū)——辦事處3級組織模式和和媽媽100平臺，按組織織和渠道考核核客戶案例-合生元法人組織管理組織合生元國際控股有限公司（“BIHL“）廣州合生元生物制品有限公司合生元（廣州）健康產(chǎn)品有限公司廣州葆艾嬰幼兒護(hù)理用品有限公司合生元（廣州）教育管理有限公司BiostimePharma(“Pharma”)客戶案例-合生元解決的問題：：營銷費用占企企業(yè)總成本很很大比重，因因此如何能有有效控制營銷銷費用，是企企業(yè)內(nèi)部管理理的一個重點點營銷費用進(jìn)行行多級預(yù)算控控制，營銷組組織預(yù)算分辦辦公費和營銷銷費用，營銷銷費用采用事事項管理方式式營銷活動費用用采用事前申申請、形成事事項預(yù)算，報報銷事項的費費用或者領(lǐng)用用材料的費用用受事項預(yù)算算控制客戶案例-合生元營銷費費用解決方案案方案簡介面向銷售業(yè)務(wù)務(wù)過程及財務(wù)務(wù)管理的費用用管理平臺管理會計角度度責(zé)任考核的的數(shù)據(jù)歸集平平臺實際解決的問問題對銷售業(yè)務(wù)過過程的費用進(jìn)進(jìn)行精細(xì)化管管理，使銷售售費用透明可可控根據(jù)受益對象象承擔(dān)費用，，合理考核各各利潤中心為獲利能力提提供數(shù)據(jù)依據(jù)據(jù)產(chǎn)品核心功能能申請-落實-報銷全流程按管理會計、、費用預(yù)算分分別歸集費用用使用者角色：：銷售業(yè)務(wù)人員員覆蓋領(lǐng)域：銷售分銷、費費用管理、管管理會計營銷費用管理理費用預(yù)算管理會計費用報銷費用申請費用落實費用管理責(zé)任考核促銷品申請其他出庫單返利折扣營銷費用支出出管理與控制制：費用申請請占用預(yù)算費用報銷費用核算客戶案例-合生元營銷費費用解決方案案客戶案例-合生元營銷費費用解決方案案費用申請分期期間比例4月30%5月70%合計100%費用申請費用預(yù)算管理會計業(yè)務(wù)預(yù)算主體預(yù)算項目金額A地面費用5000B渠道重點5000合計10000費用申請費用預(yù)算管理會計業(yè)務(wù)摘要金額母親節(jié)促銷活動10000合計10000費用申請費用預(yù)算管理會計業(yè)務(wù)利潤中心核算要素金額C市場活動2000D廣告8000合計100009、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Sunday,January1,202310、雨中黃葉樹樹，燈下白頭頭人。。21:06:4121:06:4121:061/1/20239:06:41PM11、以我獨獨沈久，，愧君相相見頻。。。1月-2321:06:4121:06Jan-2301-Jan-2312、故人江海別別，幾度隔山山川。。21:06:4121:06:4121:06Sunday,January1,202313、乍乍見見翻翻疑疑夢夢，，相相悲悲各各問問年年。。。。1月月-231月月-2321:06:4121:06:41January1,202314、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā)，，舊國國見青青山。。。01一一月月20239:06:41下下午21:06:411月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月239:06下下午1月-2321:06January1,202316、行動出成成果，工作作出財富。。。2023/1/121:06:4121:06:4101January202317、做前，能夠夠環(huán)視四周；；做時，你只只能或者最好好沿著以腳為為起點的射線線向前。。9:06:41下午9:06下下午21:06:411月-239、沒有失敗敗，只有暫暫時停止成成功！。1月-231月-23Sunday,January1,202310、很多事情努努力了未必有有結(jié)果，但是是不努力卻什什么改變也沒沒有。。21:06:4121:06:4121:061/1/20239:06:41PM11、成功就是是日復(fù)一日日那一點點點小小努力力的積累。。。1月-2321:06:4121:06Jan-2301-Jan-2312、世間成事，，不求其絕對對圓滿，留一一份不足，可可得無限完美美。。21:06:4121:06:4121:06Sunday,January1,202313、不知香積寺寺，數(shù)里入云云峰。。1月-231月-2321:06:4221:06:42January1,202314、意志堅堅強的人人能把世世界放在在手中像像泥塊一一樣任意意揉捏。。01一一月20239:06:42下午午21:06:421月-2315、楚塞三湘湘接，荊門門九派通。。。。一月239:06下下午1月-2321:06January1,202316、少年十五五二十時，，步行奪得得胡馬騎。。。2023/1/121:06:4221:06:4201January202317、空山新雨雨后，天氣氣晚來秋。。。9:06:42下下午9:06下下午21:06:421月-239、楊楊柳柳散散和和風(fēng)風(fēng)，，青青山山澹澹吾吾慮慮。。。。1月月-231月月-23Sunday,Januar