廣電系統(tǒng)工?作總結(jié)兩?個多月的時?間彈指一揮?間就毫無聲?息的流逝，?就在此時需?要回頭總結(jié)?之際才猛然?間意識到日?子的匆匆。?兩個多月的?磨刀練陣，?從陌生到熟?悉，對公司?和部門的情?況也有了一?些了解，對?廣電系統(tǒng)有?了初步的認?識，也意識?到了本部門?工作的重要?性。（范本?）進入審?計部的兩個?多月來，我?先后參加了?長安支公司?經(jīng)營目標責(zé)?任審計組、?西安分公司?經(jīng)營目標責(zé)?任審計組、?漢中分公司?工程項目審?計組等的審?計工作，因?為以前一直?從事的都是?財務(wù)會計工?作，雖然部?分時間也從?事過審計工?作，但是廣?電系統(tǒng)的審?計工作具有?自身的特點?，需要學(xué)習(xí)?的東西還有?很多，通過?在審計組中?的工作，個?人感覺得到?了很大的提?高，也有了?一些心得體?會。由于?原來從事財?務(wù)工作的時?間比較長，?對財務(wù)工作?的認識就是?從具體的憑?證、帳冊、?報表入手，?財務(wù)工作的?對象和性質(zhì)?都比較單一?，只是負責(zé)?具體的幾個?會計科目及?報稅等工作?，而審計工?作的對象和?性質(zhì)與財務(wù)?會計不同，?看問題的角?度發(fā)生了變?化，財務(wù)工?作是具體的?微觀的工作?，而審計工?作則是宏觀?的監(jiān)督和總?體的控制。?審計工作相?對財務(wù)工作?而言是換了?個角度看問?題，是重在?發(fā)現(xiàn)問題、?解決問題的?過程。就?審計工作的?性質(zhì)而言，?出差在外的?情況成了家?常便飯，部?門的同志工?作都很敬業(yè)?，有時一出?差就是十幾?天，為了審?計項目的圓?滿完成，大?家都是加班?加點，在對?分支公司進?行審計的過?程中都犧牲?了雙休日的?時間，面對?各種各樣的?困難，大家?知難而進，?頂著困難干?，頂著壓力?干，排除外?界干擾，達?不到目標不?罷休，齊心?協(xié)力的把工?作做到位；?遇見問題也?是及時與當?地領(lǐng)導(dǎo)進行?溝通，積極?發(fā)現(xiàn)問題，?將問題消滅?在萌芽階段?。同志們兢?兢業(yè)業(yè)的工?作態(tài)度和解?決問題的細?致耐心也感?染著我，大?家都對自己?的工作高標?準、嚴要求?，在審計部?形成了良好?的工作作風(fēng)?。內(nèi)部審?計部門是公?司現(xiàn)代企業(yè)?制度建設(shè)中?不可或缺的?職能部門，?是內(nèi)部控制?機制的重要?組成部分，?同時又是監(jiān)?督評價內(nèi)控?的主要手段?。建立健全?內(nèi)審機制是?企業(yè)加快改?革和發(fā)展的?重要內(nèi)容；?是加強風(fēng)險?控制、促進?科學(xué)管理的?重要手段；?是實現(xiàn)全面?、協(xié)調(diào)與可?持續(xù)發(fā)展的?重要保證。?在現(xiàn)代企業(yè)?經(jīng)營管理中?，隨著內(nèi)外?部環(huán)境變化?，各種風(fēng)險?增多，內(nèi)部?審計工作在?改進風(fēng)險管?理和完善企?業(yè)治理機構(gòu)?等方面將發(fā)?揮更加積極?的作用，同?時，內(nèi)部審?計也被賦予?了更多的職?責(zé)和使命。?內(nèi)部審計?對于企業(yè)的?經(jīng)營管理具?有非常重要?的作用：?一、檢查與?評價的作用?內(nèi)部審計?可以通過運?用風(fēng)險管理?方法，對風(fēng)?險管理過程?的充分性和?有效性進行?檢查、評價?和報告，提?出改進意見?，為管理層?提供幫助。?其中包括確?定風(fēng)險領(lǐng)域?，（范本）?評價風(fēng)險控?制程序的有?效性，檢查?風(fēng)險管理過?程的效果。?二、管理?與協(xié)調(diào)的作?用內(nèi)部審?計能夠客觀?地從全局的?角度管理風(fēng)?險，能從_?__的利益?和實際出發(fā)?，清醒地識?別和評價風(fēng)?險，提出防?范風(fēng)險的有?效建議。內(nèi)?部審計可以?憑著其對_?__全面而?深入的了解?，對風(fēng)險管?理過程進行?管理和協(xié)調(diào)?，促進被審?計部門經(jīng)營?和管理的改?善，贏得他?們的信任和?尊重。三?、顧問與咨?詢的作用?由于內(nèi)部審?計人員對本?___的情?況最為熟悉?，對其提供?咨詢有獨特?的優(yōu)勢。內(nèi)?部審計可以?通過發(fā)現(xiàn)評?估并運用風(fēng)?險管理的方?法，幫助_?__解決風(fēng)?險問題，通?過咨詢積極?協(xié)助企業(yè)風(fēng)?險管理過程?的建立或使?風(fēng)險管理過?程的建立成?為可能。內(nèi)?部審計可以?在改善管理?層的風(fēng)險管?理流程的效?果和效率方?面，協(xié)助管?理層進行檢?查、評價、?報告和提出?建議。管理?層和董事會?對于本__?_的風(fēng)險管?理和控制流?程負責(zé)。?四、報告與?防范的作用?審計發(fā)現(xiàn)?如何傳遞，?審計成果如?何利用，舞?弊風(fēng)險如何?防范，所有?這一切將直?接關(guān)系到內(nèi)?部審計在風(fēng)?險管理監(jiān)督?體系中的價?值和作用。?內(nèi)部審計在?風(fēng)險控制和?改進___?機構(gòu)的效果?方面要發(fā)揮?其領(lǐng)導(dǎo)作用?。一方面，?內(nèi)部審計要?與相關(guān)部門?進行溝通，?對風(fēng)險管理?過程的充分?性和有效性?進行檢查、?評價并報告?，對重大的?審計發(fā)現(xiàn)要?按清晰傳遞?的線路進行?報告，對監(jiān)?督檢查結(jié)果?的落實情況?要進行跟蹤?并報告，使?風(fēng)險及時得?到控制和防?范；另一方?面，內(nèi)部審?計可以通過?評估相關(guān)控?制的充分性?和有效性來?協(xié)助防止舞?弊，可以利?用其自身的?優(yōu)勢在倡導(dǎo)?良好的道德?文明建設(shè)方?面發(fā)揮更大?的作用。?內(nèi)部審計在?企業(yè)的內(nèi)部?控制中還需?要做到。觀?念到位，內(nèi)?部審計應(yīng)做?到分析、確?認、揭示和?防范關(guān)鍵性?的經(jīng)營風(fēng)險?；制度到位?，建立起以?健全的內(nèi)部?控制制度和?嚴密的控制?措施為核心?，以嚴格的?審計監(jiān)督和?客觀的評價?體系為保障?，以強大的?信息系統(tǒng)和?暢通的溝通?交流渠道為?支撐的內(nèi)部?控制體系；?角色到位，?被審計單位?應(yīng)積極配合?內(nèi)部審計工?作的開展；?資源到位，?應(yīng)確保內(nèi)部?審計機構(gòu)的?獨立性，確?保內(nèi)部審計?機構(gòu)和內(nèi)部?審計人員以?一種公正的?態(tài)度獨立的?開展工作；?監(jiān)督到位，?完善獨立的?審計___?體系和規(guī)章?制度，制定?審計規(guī)劃、?重點和方案?，增強審計?工作的針對?性、有效性?，保證內(nèi)部?審計的獨立?性、專業(yè)性?、權(quán)威性。?對公司來?說，在目前?這個競爭激?烈的市場環(huán)?境中，優(yōu)勢?也是非常明?顯的：首?先，公司具?有豐富的網(wǎng)?絡(luò)資源。廣?電網(wǎng)絡(luò)從_?__年開始?建設(shè)，目前?已擁有光纜?干、支線_?__公里，?數(shù)字微波電?路___公?里。網(wǎng)絡(luò)上?與國家廣電?基礎(chǔ)干線網(wǎng)?貫通，下覆?蓋全省__?_個市（區(qū)?）、___?個縣（市、?區(qū)）和__?_個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，?網(wǎng)內(nèi)有陜南?、陜北兩個?自愈環(huán)路。?其次，公?司具有巨大?的市場潛力?。___多?萬城鄉(xiāng)家庭?用戶日益增?長的文化生?活需求，黨?政機關(guān)和企?事業(yè)單位電?子政務(wù)、電?子商務(wù)的信?息化需求，?為___廣?電網(wǎng)絡(luò)提供?了廣闊的市?場空間。目?前，已發(fā)展?有線電視用?戶___萬?戶，___?電子政務(wù)網(wǎng)?即將建成，?公檢法專網(wǎng)?，統(tǒng)計專網(wǎng)?、水利專網(wǎng)?等十家集團?用戶網(wǎng)已開?始運營，一?批小區(qū)雙向?分配網(wǎng)即將?投入運行。?另外，公?司還具有良?好的企業(yè)文